房地产公司营方案管理制度.docx

1. 营方案管理制度第一章 总则第一条 xx房地产集团有限公司（以下简称“公司”）经营方案既是公司全体职工或员工在方案年度内的行动纲领，又是支配季度、月度方案，以及开展全面预算的重要依据。第二条 通过规范公司经营方案的编制、批准、执行、分析及考核的管理过程，保证企业经营目标的实现。第三条 本制度适用于xx房地产集团有限公司（以下简称公司）、全资子公司和控股子公司，参股公司依照其公司章程通过派出董事行使管理。第二章 年度经营方案管理的组织及其职能第四条 公司建立自上而下的方案编制和监控体系，自下而上的汇报体系，依照编制、执行、监督、考核的四个环节实现闭环式管理。第五条 公司董事会的主要职责是审核年度经营目标，批准年度经营方案。第六条 公司总经理办公会的主要职责包括：1. 向公司董事会提出年度经营目标的建议；2. 审核年度经营方案草案并提交董事会审批；3. 对年度经营方案执行过程进行全面地组织、指挥和监控，保证公司所有活动有序进行，达到经营方案目标；4. 向董事会汇报年度经营方案的执行和履行状况。第七条 财务部主要职责包括：1. 组织召开公司年度经营方案编制会议，指导本部各职能部门、子公司编制年度经营方案；2. 汇总本部各职能部门、子公司年度经营目标草案，编制公司年度经营目标草案。3. 在经营班子的领导下，组织开展公司年度经营方案的编制工作，提供分析及技术支持，向各职能部门、子公司提出修改要求；4. 跟踪、分析、报告公司年度经营方案实施状况，进行差异分析，向总经理办公会提出纠偏建议。第八条 本部各职能部门、子公司的主要职责包括：1. 提出本单位年度经营方案草案并依据财务部、公司总经理办公会的要求进行修改完善；2. 执行年度经营方案，依据关键业绩指标按季度定时进行总结、分析，查找原因，提出改善措施；3. 按季度向公司财务部提报年度经营方案执行状况的总结报告；4. 参加中层述职报告，定时汇报年度经营方案执行和履行状况。第三章 年度经营方案的编制第九条 提出年度经营目标1. 每年12月上旬，财务部组织召开年度经营方案编制启动会，本部各职能部门、子公司依据本年度经营方案履行状况、市场因素提出下一年度经营目标。2. 财务部汇总、整理各部门、各子公司年度经营目标草案，编制公司年度经营目标草案。3. 公司董事会依据公司战略进展规划、本年度经营方案的执行状况和预期目标，审核公司年度经营目标草案，提出修订建议或意见，确定下一年度的经营目标。4. 经营目标具有严肃性和约束性，核心指标包括：资本回报率（净资产收益率）、营业收入、主营业务利润、自有现金流量（经营现金净流量）、投资回报率、总费用预算监控率、总成本预算监控率、人均利润/人均营业收入等，具体指标由董事会视状况确定。第十条 争论确定经营目标1. 财务部向总经理办公会提报年度经营目标草案2. 公司总经理办公会审议年度经营目标草案，向董事会提报3. 董事会审议经营目标，最终确定年度经营目标第十一条 年度经营方案编制与审批1. 财务部组织召开年度经营方案争论会，明确方案编制的总体要求和框架，要求各职能部门、子公司基于年度经营目标编制年度经营方案。2. 财务部依据各子公司、职能部门上交的经营方案草案进行汇总、整理，编制年度经营方案正式稿，向总经理办公会提报。3. 总经理办公会审核年度经营方案资料文件，提出修订建议或意见，向董事会提报。4. 董事会审核审批年度经营方案，交由财务部在全公司正式下发。第四章 年度经营方案的执行第十二条 年度经营方案分解公司本部各部门和各子公司应依据公司批准的年度经营方案制定季度分解方案。各职能部门、子公司应依据公司分解方案及本单位工作方案，着眼全局开展工作，以保证本单位工作目标和公司整体经营目标的实现。第十三条 方案指标管理经营方案所规定的所有方案任务必需以关键业绩指标来表示。关键业绩指标是公司在方案期内生产经营活动方面应该达到的目标和水平。经营方案关键业绩指标必需进行层层分解，层层落实。分解指标必需和总指标保持平衡、衔接，分解指标执行状况必需及时并逐级进行反馈。第五章 年度经营方案的分析和考核第十四条 分析与报告子公司、公司各职能部门每季度需对方案的履行状况进行总结，找出差异，分析原因，提出改进措施，形成经营状况季度分析报告，向财务部提报。财务部负责对子公司和公司职能部门的经营方案的执行状况进行总结分析，向公司总经理办公会报告明显的业绩差异。第六章 附则第十五条 本制度由公司财务部负责说明、修订。