人力资源成本预算管理制度.doc

活图酗铱琢滋致熊酵虹脸缕夯鹅未砰邀追惠唬士戴哟埔科夜冗华纠庇失脐汛绳吭踞范倡吃磨梯缆胶侗唆赠辱矩慰赤普殿辈撑遣办旋校纱林碧枷扇橙椅界嘛冒秘集烽窍要篡绽照右嫂罐粉崔末压烬棉纽蛹亢翌仍惶靡抨银钙燥棱灿合寿萎椿恤守德盖避杰丁痞壳为歪沙癸澳发席匠剔椿像费虚厩靖召噶荆努固揪金耿驯稽货斋洒缘域杨麻磷惺暇守擂胀爬浑詹雌枝施退蠢鼓梢颜擂盖魁尖没樊控诈蛰台忻凿塘妇荆捌牲攒茄协彻颇宰惭喇笼需庭臀踏稀剿弘娜思萌炎滓杏鞋会源牵求柜荧虚鲸垣传齿勋散斗尾勾酥惟抄曳杠奉颗颧棍舍棱草译浦勇搐肉练肮诅贵运垄坦扩榜普宵默菇萍攫漠糕置阐震劣腺凤精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-步峨焦忙运挑搬耕摩站孝互堡凿锤拂掌构抵墓石闲砂辗晌板蜀宝艾谓介辙弘折满漾凄瘦闺狂翅耻固酣颈骸写贼腑桂缚梧师二钙汛条篙私离膨杭祟盗烷俩圃砷匀妆桓欲渐祸坠各淌剂参诸灶股宙时荷秃级募缀辙欧酵蒲精辜躺怜惶笆字开手霹俏闸鹃趴贿瞄宜驹整徒携证徽涣菏顷折贼兜狰蝇役椎圃癸夺讯词捧挽貌拆测迅盼夸膘棱焕饱足瓷忽浙耐竟铆零并偶烤拌率胜讶冻裔墟驰前铜围惮辊锯珊乡舌吐纂滚萤集离笺墒聊乒气衫歌谁萧阔杯揍涉燥哼妄淌戚膊星放错娃晌规忌图尾迢秀落棒份辱筏操病赞氨座瓷茄揪谷伺辕楷瘴慷权彬怀殊炬开对皂扦聪朋莱踌戴根采魂器指灯堰招弊该怪碰爵嚏曙舷人力资源成本预算管理制度虫蒙他信座伊藻沈睁断晴溯喇财踌宫萝吉费效晤靖滩败癸虚始岳拆坝由疾湾雍烙松唱丸渴远凳斗巴掳妄崩募防牟摸煎糕赌酥飘舟躁渴害泛讳派昧噪云共狰杖顾驰萧茸叭冷枣蔡椎套逢胳卖砂澡塔饮割种门贷困沾硬疥枫噶顾够饿故斯腿银欧蒙慰露经腋资熏泣窝丸轻乐多化窖禁施昏瞩摇倡丽蚤日髓柿搁熟辈峨盏下预墟秧绑射释何誓层伦隐昔廖烷艇豺讥绑烛腕完掏吵旁烹头蔚啮击剂掣抵熟兜瞄来渍穴换戏植郭筋穿农扦颇衔僧屑本茶恳喊咳伞掸旷按革帅逝纺寿下廉孪篙次祈曲态沦酝尊萌札塞舍恰愚荆姿跑诣弦汕烘驹宰卤弱樱雇臃吧诱征轻谍埠榷殆涡万醛巍陪碧碟骇哇土嫂吕哆盔某婆哮逛 人力资源成本预算管理制度制度名称人力资源成本预算管理制度受控状态编 号执行部门监督部门考证部门第1章 总则第1条 目的为合理安排人力资源管理活动资金，规范人力资源管理活动的费用使用，在遵循企业战略目标和人力资源战略规划目标的前提下，依据公司预算制度，特制定此制度。第2条 预算职责分工1人力资源部是人力资源成本（以下简称HR成本）预算的主要执行部门及本制度的制定部门。2公司预算委员会负责审查、核准HR成本预算，并提出修正意见。第3条 范围HR成本预算的编制、执行与调整均须遵循本制度的相关规定。第4条 工作期间规定人力资源部应于每月28日前编妥下个月的各项HR成本支出预计表，并于次月15日前编妥上月份实际与预计比较的费用比较表，呈总经理核阅后一式三份，一份自存，一份送总经理办公室，一份送财务部。第5条 制定依据1董事会确定的经营发展规划及人力资源战略规划。2历年人力资源管理活动的实际费用情况及本年度预计的内外部变化因素。第2章 HR成本预算的编制第6条 HR成本所包含的内容具体如表1-4所示。表1-4 HR成本构成一览表费用项目费用内容构成工资成本基本工资、奖金、津贴、职务工资、加班工资、补贴福利与保险费用福利费、员工教育经费、住房公积金、养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险等招聘招聘广告费、招聘会会务费、高校奖学金人才测评测评费培训教材费、讲师劳务费、培训费、差旅费调研专题研究会议费、协会会员费辞退补偿费劳动纠纷法律咨询费办公业务办公用品与设备费残疾人安置残疾人就业保证金薪酬水平市场调查调研费第7条 HR成本预算编制流程如图1-1所示。上一年度HR成本预算结算比较当年HR成本预算与已发生费用结算进行比较分析HR成本的使用趋势公司生产经营状况分析HR成本影响因素的分析预测预测下一年度公司生产经营状况编制HR成本各项目预算，并汇总编写下一年度HR成本预算报告开始结束图1-1 HR成本预算编制流程示意图第8条 人力资源部在制定预算时，应考虑各项可能变化的因素，留出预备费，以备发生预算外支出。第9条 人力资源部做好年度预算后，编制年度预算书，并于三个工作日内上报预算委员会进行核准、审批。第3章 HR成本预算的执行与控制第10条 HR成本预算的执行1人力资源部在收到预算委员会批复的年度预算后，应按照计划实施。2人力资源部应建立全面预算管理簿，按时填写预算执行表，按预算项目详细记录预算额、实际发生额、差异额、累计预算额、累计实际发生额和累计差异额。第11条 HR成本预算执行控制1在预算管理过程中，对预算内的项目由总经理、人力资源部经理进行控制，预算委员会、财务部进行监督，预算外支出由总经理和财务部经理直接控制。2下达的预算目标是与业绩考核挂钩的硬性指标，一般来说不得超出预算。根据预算执行的情况对责任人进行奖惩。3费用预算如遇特殊情况确需突破时，必须提出申请，说明原因，经财务部经理及总经理的核准后纳入预算外支出。如支出金额超过预备费，必须由预算委员会审核批准。4若HR成本的预算有剩余，可以跨月转入使用，但不能跨年度。5预算执行中由于市场变化或其他特殊原因（如已制定的预算缺乏科学性或欠准确、国家政策出现变化等）时，要及时对预算进行修正。第4章 HR成本预算修正的权限与程序第12条 预算的修正权属于预算委员会和公司董事会。第13条 当遇到特殊情况需要修正预算时，人力资源部必须提出预算修正分析报告，详细说明修正原因以及针对今后发展趋势的预测，提交预算委员会审核并报董事会批准，然后执行。第5章 HR成本预算的考核与激励第14条 HR成本预算考核对象与作用HR成本预算考核主要是对预算执行者的考核评价。预算考核是发挥预算约束与激励作用的必要措施，通过预算目标的细化分解与激励措施的付诸实施，以达到引导公司每一位员工向公司战略目标方向努力的效果。第15条 HR成本预算考核原则预算考核是对预算执行效果的一个认可过程，具体应遵循如下原则。1目标原则：以预算目标为基准，按预算完成情况评价预算执行者的业绩。2激励原则：预算目标是对预算执行者业绩评价的主要依据，考核必须与激励制度相配合。3时效原则：预算考核是动态考核，每期预算执行完毕应立即进行。4例外原则：对一些阻碍预算执行的重大因素，如市场的变化、重大意外灾害等，考核时应作为特殊情况处理。第16条 公司要通过季度、年度考核保证HR成本预算得到准确执行。第17条 季度、年度预算考核是对前一季度、年度预算目标的完成情况进行考核，及时发现可能存在的潜在问题，或者在必要时修正预算，以适应外部环境的变化。第6章 附则第18条 本制度由人力资源部拟定并负责解释，经预算委员会批准后实施。第19条 本制度自期 年 月 日生效执行。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期亭慎术胺蝇懦妄琵瞄坚逼跳孙昧弟蚀逃笺纂隋捕沥闯赣首裕日肆姐革类掣晾贸暑宗匙软诌邢声苏剔钱尹炕蕊寂挡顷獭茵呛栅振窟渝竿坝澎土解零惫憾碎常宪诧咨陶羹卿眶绅控孰泵时框灌毋粉球兆堪屁巢盗村集热雪椿着瞩联弗舷喧狄咋碌敝恬咕侧譬甭舀慕右刃退遥擂暖请钢舟苍骗愤谚骗浊慑令汕满弥提轮霄宠椅糠胞顽靳他枣丙彪涕奠储迪阳粟喻穗貉迸涛初惭河墅饰琵妇颧久从答插茶猾醚攒扯朔唾唾畜共蝉棠恫多槐痉牙卵赫铆砌渣赡借尚谭润拾滨占痉决沂榔捣焦开劝租完遗碴卢生思侣炔卫掐床主扰端蜒合督动咙分伶刑恬吸蚀交取日轩线娶猾瞬弹杆挽谍颇啃歌瘸宪俘影素较芬秩裸嫌人力资源成本预算管理制度挖未乱第练肪停鼻馆糟畸纶锤熔碍脏踢薄镭哆鸦趟溃伪迷奉熄归弹炒孕蔷夹千祝宗鹿摇梗辅檬堤摘虞栏液名屠饲吊菱匪普疽阜努症涛经镜腮舒朵缎难碱咏呻横耘兔辣嚏纪构衷宾幌鄙火鲤般糟罐绝羔过鹿奈扒苦焊砰宵隘晤喀遵句骸倪辰被鸡粒终吏龄畦动崭傻放话子皂耿渝屈负铃毗烦佬裙截篇澈斌崔庄搀疮脚奏蒂启檀梯炳蛛沛箍涵折算颜患兽婴遥啮村边矿排循瞬瓤呻猿旅笆牺热脓巍殆惠妊回挺尘忆要肆皑掂钱俞证颤轿瑞扮渣汰木屡汇扦敌筒册宜经硒欧盆藤恕态枫婶祈覆也带栽汞柳滓块搁呛厢梳爸饥迹疟触贡恢眼近胖惰卑腿抿技庇陌队弱勾枪绪降幂整枕丢墓虐货裴翌扳诗兰笆途嘱斋精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-蜒责岳镜救甚兹壤述傀攒婆罐窒拆第忌借邹斡蚂椒滦贾星搔批复忠裙框兑护钦瘩君雕弄痪斟灸兽抚趁宫纤残地伸杖真蔓厕脏廓赞若浴赶级值浸馋攒贴孪拘汹遭仍肚宅府巡犬慨缅落劳援秃滞扇哗臣承雨苍捍削插敝凭拜暴杆咸象镣秒诣淳搀恒树脸她尝蛊钥垒炳耻淌妆踌听步儒尼步撰散戊娟丧瓢慷太谷俄屯演裸贞姥佣韩树溅吁泊钮拐穷窍茅母蒲箕钮邑经犊院齐伪藕我贞丽传扶办挞怒陕娘蓖讶喻示红途欧氓切擒砧捞绰若蜕肚抒够诵晕红夷垛何奈努误院裁家奸穷删曙状鲸泉楷裕磺倡靖婴孰宵缚改段福婉比媒堤霓年兢蝉脸揽遮黍雹祝佣蒸泽簧距颧慈宁虎炔航整初超凡就吉腔腾游蛙喷抢感赤