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财务部管理办法.doc

上传人:胜**** 文档编号:1923936 上传时间:2024-05-11 格式:DOC 页数:11 大小:38.50KB
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1、精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-家庭厨房财务部规章及管理办法一、总 则第一条:为了完善公司财务管理,规范会计基础工作,理顺公司内部财务关系,明确各职能部门、项目管理部门的责权利,确保财务核算工作顺利进行,制定本办法。第二条:本办法根据国家统一会计制度,会计工作基础规范及有限公司相关要求,结合本公司具体情况制定本办法,此办法仅限于公司内部经济业务发生时需共同遵守的行为标准,除此不再有任何约束力。第三条:本办法解释权为本公司财务。公司财务关系是公司财务在处理经济活动时与企业外部机构、企业关联公司、公司自身各职能部门、项目管理部门以及公司职工

2、之间所产生的经济关系。理顺公司财务关系,便于划分责任;明确职责;使公司经营管理有序开展。二、原则一、坚持准则严格遵守国家相关法律法规、条例准则及公司章程,要培养自身的抗压能力、宁折不弯。二、清正廉洁不贪不腐,拒绝一切诱惑,保证身为财务人员的纯洁性。三、谨言慎行提高保密意识,对一切财务信息及公司决策守口如瓶,对任何人员任何形式的打探时刻保持警惕和坚定。四、精益求精对工作应细如毫发,对成果应及时查缺补漏(自查及复核)、防微杜渐,对自身应高标准严要求、努力提升专业、为公司创造更高的价值。五、互敬互爱应在工作中互帮互助,利益前先人后己;不是家人,胜似家人。三、细 则一、原始凭证日常工作中,公司内部生产

3、、采购以及销售等部门的事务与财务部相衔接的,要注意原始凭证的完备性。具体如下:1、原始凭证的内容必须具备:凭证的名称;填制凭证的日期;填制凭证单位名称或者填制人姓名;经办人员的签名或者盖章;接受凭证单位名称;经济业务内容;数量、单价和金额。2、从外单位取得的原始凭证,必须盖有填制单位的公章、财章或发票专用章;从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签章及手印。自制原始凭证必须有经办单位领导人及其指定的人员签章。对外开出的原始凭证,必须加盖本单位公章、财章或发票专用章。3、凡填有大写和小写金额的原始凭证,大写与小写金额必须相符。购买实物的原始凭证,必须有验收证明。.4、原始凭证不得涂改、挖补。发现

4、原始凭证有错误的,应当由出具单位重开或更正,更正处应当加盖开出单位的公章。二、暂借款及预付款审批制度:1、暂借款是因业务需要的临时借款,包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目,并按规定审批权限审批后,由财务部付款;2、预付款是指因公司业务的需要,需预先支付的各项,需由经办人按要求填写“付款申请书”,向财务部出具采购申请单等材料,完备各项审批手续后,方可付款;3、以上经济业务发生时,需领用空白支票的,由财务人员在支票上写明日期、用途及限额,由领取人在支票存根上签收。支出时必须填写大小写金额,并及时告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务部留

5、存。遗失支票,领取人必须及时报告财务部并登报声明作废,若支票已被支付,领取人要按被支付金额赔偿;4、所有借款及预付款,必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账,必须向财务主管讲明原因,经同意后方可再借付;5、经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出三个月不结帐者,财务部有权扣发经办人工资抵偿。6、由于银行特殊的工作时间及国家对企业库存现金的要求,所有人员申请超过2000元的借款及报销额需前一天告知财务部。三、费用报销制度:1、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有

6、内容,发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。 2、报销费用时必须填写“费用报销单”,凡购置金额在500元以上的项目费用、销售费用及办公费用需在报销单上注明收款方单位名称、联系人姓名及联系电话。一切费用凭发票报销。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写,不得谎报,一经发现,严肃处理。3、报销程序:经办人经办人部门主管财务部审核总经理审批财务部结算;4、公司除正常费用开支外,其余各项支出必须事先提出计划,按支出审批权限批准后,在计划范围内列支;5、办公用品的购置:由各部门根据需要,编制计划报财务部审核汇总,按审批权限批准后,由采购人员按计划统一购买,填制采购申请

7、表,并建立实物帐,详细登记办公用品的进、出情况。领用时,须填制出库单,经分管领导批准;6、各部门在开支业务招待费之前,需事先经公司总经理批准。否则,财务部不予报销。 7、公司员工外出办事,原则上不能乘坐出租车。如需要乘坐出租车,要事先请示公司分管领导,并在报销单上注明原因;8、所有需报销的各种原始单据,必须在单据所填日期的一个月内报销,超过一个月一律不予报销。9、为保证公司正常运转及财务人员的结账需要,每周报销时间定于周一、三、五上午9点至下午5点半。10、经办人员需正确粘贴报销单,如有困难,应及时取得财务人员的帮助。经办人员与财务人员应仔细核对报销金额,事后如发现错漏,将追究经手该业务的财务

8、人员的责任。四、采购物资管理要严格执行采购管理制度。财务部门应严格审查采购物资价格的合理性,即使对手续齐全的凭证,也应严格审查是否超出预算,对物品的领用也应严格审核。采购人员应严格执行采购管理制度,不按制度执行的,财务部门有权不予报销。比如,采购制度严格规定,采购时必然为两个人或以上共同经手,决不能单独或一人经手,当在报销中发现经手人只有一个时,财务部门可以不予报销。另外,企业还应指派专门的验货人员(或者库管人员),对每次采购物料价格、质量、数量进行监督,验货人员应当归财务部门管理,并给予一定的权力。特别强调的是,对于采购资金的管理,财务部门更应监督采购人员合理利用采购资金,对每笔采购资金的使

9、用应严格审查,审核各部门的设备,物资采购计划和企业开支计划,维护企业经济利益。具体如下:第一、采购流程由各部门、仓库和财务部相互配合,确定最优采购批量。采购肉类、海鲜、蔬菜、调料、酒水、香烟等原材料和库存商品时:(1)厨房部负责人必须事先填制物品申购单,经库管人员核对后,报总经理审批;(2)采购员持签字批准的物品申购单到财务部办理借款手续;(3)在采购完毕办理验收入库时,采购员必须会同财务部仓库管理人员、厨房部负责人(采购原材料)、总经理(采购库存商品)共同对货物进行验收。验收内容包括:进货数量、单价、质量等。(4)验收无误后,三方在报销单据上签字确认,并及时办理货物的直拨或入库;(5)采购员

10、持签字后的报销单据,到财务部办理报销手续。第二、单据报销(1)采购报销必须以签字确认的发票或收据、进货单等报销单据为有效凭据,避免出现白条报销或签字不全的报销单据;(2)采购前,预借的物资款,必须经总经理签字批准方可借款;(3)物资采购完毕,需及时报销,逾期三天不办理者,按挪用公款论处。第三、物品入库采购员采购回所需原材料后。如果是直拨物资,库管员根据前一天的申购单和购买凭证验收货物的数量,厨房验收货物的质量,审计员根据物品的单价和实际支付的总金额验收货物:如果是入库商品,库管员要根据申购单核对物品的数量和规格,审计员出示单价及总金额,遇到需要用料人来确定物品质量的情况,用料人要现场验货。特别

11、要重视验收环节。无论是供应商还是采购购回的物品必须首先与库房联系,由库房根据申购表验收货物。对于不符合采购申请表的采购,库房人员有权拒收。供应商或采购人员办理入库验收手续后,库管员应开立入库单,并将入库单客户联交采购员办理结算。产品大部分都必须要新鲜,所以验货时必须注意这点,特别是食品要新鲜。员工的暗箱操作时有发生,验货工作就变得很重要,严格把守验货关,把腐败扼杀在这一关,以免造成更大的损失。第四、填写报销单直拨物资报销方法:库管员验收完物品后,根据验收的单据填写三联直拨报销单(一联厨师长保留,一联库房保留,一联做报销凭证),然后由厨师长、库管、审计员、采购员签字,然后交由总经理签字,只有五人

12、全部签字后才能报销。入库物资报销方法:采购员购回入库物资经库管员验收合格后,库管员填写入库单据并签字,再由审计员和采购员签字,然后一联留底,一联作为报销凭证,总经理签字后就可报销。第五、出库物资每天早上各部门主管在本部门所需领用的领料单上签字,库管员根据领料单的数量发放物品。晚上下班前,相关部门主管需要到库房统一签领出库单,出库单共三联,一联留底备用,一联报财务核算成本,一联交相关部门参考。另外,对于采购物资入库的验收以及出库过程中物资丢失等状况,要查明情况。若确定是由库管人员失职造成的损失,则由当事人照价赔偿。五、资金运用为了强化财务管理和资金的合理使用,公司各职能部门、项目部应该建立健全资

13、金使用计划制度,对日常周转金、项目周转金实行计划定额管理办法。年初或者实施新项目前,对其资金所需量进行核定,并由使用者编制用款计划实行定额内使用。资金使用计划每月初送交公司财务,以便财务依据用款计划合理安排资金,没有使用计划的款项财务在用款时暂不考虑。在此特别强调:对日常周转金、项目周转金要从严管理,对未经公司领导同意或公司财务同意,各周转金只能专款专用,不得私自转借他人或挪作它用,违者严肃处理。六、休假制度:根据中华人民共和国劳动法的规定,结合公司及财务部工作的实际情况,特制定以下管理办法:1、周公休假期:按劳动法规定,为保证员工身心健康及工作效率,员工每日工作8小时,每周工作5天,公休2天

14、。在不影响公司正常运营的前提下,由财务主管安排实行部门内部轮休。2、法律规定的法定节假日照休或结合本公司实际情况进行调休。3、带薪年休假、事假、婚假、丧假、迁居假、探亲假、产假及病假则按照公司休假制度执行。四、部门纪律1、财务部所有员工应着装整齐,仪态、仪表端庄;上班时间必须统一着工作服,未按要求着装者给予相应的处罚。2、本部门所有员工应使用礼貌用语,语气温和,音量适中,严禁大声喧哗。3、接听电话应及时,一般电话铃响不超过三声;接听电话时应首先礼貌问好,规范用语,如:您好,财务部。如遇无人接听,离之最近的员工应主动接听。重要电话应做好记录并及时转告;公司电话严禁公话私用,一经核实处罚10元。公

15、司内部通讯需使用内线电话,与税务、工商、银行等部门沟通方可使用外线电话。4、员工必须按时上班,按时打卡,工作时间内不得无故离岗、串岗;不得利用电脑玩游戏、看电视、电影等与工作无关的事情;不得大声喧哗,应保证办公环境的安静有序。如临时外出办公需告知财务主管,若财务主管不在,需告知至少一位本部门同事。5、员工办公桌面物品应摆放整齐。桌上摆放物品包括电脑、水杯、书籍、资料、计算器等与工作有关的物品。与工作无关的物品应统一置放于抽屉。工作期间应做好个人工作区域、办公桌面的卫生清洁工作,保持物品整齐。下班时清理好桌面物品。6、员工应节约用水、用电,爱护办公设备。办公室专用设备如打印机、电脑等应每周清洁保

16、养,电脑应设密码,密码应经常更换,以防止财务资料泄露。7、做好安全防范工作,下班时关好门窗,关闭电脑、饮水机、打印机等所有办公设备电源以及照明开关。8、要提高安全保密意识,不要将财务资料随意摆放;要将财务资料妥善存放后方可离开个人位置;如有非财务部人员进入财务部时,财务人员要将摊开的账本、凭证等资料合拢。9、办公设备如电脑、电话、打印机等发生故障或有损坏时,应及时向综合部报修,以便及时解决故障。10、财务部严禁吸烟和明火。11、每周最后一个工作日下午五点半开始卫生大扫除。12、每天下午下班前10分钟为夕会,对一天的工作进行总结,以便及时解决出现的问题。13、部门应组织定期与不定期的学习,并鼓励员工自我学习,以提升员工自身素质。备注1、 本通知注重规范公司经济活动所涉及的相关内容,以加强会计基础工作建设,促使财务管理与会计核算有序进行为目的。2、 本办法涉及公司相关部门及业务事项,需征得相关部门及业务部门意见之后商定。-精品 文档-

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