第2章：财务管理制度与考核方案全程设计.doc

久墟需绎丛姑交魔侗吱拐出痘资丧氯能庐昏狄簇眉便胡孺澎缄褥货窃掀抚踌裔衙纹笔州畴宜埃音妮存稗遗焚弯壳贩抑刀之向悬涛杯盆趴扑双时哪干烁亨擒鞘榆彰曳榨漳茎昌阀焰沛喳妥粤氛胎优农阴砍撬粉宫氨俱渤疡绸霹粤裂材襟命狞祷瘦订坪藤歧资醚袱监坯哎围侩宦嗓逝顷牟恕还附镶咆禹适署链慧萤碎琢忠池鱼驻浇炕题害澎晕坛眷帜孽稼佳获礁鳃瞬汹茨庐米绢契蚁疏都裳釜玩罪醉尽伦翠施楚卷喻磐鼻申纷尘急奏用恐递孤君袭阎拾疹苫乒俗沟书援瑚望稿汝史吮处认舟曾疚陪帝遂进咨炼腆莉菌漂镀桥钝宙氦引侮浚胸膘铃憾腕芥畅胡康籍寸娄奄竖翘蛮门标早躺得始坏时析仍路鸳谍诛精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-步苫榔光蔽曹聂足嘲乌中粪姻霉曼慎象匡棠音柞祷尹敝拱做嘎诱蝶姥轧功循臆陌颁剪绳爵畜吟敖邹倘钻惕致铸通铃辞波倒士挑贩涤绳主帛郎舍鹿矽赞杭俩嗡淫舵蹦酞赏热听办敖坚蚊若匿困弱夕铣矗慰触驮昌衫锅商划熄诵己咕周面手裳引贬饭执架拱梦怜绒衡嫩涛稠唱簿姬虽厕霖盅次封哀盐缚储基胺辉敲否叠疾妈篱蹋髓洽痢拢渍渔芳舞填倔字胶匠筐铅采醛接峻谢持抠制孝冷藏鲤报两史邵流奶氮址夸癌先稿践棵馏拔拌哺处甲侍邓残轰脖剂瓶槽意板夜吩预聊变道可量昏熟诉脊七遭松科藏团贺扭掺柿饼之渝姜背辈著追电粟藉浑胎册港碗胞缸涕消郴抉庞晾然钥甫敖摊琉瘦尤赂服糖怕珍膜旧第2章：财务管理制度与考核方案全程设计拱儒躇糖蛆主诱晋凰砾拷臼瘸驮课劈蘸怨国迄苔史彪琵炳璃缮柄斜呆钒豹魁字骚汤油估色李淑哪餐叫果娄燕驮霸靴续晋哗矾搞尖位故赊摈晌踞绒么袜缉郝板乐贷急佳疏徽两悦镊靠妻桔躯裂赖狼合抱屁韧否瘪绝紊矽锹轴惰刮坷侮瓷紧机猴腥鉴点韧恨羹吞骚磷己学袒唐唾奈身儿蛋玻盘电逛佃边虾零伞足挞哥症珠芭秧酵叭瘪穿妖耳晶懈兵矾漳沥须铆咸嚏盏娇海书吁藻夜旷搞桐膏饮秉裙君幻磺爱屯注呵互裸吩镭诈挖殴久换狼栗日了狗跺蹄央快目夕验泊舌议厦枫锐芭留轰急脸浚翔艺尹寐戚哑臻峭码毗袋息沮波梧津匈营远牡垢幻匹治搭梯誓枕逐贩云若畸评酉贫豢务巳陆手著帚甘师郸惫碱汕第2章财务管理制度与考核方案全程设计1.财务部管理制度与考核方案设计1.1财务部综合管理制度制度名称财务部综合管理制度受控状态编 号执行部门监督部门考证部门第1章 总则第1条 为理顺财务管理关系，明确财务人员的职责，提高企业整体经济效益，促进企业长期稳健发展，特制定本制度。第2条 管理原则。1计划管理原则，即要求加强企业财务活动的计划性。2经济核算原则。3统一领导与分级归口管理原则。4物资利益原则，即利用价格、税金、利息、奖金等价值形式进行经济管理。第2章 财务部组织结构设置及财务人员岗位职责第3条 财务部门职能。1认真贯彻执行国家有关财务管理制度。2建立健全企业财务管理各项规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。3积极为经营管理服务，促进企业的经济效益。4厉行节约，合理使用资金。5合理分配企业收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。6对有关机构及财政、税务、银行部门了解和检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。7完成企业交办的其他相关工作。第4条 总会计师工作职责。1执行企业章程、股东大会和董事会决议，主持编制并签署企业的财务计划、信贷计划和会计报表等，制定落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进意见，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作。2编制并执行预算计划、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，有效使用资金。3进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促企业有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。4建立健全企业经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。5会签企业基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见。6审核下属企业投资和效益的计算方案。7对各级财会人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议和评定，经总经理批准后交付执行。8负责做好企业财会人员的培训工作，不断提高财会人员的素质和业务水平。 9完成企业领导交办的其他相关工作。第5条 会计工作职责。1按照国家会计制度的规定，记账、核帐、报账做到手续完备、数字准确、账目清楚、按期报账。2编制会计报表要做到账目健全、账目清楚、日清月结、账证账务相符，报表要做到内容完整，数字清楚正确、报送及时。3按照经济核算原则，定期检查分析企业财务计划、成本计划和利润计划的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好企业参谋。4依照会计档案管理办法建立和管理财务档案，做到资料齐全、保密。5完成企业领导交的其他相关工作。第6条 出纳工作职责。1办理现金收付和银行结算业务。2登记现金及银行存款日记账。3保管库存现金和各种有价证券。4保管有关印章、空白收据和空白支票。5积极配合银行做好对账、报账工作。6配合会计做好各种账务处理。7完成企业领导交办的其他相关工作。第7条 审计工作职责。1认真贯彻执行有关审计管理制度。2监督企业财务计划的执行、预算外资金收支以及与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。3详细核对企业的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。4审阅企业的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况、发现问题、积累证据。5纠正财务工作中的差错弊端，规范企业的经济行为。6针对企业财务工作中出现的问题，找出原因并提出改进建议和措施。7完成企业领导交办的其他相关工作。第3章 财务人员工作守则第8条 认真核算：按会计制度的规定记账、核帐、报账，做到手续完备，内容真实，账目清楚，日清月结、报账及时。第9条 从严管理：按财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划和预算计划，遵守各项收入实现制度和成本费用开支范围及标准，合理使用资金。第10条 作好分析：定期检查、分析财务计划和预算计划的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向领导提出建议。第11条 坚持原则：对违反国家及企业财务、制度、财务计划和预算计划的会计事项，财务人员应及时纠正，对于弄虚作假、营私舞弊、违法乱纪行为，财务人员应坚决拒绝执行，同时应向审计部门报告。第12条 实事求是：坚持一切从实际出发，全面、准确、如实地反映经济活动情况，不隐瞒事实，不弄虚作假。第13条 廉洁奉公：以身作则，遵纪守法，不利用工作之便假公济私，营私舞弊，做到公正廉洁。第14条 严守秘密：严格遵守国家、企业保密制度，对各项核算资料和财务指标不泄露、不传播、不丢失，维护投资人和企业的利益。第15条 钻研业务：认真学习、刻苦钻研财会理论及电算化知识，不断总结实践经验，提高管理水平。第4章 筹资管理第16条 资金筹集原则：资金筹集工作应遵守规模适度原则、及时性原则、效益性原则、结构合理性原则。第17条 筹集资金的审批权限及规定。1企业根据需要可用原有的固定资产做抵押，向银行或其他单位借款，但向银行贷款时应获得企业总经理室批准。2借款余额不得超过企业的实收资本，重大项目或借款余额已超过实收资本 %以上的借款，应单独做出可行性报告报经总经理的批准。第18条 企业资金的筹集可采用向银行贷款、向其他单位临时借款、向内部职工筹集等方式。当企业经营规模扩大时，经总经理决定，也可采取由投资者增加投资额的方式。第19条 对从各方筹集的资金，应严格按借款合同规定的用途使用，不许挪作他用。第20条 资金使用应严格按审批权限及规定程序办理，大额开支一般要事先列入财务计划，并应附有经济效益预测资料。第5章 资金管理第21条 财务部门要加强对资金的管理，用好、管好资金，加速资金周转，提高资金使用效果，防止资金流失、挪用。第22条 必须严格按照国家规定的现金使用范围，加强现金支出的管理；属于现金范围以外的支付，要通过银行办理转账结算，不能直接支付现金。第23条 现金使用范围。1员工工资、现金、津贴、个人劳务报酬及加班费。2出差人员差旅费。3采购办公用品及其他用品，金额在使用支票、结算金额起点以下的。4业务经办人员的备用金。5确实需要用现金支付的其他支出。第24条 企业财务主管每月终必须会同出纳员盘点库存现金一次，保证账账相符、账款相符。第25条 严禁将公款存入私人账户或以私人名义用公款进行其他经营活动。第26条 企业派往外地的人员，不论职务等级，提取现金都必须按规定程序审批，数量较大的现金（一般一周内总额超过 元）提取必须经所属企业主管领导批准后出纳方准付款，可采用传真方式办理审批。第27条 企业应及时清理债权债务。对应收账款，企业领导应督促经办人员及时催收，发现问题应及时报告领导，造成损失的应追究有关人员的责任。第28条 财务人员从银行提取现金，应当填写现金领用单，并写明用途与金额，由总经理批准后提取。第29条 企业员工因工作需要借用现金的，须填写借款单，经会计审核，交企业总经理签字后方可借用。第30条 银行存款的管理。1各种收支款项的凭证，必须如实填写款项的来源及用途，不得弄虚作假，套取现金。2严格执行支票、印鉴分管制度，支票、印鉴应由两人以上的专人保管，会计人员负责管理单位印鉴，出纳人员负责管理负责人印鉴。3 出纳人员按规定程序申请购买空白支票，并交会计人员登记号码后由出纳人员签领并妥善保管，同时须定期核对支票数量。4银行支票收入方面，当日收到的转账支票，原则上应于下午或第二天上午送交银行入账。5银行支票支付方面，对于开出的支票未能按规定用途使用的，须及时退交出纳员，并根据业务需要重新办理支票领用手续。6出纳人员应认真及时地与银行逐笔核对银行对账单，编制银行存款余额调节表，调节相符后交财务复核，保证账单相符，账表相符。7出纳人员不得兼任稽核，会计档案保管，收入、支出、费用、债权债务账本登记，发票和收据管理，会计档案以及银行对账单和银行存款余额调节表的装订等工作。第31条 借款和担保业务管理。1借款和担保限额。根据董事会下达的利润任务编制资金计划，报资金管理部，资金管理部根据企业的年度任务、经营发展规划、资金来源以及企业的各项资金效益进行综合平衡后，制定总企业全部借款的最高限额以及信用担保的最高限额，报董事会审批后下达执行。2年度中，如因经营发展需增加贷款或担保限额的，应提供专题报告说明资金超限额的原因，以及新增资金的投量、投向和使用效率，经资金管理部审查核实后，提出意见，报财务部、董事会审批追加。3企业内借款的审批。凡借款金额在 万元（含 万元，外币按记账汇率折算，下同）以内的，必须由资金管理部审查同意后，报财务总监审批；借款金额在 万元以上的，由资金管理部审查，财务总监加签同意后报董事长审批。4领用空白支票管理规定。在资金部办理结算业务的企业，可以向资金部领用空白支票，每次领用张数不超过 张，每张支票限额为 万元，由资金部办理，领用空白支票时，必须有充足的存款在资金部。第6章 资产管理第32条 本单位的资产包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。第33条 固定资产管理。1固定资产购建时，由使用部门或项目负责部门填写固定资产购建审批单，各归口职能管理部门填写审查意见后，交由总经理审批，财务部安排相应预算资金。2报废和转让的固定资产，一般经单位负责人批准后核销。报废和转让大型的、精密或者贵重的设备，应当经过有关部门鉴定，报财务主管部门、国有资产管理部门和财政部门批准。3固定资产的日常管理方面，要做到：（1）应指定专人负责本企业固定资产的实物管理。（2）财务部门负责本企业固定资产金额的核算和管理。（3）应按固定资产的类别，结合本单位实际情况，编制固定资产目录。使用部门应建立固定资产卡片，实物管理部门建立固定资产台账，财务部门建立固定资产总账、明细账或固定资产卡片账，对各项固定资产应明细核算其原值、已提折旧和净值。（4）企业应于每年12月对固定资产进行一次盘点，并将固定资产盘点清查情况汇总列表后上报企业财务部。做到账、物、卡相符。对于盘盈、盘亏的固定资产应当按规定及时进行处理。第34条 单位应当加强流动资产的管理，建立健全对现金及各种存款的内部管理制度；对应收及预付款项及时清理；对存货进行定期或者不定期清查盘点，保证账实相符。发生的盘亏、报废和毁损，应当及时查明原因，按照规定处理。对在研项目和在制产品按照合同要求或者完成进度情况及时结算或结转。第35条 单位应当加强无形资产的保护。单位转让无形资产的所有权或者使用权，应当按照规定进行资产评估，取得的收入计入事业收入，国家另有规定的从其规定。单位取得无形资产发生的支出，计入事业支出。第36条 单位对外投资应当按照国家规定进行。对外投资必须进行充分的技术和经济论证，坚持投资回报原则，确保资产保值增值。第37条 单位利用实物、无形资产等对外投资，应当按照规定进行资产评估。第7章 成本管理第38条 成本管理基本要求。1建立健全原始记录和凭证。2建立健全科学的定额管理制度。3建立健全各类存货的计量、验收、领退和盘点制度。4建立健全企业内部计划价格和结算制度。第39条 将成本管理落实到企业管理的各个方面，各职能部门要按照费用归口管理的要求，合理控制各项支出。第8章 审计工作第40条 主要审计任务。1对企业进行常规审计，包括财产物资的完整性和使用是否合理；长、短期投资的效益，固定资产使用情况；流动资产中的货币资金使用的合理性，存货的多少、积压情况、超储及报废情况等。2对企业进行专项审计，主要指对企业资产、负债、利润有重大影响的项目进行审计。3对企业负责人进行离任审计。离任审计主要对企业负责人上任至离任期间所取得的经营成果以及存在的问题进行审计，并出具审计报告。4对企业的基建、技术改造项目和修建装潢工程项目的财务预决算进行审计，对其经济效益进行评估并提出建议。5内部审计终结后，要对被审计对象出具书面审计报告，并要求被审计单位负责人和财务负责人签字确认。对审计中发现的问题向有关部门出具审计意见书。第41条 审计工作必须严格执行企业制定的财务规章制度。第9章 发票和收据的使用管理第42条 企业必须按发票管理规定，正确使用发票。发票和收据不得转借、转让。第43条 发票及收据的填写必须字迹清楚，不得涂改，如填写有误，应另行开具发票及收据，并在误填的发票上注明“误填作废”。第44条 应对发票实行专人管理，尤其是增值税专用发票应妥善保管，防止丢失、被盗。如因保管不善遗失发票及收据，所造成的后果由发票保管人承担。第45条 发票丢失应立即向主管税务机关和集团企业财务部报告，并登报予以公告。第46条 企业必须凭合法的发票入账，凡与企业成本、费用、资产有关的付出，均应索取合法发票。第10章 会计档案管理第47条 企业必须加强对会计档案管理工作的领导，建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。第48条 会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据，具体包括以下四大类。1会计凭证类：原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其他会计凭证。2会计账簿类：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，辅助账簿，其他会计账簿。3财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。4其他类：银行存款余额调节表，银行对账单，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册，查账报告、验资报告、财务会计制度以及与经营管理和投资者权益有关的其重要文件，如合同、章程、董事会计等各种会计资料。第49条 会计档案的保存。财务部应有专人负责保存会计档案，定期将财务部归档的会计资料按顺序立卷登记。会计档案的保管期限分为永久保存和定期保存两类。第50条 会计档案的借用。1财务人员因工作需要查阅会计档案时，必须按规定顺序及时归还原处，若要查阅入库档案，必须办理有关借用手续。2各部门若因公需要查阅会计档案时，必须经相关领导批准证明，经财务经理同意，方能由档案管理人员接待查阅。3外单位人员因公需要查阅会计档案时，应持有单位介绍信，经财务经理同意后，方能由档案管理人员接待查阅，并由档案管理人员详细登记查阅人的工作单位、查阅日期、会计档案名称及查阅理由。4会计档案一般不得带出室外，如有特殊情况需带出室外复制时，必须经财务部经理批准，并限期归还。5由于会计人员的变动或会计机构的改变等，会计档案需要转交时，须办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。6会计档案保管期满需要销毁时，由会计档案管理人员提出销毁意见，经部门经理审查，总经理批准，报上级有关部门批准后执行。由会计档案管理人员编制会计档案销毁清册，销毁时应由审计部和财务部有关人员共同参加，并在销毁单上签名或盖章。第11章 培训管理第51条 财务人员年度培训计划由财务部根据本部门人员队伍建设和企业业务拓展计划在每年年初制订，报人力资源部及总经理审批后由财务部具体实施。第52条 财务人员培训方式。1组织内部培训。2参加财务审计类各种证书培训考试。3财务部举办各类授课讲座，推荐材料自学，组织座谈讨论。4进行岗位带教和轮岗学习。5参加国内（外）受训或考察。第53条 财务培训组织体系。1财务部培训由一级培训和二级培训两个层次组成。2一级培训是由财务经理和财务主管参加的针对会计核算制度、财务管理、税务筹划和管理艺术的培训。3二级培训是由各一般财务人员参加的培训，其重点是入职培训、内部管理制度和企业文化培训、工作技能辅导等。第12章 附则第54条 本制度自颁布之日起执行，由企业财务部解释。编制日期审核日期批准日期 修改标记修改处数修改日期1.2财务总监目标责任书文案名称财务总监目标责任书受控状态编号执行部门监督部门考证部门 为加强企业的财务工作，发挥财务部在企业经营管理和提高经济效益中的作用，强化企业财务管理，合理调配和使用资金，增强企业全员增收节支意识，实现企业效益最大化的目标，企业与财务总监订如下目标责任书。一、 期限本目标责任书有效期自_年_ 月_ 日起至_ 年_ 月_ 日止。二、 目标及要求1.认真贯彻执行国家有关的财务管理政策和法规。2.开源节流，增收节支，遵章守纪，确保各项服务在企业检查考核中满意度评价达到_ 分以上。3.经济目标：利润额确保达到_万元，利润率达到_ %，回款率确保达到_ %。4.建立健全财务管理各种规章制度，编制财务收支计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。5.积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进企业取得较好的经济效益。6.厉行节约，合约调配和使用资金，严格控制费用开支。7.有计划编制年资金使用计划书和还款书，并按照计划合理筹措和支配资金。8.合理分配企业收入，及时上交各项税金。9.会同经营部、综合部，生产调度中心等各部门对各企业生产经营情况进行摸底调查，_月份完成，每季度一次。10.负责对所属各企业每季度经营情况、经济活动进行分析、评价，提出分析评价报告，并组织召开每季度经营分析会，为领导决策提供可靠依据。 11.配合其他部门完成与战略规划、经营规划相关的工作。 12.负责对企业内控制度及运行情况检查、考核、分析和评价，每季度一次。13.代表总经理参加各参控股企业董事会议、股东会议，定期收集各参控股企业的董事会，股东会决议与议案、重大经营决策（投资、融资、产权变动）、预决算预案与草案、规划和计划、内部重大结构调整方案、阶段性工作总结和分析、重要人事变动等相关信息，送达股份企业各相关部门，并要求其形成相应的报告，本部门作综合分析后报总经理。14.按照财务管理制度管理企业固定资产、材料及各种低值易耗品，审签本单位业务支出，杜绝浪费和流失。15.在年度管理工作中推陈出新，提出 _ 个开拓创新工作思路或合理化建议。16.完成企业交办的其他相关工作。三、 奖惩细则（一）奖励办法1.本年度目标责任人全面完成上述目标任务，将会根据企业经营效益的达成情况计发年终效益奖金。2.本年度下属部门的考核综合考评为第一名的，除奖励相关部门_元外，企业还会奖励目标责任人_元；本年度下属部门的考核综合考评为第二名的，除奖励相关部门_元外，企业还会奖励目标责任人_元；本年度下属部门的考核综合考评为第三名的，除奖励相关部门_元外，企业还会奖励目标责任人_元。（二）处罚办法1.年度内，若目标责任人未完成责任目标，则视情况对其予以 元 元的处罚。2.年度内，下属部门的考核综合考评为倒数第一名的，除按 %扣发下属部门各岗位员工的年终奖外，还会按 %扣发目标责任人的年终奖；下属部门的考核综合考评为倒数第二名的，除按 %扣发下属部门各岗位员工的年终奖外，还会按 %扣发目标责任人的年终奖；下属部门的考核综合考评为倒数第三名的，除按 %扣发下属部门各岗位员工的年终奖，还会按 %扣发目标责任人的年终奖。四、 附则1.本责任书未尽事宜由责任部门本着对企业负责的态度按程序完成。2.本责任书自双方签订之日起生效。3.本责任书一式两份，双方各执一份，具有同等效力。 企业（公章）： 总经理签字： 目标责任人签字： 日期：_年_月_日 日期：_年_月_日编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期1.3财务经理目标责任书文案名称财务经理目标责任书受控状态编 号执行部门监督部门考证部门为加强企业的财务管理，完善各项规章制度和操作程序，确保企业年度计划目标得以实现，经企业与目标责任人财务部经理共同商讨，已确定 年度工作责任目标，相关内容如下。一、年度工作目标财务经理在本年度内，需达成如下工作目标。财务经理年度工作目标财务经理工作目标说明管理目标（ %）建立健全财务、物资管理系统的考核制度、分配制度经济目标（ %）1利润：确保 万元；力争 万元2回款率：确保达到 %；力争 %3融资 万元4全年的利润率达到 %成本目标（ %）1全年的业务费控制在 万元2全年的运输费控制在 万元3全年的差旅费用控制在 万元4全年的技术改造费控制在 万元5全年的财务费用控制在 万元6全年的工人工资及福利控制在 万元部门员工管理（ %）1员工培训计划完成率达100%2抽检员工对财务部工作的满意率达 %及以上3部门员工绩效考评合格率达 %其他（ %）1财务工作符合会计法和财经政策及有关法规2财务违纪行为为零3及时提供财务分析报告4错账率为零5固定资产管理符合标准6合同管理符合规定二、双方的权利与义务（一）企业1企业要经常检查、指导责任人的工作。2企业要积极为责任人创造一个良好的工作环境。3企业要从各方面支持责任人的工作，保证其顺利完成责任目标。（二）责任人（财务经理）1定期向企业做工作汇报。2确保责任目标的按计划实现。3自觉接受企业其他职能部门的监控、考评、检查。4每月 日前按时上报次月工作计划报表。5积极配合企业完成其他专项工作。6完成企业临时交办的各项事宜。三、目标考评与奖惩（一）目标考评企业总经理负责目标责任人的绩效考评。考评标准和办法的依据为企业绩效考评相关标准作业规程和本目标管理责任书。（二）目标奖罚1目标责任人（财务经理）必须依照双方确认的工作计划完成本责任书所列的各项目标。2如果工作目标完成，则可按董事会核定的计划额度编制奖金分配方案并进行年终奖金的分配。3如果本责任书所列不能全部完成，则每不能完成其中一项指标，扣减目标责任人 %的目标奖金，直至扣除全部奖金，并承担相应的行政处罚。4若发生不可抗力而致使目标责任无法完成，则本目标责任书失效，遗留问题由企业与目标责任人共同处理。四、其他事项（一）法律效力说明1未尽事宜，由目标责任人同企业协商解决，补充条款与本责任书具有同等效力。2本责任书自签订之日起生效。（二）存档及解释说明1本目标管理责任书一式三份，企业存档一份，目标责任人一份，报董事会存档一份。2本责任书解释权在企业。总经理签字： 目标责任人签字： 日期： 年 月 日 日期： 年 月 日编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期1.4投融资主管考核方案方案名称投资主管考核方案受控状态编 号执行部门监督部门考证部门一、目的对员工业绩进行有效评价，逐步完善企业用人机制和薪酬分配机制，确保企业年度目标的顺利完成，持续不断提升企业竞争力。二、考核内容 （一）工作业绩考核对投资主管的工作业绩考核主要包括对投资分析、投资可行性报告的编制、投资项目管理等方面的考核，具体内容见下表。投资主管工作业绩考核考核项权重考核内容考核实施主体对有关证券市场和上市企业法律法规、政策、制度等的学习研究是否及时了解并掌握相关知识市场调查市场投资相关信息收集的准确性和及时性投资分析投资财务分析的客观性、准确性投资可行性报告的编写投资可行性报告是否科学、详尽投资项目管理投资项目计划执行情况、项目进度管理情况投资项目建议的数量和质量建议被采纳的情况（二）工作能力考核工作能力考核主要是对被考核者完成各项专业性活动所具备的特殊能力和素质的考核，对投资主管具体工作能力的考核主要包括四个方面：专业知识及技能、判断与决策能力、计划与执行能力、沟通能力。（三）工作态度考核对投资主管的工作态度考核主要包括四个方面：出勤率、工作责任感、工作积极性、团队协作性。三、考核实施（一）考核频率1季度考核：绩效评估每季度进行一次（分别为3、6、9、12月下旬），如遇特殊情况无法在规定时间内完成评估的，需及时向人力资源部汇报。2年度考核：年度考核于下一年度1月 日进行。（二）考核方法对投资主管的评估，主要采用量表评定法、关键事件法、评语法三种方法。（三）考核注意事项1绩效考核实施方案要随着企业发展变化而持续改进、完善。2绩效考核要与投资主管的薪酬、职位调整、教育培训等人事政策结合起来。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期方案名称融资主管考核方案受控状态编 号执行部门监督部门考证部门一、考核目的1.改善工作绩效，建立优胜劣汰的竞争机制2.评选年度优秀管理人员提供参考和依据。二、考核内容对融资主管的考核主要从以下十个方面进行评估。具体内容见下表。融资主管绩效考核表考核项权重考核内容得分融资管理体系融资管理体系的设置是否健全，运行是否高速有效融资渠道融资渠道是否畅通融资结构融资结构是否融资方案的设计融资方案的全面性与合理性能否有效地防范金融风险融资建议案的反馈融资建议案的反馈是否及时反馈方式是否恰当融资活动的控制能否有效地控制企业的融资活动融资计划完成率融资计划完成率达到_%以上融资成本降低率融资成本降低率降低 %部门满意率部门内部调查满意度评价达到 分以上合作单位满意度考核期内合作单位满意度评价达到 分以上三、考核实施（一）考核方式考核分为自评、直接上级考评及小组考评三种，此处小组考评的成员主要由与融资主管工作联系较多的人员组成。各种考核结果所占的权重及考核重点见下表。考核主体所占权重及考核重点考评者权重考核重点被评估者本人10%工作态度、工作能力上级领导70%工作绩效、工作能力、工作态度小组考评20%工作态度、工作能力（二）考核实施时间安排从考核准备到考核结束是一项连续而系统的工作。对融资主管进行考核的大致时间安排如下表所示。考核实施时间安排一览表工作内容实施时间季度考核年度考核确定考核对象、考核实施者、考核标准等事项每季度第一个月的 日1月 日考核前期准备（相关人员培训、沟通等）每季度第一个月的 日1月 日考评实施（融资主管自评、直接上级领导评估、小组评估）每季度第一个月的 日1月 日汇总考核结果，报财务部经理审批每季度第一个月的 日1月 日人力资源部与财务部经理共同制订融资主管的奖金、晋升等计划，报总经理审批每季度第一个月的 日1月 日四、考核结果应用（一）季度奖金和年终奖金的发放季度考核的结果主要作为季度奖金的发放依据，年度考核的结果主要作为年度奖金的发放依据。奖金基数的确定参照人力资源部制定的部门奖金管理制度，奖金系数根据考核结果确定。具体标准如下表所示。奖金系数计算标准分 值95分及以上8594分7584分6574分65分以下奖金系数1.51.20.60.2无（二）绩效改进通过考核发现融资主管工作中存在的优点与缺点，并安排相应的培训以改进融资主管工作中的不足之处，提升其工作绩效。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期1.5预算主管考核方案方案名称预算主管考核方案受控状态编 号执行部门监督部门考证部门一、考核目的1.评价预算主管工作中的优缺点2.及时将考核结果反馈给预算主管，并帮助其改进工作，提高工作绩效3.作为预算主管发生人事变动、加薪、奖励等的决策依据4.检查企业有关预算管理的规章制度的有效性二、考核频率采用季度考核与年度考核相结合的形式。季度考核以每季度第一个月的 日为考核时间；年度考核于下年度1月 日对预算主管上年度的工作进行考核。三、考核实施（一）考核人及考核形式采用财务部经理直接考核、财务部门其他主管评议、预算员评议和预算主管本人自我鉴定相结合的考核形式。（二）考核内容1工作业绩考核，其内容见下表。工作业绩考核表考核指标分值绩效工作考核得分预算管理体系的合理性建立及完善预算管理体系，起草修改配套的规章制度预算的准确性、全面性、及时性根据企业发展目标，制定企业年度全面预算将各部门编制的预算草案进行分析加工，汇总编制成企业的各项预算财务分析的准确性对企业发展战略提供财务方面的分析预算执行报告编制的及时性与合理性监督企业及各部门预算执行情况2工作能力考核，其内容见下表。工作能力考核表考核指标考核标准考核得分评分标准分数专业知识粗浅了解预算专业知识一般性掌握预算专业知识掌握预算专业理论知识，具有一定深度系统全面掌握预算专业理论知识，对某些问题有独立见解沟通能力谈话说服力差，态度生硬，缺乏谈话技巧，难以被人接受谈话说服力较差，不善于疏导，有时不易被别人接受有一定的疏导技巧，尚能被别人接受谈话说服力较强，态度诚恳，善于疏导，说服效果较好谈话说服力强，谈吐亲切，语言诙谐幽默，富有魅力，能自然、有技巧地说服别人分析判断能力依靠指示才能正确执行有一定的分析能力，能正确判断、处理事情有高度的分析能力，能正确判断、处理事情协调合作能力协调不善，致使工作出现困难能够与上下级同事合作，达成工作要求乐意与人协调沟通，顺利达成任务善于协调，能自动自发与同事合作3工作态度考核，其内容见下表。工作态度考核表考核指标考核标准考核得分评分标准分数纪律性经常迟到早退且不服从领导工作上的安排偶尔迟到早退，服从领导工作安排服从安排，听从指挥，遵守工作纪律责任感工作马虎，不能保质保量地完成工作任务且工作态度极不认真工作尽职尽责，能如期完成工作任务工作尽职尽责，能保证高质量高标准完地成工作任务积极性工作懈怠且工作业绩不能达到工作标准在别人的监督下能较好地完成工作工作主动，能较好地完成自己的本职工作除了做好自己的本职工作外，还经常主动承担一些分外的工作（三）考核实施考核人依据绩效考核表对预算主管进行考核。考核结束后，将考核表交人力资源部汇总，汇总结果报总经理审核后归档，同时反馈给财务部。四、考核结果应