国有企业授信融资、保函和担保管理制度模版模版.docx

9 授信融资、保函和担保管理

9.1 授信融资
9.1.1 公司实行金融机构统一授信融资管理。金融机构授信整体管理包括授信融资规模统筹规划、金融机构统一选择、对外授信集中审批、授信额度调剂使用等。未经公司董事会常务委员会批准，各单位不得直接向金

融机构融资。
9.1.2 公司计划财务部是银行授信融资的主要责任部门，根据股东会、董事会批准的年度融资预算，提出银行授信融资方案和担保方式，经总会计师审核，总经理、董事长审批（计划外 5%以内），董事会常务委员会审议（计划外 5%及以上）后，向银行提供包括财务报告在内的授信融资资料。
9.1.3 授信融资规模批准后，计划财务部根据公司经营的需求，及时办理银行保函、担保、贷款等相关业务。
9.1.4 公司计划财务部负责贷款证年审工作，登记银行贷款信息记录， 监督银行贷款的使用。
9.2 银行保函
9.2.1 保函业务的范围：投标保函、预付款保函、履约保函、承包保函、质量保函等。
9.2.2 银行保函业务相关部门职责
9.2.2.1 公司计划财务部是办理银行保函的主要责任部门：
1） 负责向金融机构申请办理各类银行保函。
2） 建立银行保函信息记录，监督申请单位及时退还银行保函。
3） 监督申请单位按时交纳银行保函手续费。
4） 关注银行保函项目合同履约情况。
9.2.2.2 公司市场部是国内投标保函申请审核部门：
1） 负责办理市场投标过程中投标保函的申请，并提供为办理银行保函所需要的相关资料。
2） 负责公司所属各单位提出办理各类保函申请的审核工作。
3） 海外事业本部负责对境外项目的投标，必须对项目的调查报告、对外承包工程项目投标许可证等相关资料予以审核，并提供中文翻译资料。

9.2.3 保函申请单位职责
1） 提出办理银行保函申请，提供办理银行保函所需要的相关资料。
2） 在办理银行保函的过程中，配合公司计划财务部接受经办银行对被担保项目和业主的调查工作。
3） 落实保函责任人，负责保函签收之日至保函期满收回全过程的管理责任，确保银行保函按期收回。
4） 在保证期间，配合经办银行对合同项目的履约情况进行的监督检查。
5） 按时交纳银行保函手续费，投标保函手续费由投标部门承担，履约保函和预付款保函等的手续费均由受益单位承担。
9.2.4 办理银行保函的审批程序
按照公司计划财务部统一制订的《申请出具银行保函审批表》规定审批。申请单位必须持申请出具银行保函审批表向公司有关部门报审，经批准后的保函申请表报公司计划财务部办理银行保函。
9.2.4.1 银行保函审批程序
按照公司计划财务部统一制订的《申请出具银行保函审批表》规定审批。
1） 投标保函、预付款保函及其他保函审批程序：有关单位提出申请，公司市场部、计划财务部、法务部、法律顾问审核，公司分管副总经理、总会计师、总经理审批，公司计划财务部向银行提出办理。
2） 履约保函审批程序：有关单位提出申请，公司市场部、计划财务部、法务部、法律顾问审核，公司分管副总经理、总会计师、总经理审批， 董事长批准后，公司计划财务部向银行提出办理。
3） 申请单位递交保函申请书日至要求出具保函日，一般应不少于 10个工作日，以保证银行在受理保函业务中审查、批准、出具所需时间， 并同时报送下列资料：

a） 有关业主企业性质、所处行业、经营规模、资信等基本情况。中标通知书。工程承包协议书或合同。
b） 工程概况、工作量概算、工程资金来源等情况。
c） 银行保函文本格式，保函金额、期限、出具保函时间。境外项目可行性报告、国家商务部批件、项目制造成本、资金运作、预计实现利润等资料。
d） 拟担任项目经理的工作简介。e）银行要求提供的其他相关资料。
4） 市场部对银行保函申请进行审核，审核的主要内容： a）保函申请书是否经本单位负责人签名，并加盖本单位公章。b）工程项目是否获公司授权。
c）申请单位的履约能力，对出具保函的风险评估。d）境外保函格式的由海外事业本部确认。
5） 公司计划财务部审核的主要内容：
a）公司现有银行保函授信额度是否能满足办理保函的需要。b）申请单位提供办理保函的相关资料是否齐全。
6） 计划财务部提出审核意见经公司总会计师和分管市场营销工作的副总经理审批。公司法务部、法务助理提出审核并签署意见。公司相关部门、领导签署同意意见后，报公司总经理审批。履约保函经总经理审核， 报董事长批准。
7） 只有经公司领导批准后的保函申请，公司计划财务部才能受理 并在 2 个工作日内完成向银行办理保函的申报工作。
9.2.5 银行保函不得转让，不得用于再担保，不得擅自修改变更保证期间，因主合同发生变更需要修改保函内容或终止保函的，应按重新开具保函程序办理。
9.2.6 在保证期间，申请单位和项目经理部应加强工程项目的风险管理，

发现问题及时向公司报告，并采取有效措施，及时化解风险。
9.2.7 以资产抵押向出具保函的银行提供反担保的，要严格按公司担保管理要求执行。
9.2.8 保函到期后，应由申请单位按期索回，交公司计划财务部送经办银行办理注销手续。
9.3 担保管理
9.3.1 担保原则
1） 公司原则上不对外单位提供担保，如确需提供担保，必须首先落实相应的反担保。
2） 公司严禁所属内部单位及子公司以任何形式向外单位或个人提供担保。
3） 公司担保必须坚持审慎原则，依法担保，控制风险，规范运作。
9.3.2 担保业务
公司担保业务所采用的担保方式包括保证、抵押、质押、留置和定金。
9.3.3 担保范围
1） 对子公司提供担保。
2） 为了获取重大项目或能为本企业带来经济效益，确需公司对外提供担保的。
9.3.4 担保业务部门职责
9.3.4.1 公司计划财务部是办理担保业务的主管部门，其职责：
1） 接受担保申请，对担保的事项进行认真调研，提出意见，报公司总会计师审查后，报请总经理审核、董事会或股东会审批。
2） 具体办理经批准的担保业务，办理担保协议事项。
3） 负责建立担保业务信息记录，对担保事项进行跟踪监督。
9.3.4.2 发展改革部协助办理担保业务，其职责：
1） 根据抵押担保的要求，提供公司可抵押资产情况，确定具体可用

于抵押的资产，报请总经理审核、董事会审批。
2） 办理抵押资产的评估、登记、他项权证以及抵押物重新登记工作。
3） 建立担保财产登记、保管制度，妥善保管有关担保财产和权利证明，定期对财产的存续状况和价值进行复核，发现问题及时处理，
4） 办理抵押资产的财产保险。
9.3.5 担保业务审核
9.3.5.1 有关单位提出担保申请，计划财务部对照公司的担保责任，担保标准和条件等政策规定，提出是否办理该笔担保业务的具体意见，并提交公司总会计师审查。
9.3.5.2 公司总会计师审查并签署意见后提交公司总经理审核。对外单位提供的担保，由公司总会计师根据总经理的授权，组织有关部门成立评估小组，对被担保单位进行全面评估，形成评估报告经公司董事会常务委员会审议通过后上报xx股份公司。
9.3.5.3 在签订担保合同前，按照公司合同评审管理程序送公司法务部进行全面审核，并签署审核意见。
9.3.5.4 担保业务经办人员在职责范围内，按照审批人的批准意见办理担保业务。
9.3.6 担保存续期间风险控制的管理
9.3.6.1 担保合同签订后，业务经办人员应当及时登记担保业务信息记录。
9.3.6.2 在担保有效期内，业务经办人员对被担保单位、被担保项目要定期了解分析，对有可能出现风险的项目应及时报告。
11. 3.6.3 在担保履约过程中，因为特殊原因需要变更担保抵押物或担保方式、展期、提前归还贷款、修改主合同条款等重大事项时，事先必须提出书面申请，并获得批准后方可执行。