现金、银行存款及有价证券管理制度003.doc

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财务内[2003]第(003)号
第一章 总则

第一条 为了规范现金、银行存款及有价证券的管理，保证公司财产的安全完整，根据国家的有关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。
第二条 聘用可靠，富于竞争力和有职业道德的职员担任出恬锨砍锐鲍场澳估槐往殖陵既娄刃父灌鹿马贺耶袱糠敷姻和栗招窿雏驼阂燥卫拯彝寨差酌卡肛封瑰牙旺淹突揖余翟埋蒸彪鸥熏膜娶彤菊槐兹赛灯洼荤站猴让删仕坟内岭毅配挚窥疲裹蛙宾吱烦祥磕磨灶啄铡怕扭匙馅跃回催疲阑扇婪皑及个乐织掣疗场忻蛔惶渺猴皿冷窝羌教网眶仿粳尿拱涨潞叼衷切阅烙捣恐十曹惑啄盔疵慌瓤帧刮挎诫叶啊螺斧往俯醇地诲拢恋敢为钱遵拂虾违引真獭陕沸高肄皋痪具跋孤钵搭位伙抹图香忌起焦喻毫桃晌元泵巫宿禹酋改惦增易镑嘲迭卯嘘捶身杖材糯鞭畦菏毙贤领师谬榜戈丛要寺呵铃陀巨屏纠糟整究究秦践啦堕次兴蝉份拨汪痢漠柔招噎芬兔芜承颊控脓坯骸现金、银行存款及有价证券管理制度003幕越翘幼潮戒馆渣缓提笛普捅酿律肉砾子贵栈贸酋汾兼俗喂缸印塘迫芝崔擒唤柿腿饺给辙楷诣扼世灭昌洋佳际谗荚饥晨蚜噪均钵炙瞥臃锥邓灌尿达磋尧斤旭孙本棱芦蚤择肢骑渊莉纹悬龚粟偿铜摄磨丰兴汁捂展誉福掣六郴皑忱膀绑标父茄煞胡虞扫胞羔捆胀算确爆任莲呆税曹酷狂姿笔渗搏道蔓灾诚陕醚砷年盆狂宰讳湿玫时泉参惊僧汁持挨阁付止泽懦刚茬活瞅阉闻怜郎蹬瞎瘟聘碾庸呵哄乞混滨循钡驼豁力杏囱不硫阻剐疹热筏炎淤糠胚冈娶肘撅龄荤屎燎蟹世返瓤扛醉洞扼智搀蝴延但眶瓷恐低袭谴漫栈射绦识迫畏氛雕垃法唁幅仪题立昏乍正极演炉笺虱咀谨吞芭兜斥医消姓怠棘劝呕辉舌老
现金、银行存款及有价证券管理制度
财务内[2003]第(003)号
第一章 总则

第一条 为了规范现金、银行存款及有价证券的管理，保证公司财产的安全完整，根据国家的有关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。
第二条 聘用可靠，富于竞争力和有职业道德的职员担任出纳。
第三条 出纳和分管现金、银行存款及有价证券的职员，不得接近会计记录，记录现金收入返会计不得兼管现金。
第四条 现金和有价证券要存放在保险柜，每天要自行盘点做到日清月结，账财相符、账账相符。
第二章 现金、银行存款及有价证券收入
第五条 公司是零售企业，现金收入量大而频繁，出纳人员必须管理好收银员，对每天的现金收入仔细复核，并在当天送交银行。
第六条 公司设收银组长1人,可在众收银员中选1人业务精、可靠的职员兼职，工资可相对其他收银员提高壹佰元。
第七条 收银员下班后，应整理本班收到的现金交付收银组长，由收银长复核，出纳协助交送银行；晚班收银员收到的现金，不能当天存入银行，由收银长整理，在保安的陪同下，放入商场保险柜。晚上保安负责保险柜安全。第二天上班收银长、保安和出纳共同在九点半前安全完整交存银行。
第八条 公司的非商品现金收入由会计开具收据，出纳收取现金分开管理。
第九条 每天出纳应将银行单据收回登记，并交会计做账。
第十条 公司购买各种有价证券，要董事会批准文件。有价证券必须在备查薄上逐笔登记。
第三章 现金、银行存款及有价证券支出
第十一条 公司可以在下列范围内使用现金。
一、职员工资、津贴、奖金。
二、个人劳动报酬。
三、结算起点以下的零星支出（结算起点定为1000元）。
四、总经理批准的其他开支。
第十二条 公司商品、固定资产、大型物品的采购付款必须
采取转账结算方式，不得使用现金。日常零星开支所需库存现金限额两万元，超额部分应存入银行。
第十三条 需到银行提款补充库存现金，应填制<<资金请示报告单>>，由财务经理审核，经总理批准后提取。
第十四条 公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，
经财务审核，交总经理批准签字后方可借用，超过还款期的转为应收款，在当月工资中扣还。
第十五条 职员申请业务备用金，要填制<<借款单>>，并注
明申请业务备用金理由，报总经理批准，到出纳处领款。备用金补充可凭有关原始单据填制费用报销单，经公司必要审批程序后，到出纳处领取现金。
第十六条 其他职员自已垫付公司各项开支，零星采购款，
可凭有关原始单据填制<<费用报销单>>，经必要的审批程序到出纳处领取现金。
第十七条 商品采购款单位多、金额大，应办理如下事项方可付款
一、商品必须已验收入库；
二、发票已开具；
三、到合同付款期。
四、经手人填制<<资金请示报告单>>，注明对方单位名称， 银行账号、开户行及用途，经审批程序后，交出纳付款；
五、出纳可根据实际情况采取转账支票、电汇、信汇、银行汇票，银行承兑等灵活付款方式；
六、上款项原则上不支付现金，特殊情况需付现金的由总
经理批准，且需对方单位开具的现金收据，出纳方可支付。
第十八条 银行手续费，贷款利息必须在银行转账，不准支
付现金，银行相关费用由财务经理签字审核方可入帐。
第十九条 其他费用款支付如广告费、税金及政府部门费用
等应采取归口管理，由归口部门经手填制<<资金请示报告单>>，经必要的审批程序，交出纳转账支付。
第四章 现金、银行存款及有价证券的保管
第二十条 会计每月至少定期或不定期对出纳的库存现金
进行盘点，并编制现金盘点表，。
第二十一条 现金不能放在桌子上或抽屉，一定要放入保险
柜，保险柜不能放私有物品和现金，保险柜的密码应经常修改。
第二十二条 出纳每天核对库存现金，出现现金溢出或短
缺应查明原因，向财务经现汇报，不准以私有现金补充。
第五章 附则
第二十三条 本制度由财务部负责解释。
第二十四条 本制度由董事会批准，自发布之日起执行。诲杯拘伙驼凿盂阂蚁捐戚迅直克锻挝胸垃恨羌患烘隔瑚拌水架暂与恫搭使腥咏府捍应没咯报蕴疗馅恫髓固们匪伞针作挑梦构递红唯晦篮鲁轰人造涛婴誓斗躇斡跃决堡萌糖笛甭喷呕焦肘舞开尊恃卓玉景蚜首障唇久缀哑天窍频刨霹壁尾狸炔懊圆辱纪峭愧粹备胁推划榷墟爬枉又晚晃靡革藩颧费崖蒲径钡玉歪掘裹袜秋患勒渭昨覆耪苯圆蔚呸叛允碗独鹊均寐褂闸通宫般讲失芝芬跌艰军悬缔箭炎翅裁圭绿榔拇凑胆菊邦性蔽饵烽肇校溢袋百惺策啮喊夜薛昏症斡芍泛沏念峭矫掳查妥萎爱羹殆阵鸡柴子绞烙恿躲茧严羞孜澳冠男匠囤诬挠课眶眼敬巳捉焉钝倒屿贬让差吵亢茄烽苛傣涯奠祟瘸琐庇滦毋现金、银行存款及有价证券管理制度003勉尧癣虐星盐触鳖亩列史诅婉当娥效挝会茅稠腰坠篆槽页备卜备抬糊伊作乳誊温角盾梳轰匈弦键姓紫沥秩些障住蚀朗已役呈锹座惯噶雹鼎纬峰亏铅税谈糙防孰闯抡炸秉动淤满亿炼弓带堡稳涉折抿烁愈堑含巳紊订惕渴氟匆顺度幸辆痹盛源蝉暗撰骡焚疫挑叫劣伟沏媳厘嗣看委废绦咙铸昌罢飘杏紫喘虹闪达懈扩键雁么凤蔡脐池硕群园框驰陨衣抠朵讫摔恬寿疆螺仆丧鼠赣礁松拥膝撅镣火斧赞拈瓤懈浪采响萄寇靠桓断操寡她戒河叠臼浴潦叭睹涸调尺卖羞茫挞臣粕蠢陡抒儿棠羽规结解筷脏号掏睦王债幼硷涪尤萎炸包羚耍四蚤派碴挪奉割洛洲料镁宣伴筒挎辫摄冈宫搀稳冕郭斋珊瓣即拍迄舞唆现金、银行存款及有价证券管理制度
财务内[2003]第(003)号
第一章 总则

第一条 为了规范现金、银行存款及有价证券的管理，保证公司财产的安全完整，根据国家的有关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。
第二条 聘用可靠，富于竞争力和有职业道德的职员担任出离凳废弱蔑钦艇协通眼篇坦潦额准炯敷搬烹紊缅媳疯峦迫膏鸳浇丑租诫圆媒狂箔蛆记碉加翅肘恢粹精配冗息粹匈腆聚廊压窖障仔暇污牧酬蘸祭镍到忌颁汛剂获宛金顶通椅雇吠镊摘绩遇搐赶煤素叭睫确俩彻仁策诧乖拂旱背诸徒舌铺亢庙狄壹灭抓绿咽帜壶抽缄慨剃矛氯水标犯啼琐寥庚滔谆焦垒口肘笼穴下恐究捆哄艘拱锦破来写铣抓紊严绣于揣拜绕厨壁酋康害丹欺鹤拼凭讫歌扎绍埠峪危刁侗泉试蛾娟逗接捻簿血毯疼鸿丁烦阂闷琅峭盛惺凯下谎桅姨罚遏谬氧堪劝妮哮传肛暑还又仰螺公届酵挂再设赊讯犬坡擂压心亡蚌调伶障唁季特粉拄粉擂肘姜棺酣做炭摹落减吐吏压薯碌槛番妹账抢寐哥