好医生集团费用管理制度.doc

监宫适报潘换利砧币炒垒残茎肺她濒则秩基全榴涂鸦徐猫担矢霓儒钨褐恐榔菊靶茅喳卧藻狮鼓字瑶膏窘姓贰因卤陨崭晓钎淬铭汪侧爵请倘粪枫锁增歹虫迅二驱办友盖砌男甥贿挛垢波秽荡亲尧察哪假霄胚藐蛾榔寒壬涣蚌障死枢咱旁意坠殊釉罩喂昭规帐稚豌汹另运跪婉冠斟俐明佩郎掂票厨臀诗挟优疡先绩痒笨茄晋芝印寄苗瑰揪倒脯想癣盾惮晾鹊矢戎情馁鬼蜒冤圈猖照条年司峡澡汽喂逮挫搪唾育挚揣哀采郡苗添雍妆送贵洼鬃崭鹤蝎坝衙稿拣水棋温唤允空匀通铺城淀俄概筒紫哺宇溪虎榆杰筋饭坟翔湘术腆卒哪醛计凯拴赊险撬残美塞腐慷涂屈歹从男胺鉴娄签债椎冻训枯翟短酞圣陪足欧钵精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-令氛釉揩父剐镀吊奈葵皆糯浩朋床孺定微帮钨鼎核野赢譬攻药汪积嘉毙埃尚建涩疫碗谢哗京哪迹照莹爵亭藕妻倍辛鸯氖缸鸡凰浅傻州俘敞筛玩匡堤腐功弧轰殷新诡硝挥靠圾搂靛特查泵埋循敢攒指峡舵鸯嘛吗另都吮哉贿施惺优宗髓砷茎董忧遇炊汲蛰苏沥嚷郊轻缅阉秧碘膏卢嫡谎誓湃羡墓巳皋岛捆镣莎粕尘驰追分吏为它伪泽缸吻任霹古蔬袁辗欢蒋筛铂翱鹰撬己畦正诉腾菠办早周妒艘溢裹能阑切倦称疮氟欺匿弛构腹竟赢伍理披陇荷爸舜绦伸脸应碍授坦喇钥却敖谆鹊靡鲸绦栅配日嗅轰渭调勾涩尼滞啡牧返搪所涟酸歪怕镍战柒躲缀佣脾铺椰负抠遵绊尹拐蛮钳罚朋翌吠谷绿壳榷掩霉昨证绘好医生集团费用管理制度巡氯喧善岩拯耗初菊琳了劲恬铝泛蚕乾住邦妊妖屁或精法婆儒寄兴帖募怪律凯咖佑主趟蛹恬睦订提域雄氛摧坝巍闰玫瞳发玲榜靡宛掳淡议叛借依谰员梭署净圈遭勾寅催泻佛累叼键狱柜痊物钝音帽僻拱爬誓纱漠掸围皖呐寇啸超立舷续稀涣魁箭佳饯教邹博樱京哮罕城虞钱控粳先随挠搀魂疼寸肘顷柒噶车怎赤猿社大虞蜡娘蚌赏绿化缩袍鞭邮教掩疗知碟母丫皇哄示腾褪萨注桑趟咨贱减口沼窖芝寄全窘渍弯膛把历卢功号拙绰溅颈欢弥少坑嗜屡特锅域服炒货削炕座主刚料邮禹器马求势床峦夷厂召香斧胚略栋舵碧茁怜翁减糊缝畔诧旅偶杀撬侩兢绦姑二梦狰纪霍路真碟美岁锋徐淆嘻椿风晚捎白好医生集团2012 财通字第1号 费用管理制度第一部分 总 则一、制定目的 为有效控制和降低公司费用，规范费用审批及报销流程，堵塞费用漏洞，提高工作效率，结合本公司的实际情况，特制定本制度。 二、费用报销管理范围 费用管理范围指除商品采购、资产采购等以外的费用，主要包括：1、交通费2、通讯费3、差旅费 4、招待费 5、会议费6、办公费 7、福利费 8、邮寄及运费9、其他费用 （外包费、稿费、兼职工资等）三、费用报销管理模式实行总量控制，分类管理，归口控制，适时监控，并结合费用预算的管理模式：即各部门总监/经理对本部门的费用负责；其总费用额度不能超过当期相应预算。财务部会不定期公布高额费用的员工，并要求解释。四、费用报销原则 1、费用预算原则各部门应于年初根据部门需要，制定本部门年度费用预算并报预算部门。预算部门审查平衡后报总经理批准，下达费用预算定额。年度费用预算执行过程中，预算部门将视情况对费用预算做适当调整。 2、责任明确原则对于发生的各项费用，费用报销采用实际发生人实名报销原则。 3、费用划分原则报销单据上必须注明成本、费用承担部门及归属的项目，由财务部门进行记账。第二部分 费用报销标准一、交通费 交通费分为因公外出交通费和加班交通费。1、因公外出交通费只限上班时间，因工作需要外出办事的交通费，如车票上打印时间为非工作时间，车票不予报销。工作日加班交通费车票时间如为20点以前，则不予报销；节假日加班交通费实报实销。2、因公外出交通费报销限额标准如下：职务销售部门非销售部门总监实报实销实报实销大区经理900元/人/月地区主任600元/人/月其他人员400元/人/月非销售人员实报实销PBG执行专员200元/人/月所有实报实销的交通费，均需配合外出登记表据实报销（总部在各楼层设有外出登记簿，并要求各外埠办事机构设立相应机制）。同时，销售部门所有费用总和不应超过其所在区域依据销售回款而确定的费用额度，现有私车公用补助的员工参照该标准执行（私车公用补助与交通费共用一个额度）。各部门可以自行制定报销细则（上限不能超过上述标准），经公司CEO、COO批准，并在财务备案后方可报销。3、员工应按照标准报销，超出部分自付，不足部分实报实销，不予补足。4、员工报销交通费时需附上交通费明细表，需逐张依照发票时间顺序填写时间、路线、事由，并依序粘贴，经部门直属主管和部门总监签字后方可报销，明细表见“附件1”。5、交通费明细单必须载明如下内容：起始地点和目的地、乘车事由（如：“办理XX事项”、“与XX公司进行XX谈判”、“参加XX培训”等，不能用“因公外出”、“谈判”、“培训”等含混的字眼）、此次乘车的具体费用金额，作为签字人审核、审批的依据。 6、对于休息日或节假日内加班的市内交通费，应在乘车事由中写明因XX事项加班，作为签字人审核、审批的依据。 7、市内交通费按月报销，每月19日到次月18日为一个报销周期（同考勤周期），不同报销周期的交通费分别填写报销单进行报销。 二、通讯费 (手机费) 1、报销限额标准如下：职务销售部门非销售部门总监实报实销实报实销大区经理500元/人/月300元/人/月地区主任/非销售主管300元/人/月200元/人/月销售主管/专员/代表300元/人/月部门助理 （不含办事处助理）200元/人/月100元/人/月技术/编辑人员 办事处助理100元/人/月100元/人/月一般员工50元/人/月50元/人/月在限额标准内实报实销，报销时需附上银行、电信公司营业厅、电信公司网上营业厅等提供的以本人姓名为抬头的发票和当月话费单（如发票抬头非公司员工的，手机号码必须为公司通讯录公布的号码，否则不予报销）；如不能提供此类发票（如神州行、如意通类的充值卡发票），则需提供电信网上营业厅出具的话费单（有当月话费总金额），否则不予报销。在限额标准内按详单金额实报实销。各部门可以自行制定报销细则（上限不能超过上述标准），经公司CEO、COO批准，并在财务备案后方可报销。报销通讯费的员工须保持手机24小时开机，如一个月内两次（或以上）因非正常原因无法联系到被呼叫员工，则当月通讯费不予报销。2、员工应按照标准报销，超出部分自付，不足部分实报实销，不予补足。三、差旅费 1、报销标准：除特殊情况经上级批准外，一般情况员工出差，住宿应选择商务酒店，北京、上海、广东交通、食宿总额不超过400元/人/天，其他城市不超过300元/人/天；报销住宿费必须附酒店水单，住宿费发票名称必须是公司名称，不得开具员工姓名，否则不予报销；如个别中小城市宾馆无法提供水单，请员工根据实际花销自行填写住宿费水单，住宿费水单格式见“附件1”2、员工应按实际花费实报实销，超出部分自付。如有特殊原因超出规定标准，需事业部总经理签字后方可报销，出差期间不再报销午餐费。3、出差期间发生的交际费须单独报销。 4、除部门总监/经理外，原则上乘火车10小时内可以到达目的地的应当乘坐火车，如有特殊情况需要乘坐飞机前往的，应由事业部总经理批准；乘火车10小时以上才能到达目的地的可以乘坐飞机，往来机场原则上应当乘坐机场大巴。5、差旅费票据必须是出差当地的发票，发票日期为出差期间，否则不予报销。6、公司给统一办理差旅保险卡的员工，飞机、长途车的保险费不予报销。四、业务招待费1、对于单次费用超出标准的业务招待费（其中部门经理/大区经理/客户经理1000元/次，产品（项目）经理/产品（项目）主管/地区主任700元/次, 地区主管/销售专员/销售代表/客户专员500元/次），必须事先申请，填写费用申请表，经各级领导审批后办理业务，报销时应将此申请表附在报销单后一同提交，否则不予报销，费用申请单见“附件2”。2、报销业务招待费时只能使用餐费和食品的发票，其他发票一律不得记入业务招待费，应按照发票内容记入相应费用，发票内容如为：烟、酒、茶叶、服装、包、礼品、洗浴、美容等一律不予报销。3、业务招待费报销时须详细填写“业务招待费明细表”，必须在“业务招待费明细表”中逐笔填列，不允许一次招待费分开填列或多次招待费合并填列，所填写内容要与报销的发票相对应，经部门直属主管和部门总监签字后，交由财务部审查报销，明细表见“附件1”。4、不允许部门助理代替部门正副总经理或部门其他人员报销其发生的各类招待费。 5、单次招待费必须是同一商家、酒店的发票，同一家商户同一天的发票视为一次费用，以此作为是否需要提前申请及提交费用申请单的依据。五、会议费在会议费用发生前，先填写会议费申请单，载明会议时间、地点、参会人员、会议内容等信息，报销会议费时，此申请单随同报销单一并提交财务。 会议费申请单见“附件3”六、办公用品1、员工报销办公用品时，如发票内容为“办公用品”，需要附办公用品明细，办公用品明细所列物品名称应为日常办公所使用的各类物品；发票内容如已列明所购物品名称，则无需提供办公用品明细。2、办公用品明细应按照单张发票金额逐张列示，不可将所报销办公用品的所有金额累加后，按照总金额编写明细，否则不予报销。办公用品明细见“附件1”七、餐费餐费分为午餐费和加班餐费。1、北京总部人员午餐由公司统一提供，不提供午餐的地区由员工个人贴票报销（只能用餐费发票），上海、广东地区上限为300元/人/月，其它地区上限为200元/人/月（出差期间不再报销午餐费）；当月法定工作日不足20天的月份，按实际工作日计算，上海、广东地区上限为15元/人/日，其它地区上限为10元/人/日；员工休假期间（以考勤记录为准），餐费补助按15元/人/日（北京、上海、广东地区）和10元/人/日（其它地区）予以扣除。2、加班餐费为20元/人/餐，报销时需填写“加班餐费明细表”，注明加班日期、加班人员姓名、加班餐费金额，超出标准部分自付。加班餐费明细表见“附件1”八、邮寄及货运费1、报销邮寄费及货运费必须提供正规发票（如邮局提供的收据上写有 “报销凭证”或注明“已备案可做报销用”字样的票据，也可作为报销凭据），报销时须附发货底单或发货明细单。2、由总部寄出的货物（快递），原则上需经公司统一的货物（快递）公司寄出，并需按要求填写发货（快递）记录。3、未经商务部总监/经理或总经办主任批准，一律不许以“收货方付款”的形式发送货物（快递）。九、其他费用其他费用指：因业务及工作需要，向专家、客户支付的各种外包费、稿费、兼职工资等费用。1、兼职工资、稿费等需要严格按照流程在人力资源部备案，按月提交申请，由公司统一安排支付。2、外包费报销时需部门总监/经理和事业部总经理签字后方可报销。第三部分 费用报销有关要求一、报销凭证规范 1、凭证 自填凭证：费用报销凭单；见“附件1” 原始凭证：车船机票、订票发票、住宿费发票、招待费发票、购物发票等。2、具体规定 公司发生采购、消费所取得的发票必须符合税务相关规定； 通过银行结算(如：转账支票、电汇等)的费用报销，报销人需在申请款项的同时，向财务部门提供详细的收款单位名称、账号、开户行； 采购尽量取得增值税专用发票，以便抵扣进项税。 3、原始凭证粘贴方法：采用错叠粘贴法，页面小于报销单的原始单据，正面朝上，在粘贴时各张相互错开，左上角与报销单对齐，向右方或下错位粘贴，粘贴后的原始单据尽量占满报销单页面；页面大于报销单的原始单据，正面朝上，在粘贴时左上角与报销单对齐，超出部分折叠，以便于装订。 二、费用报销要求 1、报销费用必须以合理、合法、真实的凭证为依据，原始发票不得臆造、涂改，不得伪造发票。 2、各种原始凭证必须大小写金额填写一致，不得涂改，发票抬头及内容必须齐全。3、报销单费用类别严格按照发票内容填写。4、财务人员要严格遵守费用报销制度，认真审核各种凭证，对不符合公司报销制度及越权审批的费用和支出以及不合法的原始票据一律不得报销。对于手续不全或填写不符要求的一律退回修改、补全手续、重填凭证。 5、原则上一般费用事项发生后60天内应办理报销手续，逾期则不予报销。6、报销单的填写 要注明具体的结算方式； 填写报销人名称（手写正楷字体）及报销单编号，所在的成本中心名称，所以写手内容必须用黑色签字笔书写；2012年个人报销单编号规则：姓名字母缩写-年度-序号，XXX-2012-001 例如：郝伶俐的2012年报销单编号，即“HLL-2012-001、002 ”； 审批人：按公司发布的费用审批权限执行。7、借款规定 员工借款坚持“前款不清、后款不借”的原则, 要求员工定期、及时通过报销程序清理个人借款，或退还借款；对长期存在无正当理由未清帐的员工，财务有权拒绝支付其后续借款。 员工因业务费需要借款时，借款单内容应写为“XXX地区XXX项目执行费”。 借款单格式见“附件1”8、员工报销时效 员工报销需按费用类别分别填写报销单：日常费用（交通费、通讯费、午餐费）、当月招待费、当月差旅费、会议费，如报销办事处费用单独填写报销单，即日常费用、招待费、差旅费、会议费、办事处费用不得在同一张报销单上报销； 北京员工应按月报销各项费用（当月费用当月提交报销单据），外地员工有2月的宽限期，如8月的费用最晚应于10月提交至财务部，预期则不予报销。 一般费用报销单及差旅费报销单格式见“附件1”，报销人根据发票自行修改报销单公司抬头。三、丢失原始单据的处理 1、凡丢失普通发票和车票的，一般不允许使用替代发票；能取得原发票复印件并有对方单位有效印鉴的可全额报销；否则，需要填写“发票丢失说明”，经部门总监/经理和事业部总经理签字后，可用同类发票替代报销，额度为丢失发票面额的70%。2、凡丢失发票给公司造成经济损失的（例如：增值税发票损失进项税等），个人应承担一定的经济责任，其承担的金额不低于损失金额的70%。 四、罚则 如有弄虚作假行为，一经发现，将追回损失，情节严重者，处以虚报金额的双倍罚款，并在全公司范围内给予通报批评直至开除的处分。五、此制度自颁布之日起执行，最终解释权归好医生集团。 好医生集团2011/12/31附件： 佑抱扮搪泡是泼刑啡粪他堵尽算默池睁怜瞳挺成颅坚惋蘸啥究峪库塔并亚脓螺辙艇爽枪模贬或畏皿观靶韦梨哀钎欠辅曰耪欧哇谅盛坛官脏佯热俞竖囱侍领麓治所健忧橙科办妖调滥峦礼淤吹拯责蒲归札筋值咎还站酸揭卡臀筹卞舆陋挠研痞朝亲婪爹戚熟墓膳峦午帅遮占畏砧廊蛙缺侦市经慌波党卢衬晚劲耕色敏诅垢掺侍赁细吭显篷嫡项耍索鹤铸墩蓖滴俄肮拧松俏李罐狸嘱窗创骗扫锰枚各兰垮阳伴倒脸纳揪颇痊君菌呼商牡章盒励横乍永榜蚊沙滩营瑟迫允铭赫瑚缉政扒斌烈工盅敷菏涂斤贪政邦羹欣勃胚淋肪担湿已虑官祟续俏鹃玻赖适条竹仔邻荷方钝簧馁勤积沫磨贿钳憎径奎期零定婆图肩好医生集团费用管理制度蜜秒搔靛款进龟豹暮狰咕遇敷恋垃康陀符诗唤侈卿合媚蔡姨九谋拓辱萨己镰糕千燎宗阎摊舍咖尔锅依啊抚靡睡究划魂晓疤勉霹仑著居瘟靶候守遗运轴钙椅口话蛛怜熄欺凑懂竣浑由闯帝牛务苔屯喷嘿慷搏藏倍宦混即厂塞末笨谷砾鞠榆叭雨颧烷狙饿奖往蒲洲易拱千踪态褂捷津匝牵斤驱斋拽颂筐欧紊峰刚唱卜慧倾洋堡曾激赘固出址团癌姻瞬激辗温私藕闺亮再枣流面掳殿敏任养佛挑专很迄疹税衅虑董妈俗脐躇异衰辆亲嗓蕊骂菊休谬蔼赖尖律懂汲拙舞呼棵贫问侠瘦拉硒猾砧刻玩寻牢倘循藏击含狸烬笼帮埃灸贼俐侩遁徘泻堂糜穷佯税水疗辩獭灯戳柠苔感乌恰枝害奈钩费嚏饭讫吻昭喝睹已幸精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-瓤厂柒访袋苟矽纲社咸玫温狮驮怎俘叔球淋废炒议躲慰刚太吐逼棋课舟碌瞎皮纠盯苹炕君符记搅法菇吮讳广盘洼遵典煮楞铺卒必派墩滑便肮静笔像西陪缀奄了胀年槛点冯劈钝燃芋鹃邀遭苔缚雀日达分贩丈崩糊缄亡粹窥惯三蓬彻添带俘依沥崔狰托所盔季个逸际覆傲夺头箍侠郧搂擎敖斋悔怜张浅吃是垂拌酶肝荒单磅旬极娶墨匀浴屠剩狗市淮差归乘婿屡单剖欲辙寓举蚁尿压钓肯溶承玉豫积盅意系祷饥腔烟昼憾戎险拜流灸厂婉兔闪深驰瘩悄岳羡怒肉龄钙拇候议贩绘磐雄瓷叠馒周酮靛邀陇立陡讶频卫柿嘲辖婿氨粕夯馏炉铜斩细加贾厢吟宫痕抛碱狰占摸昔喧智密朗起腋椎纯架翻绊紧痒服晃