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财务制度01.doc

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4、所有费用报销需填写公司正规报销单据;2. 所有费用分为管理费用(也就是日常办公发生的)、经营费用(车间发生费用)、材料费用(购买材料产生的费用)需得分开填报,不得混在一起填报;3. 所有报销费用需得有对应方正规单据或发票及对应单位签章(签字),金额必需明确清晰,不得有修改现象;4. 如无正规单据报销类需填写自制原始凭证为附件,写明对应单位、联系方式、地址等及经办人、证明人签字;5. 所有报销单据需由报销人、主管部门、财务部、总经理(副总)签字才可报销,任何人不得有越权行为,一经发现将按违反公司管理制度做出处分;6. 所有在外采购费用,需实填报,如经发现以高价采购谋取私利者,做开除处理并追究相关

5、赔偿责任;7. 招待费用需在招待前向上级领导说明情况,未说明者产生招待费用需自行承担。二、应收款管理及程序:1. 每日应收款需当日下午或次日早晨上交出纳,私用公款及迟迟未交者将按公司奖惩制度处分,情节严重者开除并追究相关责任;2. 客服部固定一至二个人员负责应收款交账,交账需统计出当日现金、挂账、代赔款明细及总额,经财务核对清楚后才算完成当日交账;3. 以前挂帐及代赔收入不计当日收入,需与当日收入收据分类开取,另作出报表,以便于应收款会计冲账及核对;4. 输入单据前需查询之前系统是否有无之前挂账,注意同一个名称,不得出现一个单位两个名称或两个名称以上,如经发现不仔细者,第一次将给于警告处分,屡

6、教不改者按公司奖惩制度规定给于相应处分;5. 交账人员休息时需交待清楚,最好不得两个交账人员同时休息,交账人员需每日核对现金与单据是否相符,如不对又无特殊允许者将补齐差额及承担公司相应处分。三、应付账款管理及程序:1.应付款配件部不得超过次日上交应付款单据(除特殊允许之处),并做出当日应付款明细报表与单据相符;2.如发现不相符者需说明原因和财务相对,如是自己做错将给于警告处分,情节严重者按公司管理制度作出处分;3.配件库做账人员需固定人员,轮休时需交待清楚代班人员情况,以便配合财务人员核查应付款事宜;4.每日需得把材料款、销售款、退货款分开上交财务,与财务核对清楚后方算完成当日交账。四、借款管

7、理制度1.除出差、施救外,任何员工不得向公司借款。2.员工因出差、施救需要预先借支款项的,须写借条并经财务、总经理签字后方可借支。3.有借支款项的员工必须在出差、施救回来后第一时间报销费用并还款。4.违反公司借款管理制度借支款项的,由批准人承担该笔费用的偿还责任。五、财务部工作要求1.资金结算做到日清月结,账账相符,账表相符。2.负责产值、利润等的测算以及经济情况的分析预测工作,管理并编制总账和报表总审工作,准确及时地提出收支核算和分析资料。3.参与企业经营预测与决策事务,参与拟定审查有关经济合同、协议及其他经济文件,审查对外提供的会计资料。及时提供有关财务信息,便于领导参考并为改进决策提供可

8、靠的依据。4.负责组织会计人员进行会计核算、做到手续完备、符合标准。5.负责组织对公司对所属部门的财务检查工作。6.组织会计人员按规定及时完成上级交给的任务,妥善保管货币资金、会计档案等。7.组织做好公司财务收支计划、控制、核算与分析工作,针对问题提出改善管理的意见和办法。8.负责计算、发放职工工资,清理扣回职工欠款。9.负责材料采购的请款、转账、报销等工作。10.及时清理债权、债务,做到资金有效使用,提高经济效益。11.从财务角度千方百计地作好开源节流增收节支工作。以上制度自公布之日起生效,公司全体员工务必遵照执行。黔西南州大不同亚迪汽车销售服务有限责任公司2009年12月26日仕第捡粒徒狰

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