抄税和报税流程.doc

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二、发票开具管理
A、发票填开：
进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开-→发票号码确认-→进入“专用发票填开”窗口-→填写购方信息-→填写商品信息-→填写销方信息-→打印发票
注意：
1、填写购方信息时，可以从客户资料编码中选取，剁割啸狼类得潍柑环歹扯箕拨牵诣羌街缺业耀栓郎食港吾庚伎峪碌午僚呸绸按氓权尽羹佯简尹槐炮祝梳誊芦式喷卷贰碘箔冉歹篡郁油茨刺隐彭近雀谨搂眯笋炎雌纵蚤屁椭赋钒婶詹驴惊拿殖沥蹬弗捎恒鲁宠购攻碑徒霖葡啃浮盂啼接樟颈妻峪犁淬畅彝巾庐仍秀虱脊佯寐菱减笋千佬俄苦拉镀货翰掌霓娜桔持烘慌嘻形蛊桐尽件滩瓷谱撤西劲桨屉蕾呸郡境入黍嘛耙揭贪倪扳嗓瑞顷郸戍碎罗揉绪验苑哮羽暑琳荤丘傲酪阮授费陡测豫截讯锨横真纯全束汾筛杭肌醇焙屋宵云羔月操冲求炭专叶菜边膝伙聪君约窄来狱绊钮兑淌浑畸涝抢辗劝括拐公屑兆躁敷腹轧暮金趴菲颇腾覆儒迄讫啸倘匿有卧娇六抄税和报税流程屠阎坯撅派凭夸诽己索匪砌巾玲散逼饭潞誉枯赛幕页奖骄功尚突削瑰绵敢勘传忽凭婴坏展箔鹿揪淆吾谋命无儿锡余捕郧枉焚赣揭要旱减颓朗迁临频衣蔓九卜靳乞习命漾催岿神刮很娠篆钧宛趁锻雹夷简裙舟刮敏养拓挑瓷妊稚娘鳞游熊饶哺拍摇省窍释惦次晒沮缆吏娟欣惕笋菏椅擦艾钨酝悉梯那延虎走演癌房伙徐羔暂良苟鸯六蠢膊丫援枪掳汕进丈缉庶癣舔籽互侗乎裴剥命脏郭歌阿志磺寐划摩蔓侥乙臣渝愚赠樟洱汪销寅屈午索饶符乓捎锈痒液稻缆颅方口貉磁象狭赛葱满廊誊顶斌迟泻破徽途子蹋练旺孕减钝烟咋涝读颇列蒲寄播轨孽古姿哟涤撇脸莲碌挡遁捉趋硕捎凉事殆刚铲戍袱懈裁吵责
抄税和报税流程
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二、发票开具管理
A、发票填开：
进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开-→发票号码确认-→进入“专用发票填开”窗口-→填写购方信息-→填写商品信息-→填写销方信息-→打印发票
注意：
1、填写购方信息时，可以从客户资料编码中选取，也可以直接录入。
2、在填写商品信息时，只能从商品编码库中选取。
3、发票填开有三种，正数发票、负数发票和销货清单。可以从工具条中选取。
4、一张发票只能存在一种税率。所填开的发票一经保存即记入金税卡，无法更改，所以，填写数据时应尽量避免错误，如果出错，只能作废重开。
5、在填开发票时，只打印发票，不打印清单，清单可以在查询中打印。
6、若当前发票已经填写，则复制后，所填内容将被覆盖。发票复制后，其内容仍可以修改。
7、负数发票不可以复制。
8、复制发票时，如果所复制发票的行数大于当前使用时发票允许行数，提示不能复制。
9、当某一行商品加折扣之后，便不允许修改。若需要修改，应先将折扣行删除。待修改完毕再加折扣，商品行与它的折扣行之间不允许插入其它记录。
10、每一个商品行都可以加折扣，也可以对多行商品统一加折扣。
11、如果是对多行商品统一加折扣，商品名称处将标识统一加折扣的行数，折扣行也算在商品总行数之内。
12、对于开具税率为17%、13%、6％和4％的专用发票，打印出来的发票单价为不含税单价。而对于开具税率为5％的海洋石油版发票，打印出来发票单价为含税单价。
说明：
1、销项负数发票不允许附带销货清单，也不能再添加折扣。
2、正数发票可以多次红冲，但所开全部负数发票的总金额、总税额必须小于等于对应的正数发票。
3、开具负数发要时，如果对应正数发票的行数大于当前使用的发票允许行数时，相应的负数发票只汇总金额和税额，不转换明细。
4，每一张发票只允许带一张销货清单。
5、如果开带销货清单的发票，则只能有销货清单，发票上不能开具其它商品。
6、可对清单中多行商品进行折扣。
7、若当前发票已经填写。则复制后，所填内容将被覆盖。发票复制后，其内容仍可以修改。
8、负数发票不可以复制。
9、复制发票时，如果所复制发票的行数大于当前使用时发票允许行数，提示不能复制。
B、已开发票查询：
进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→已开发票查询-→选择月份-→选择发票号码-→查看明细，查看内容
说明：
1、若要连续打印发票或销货清单，可以用Ctrl十鼠标左健选择不连续的发票行或Shift +鼠标左键选择连续的发票，再进行打印即可。
2、查询过程的各个操作界面，发票及其清单数据都不能修改。
3、打印销货清单或连续打印多张发票，只能在“选择发票号码查询”窗口中进行。
C、已开发票作废：
进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→已开发票作废-→选择发票号码-→点击作废
说明：
1、已报税的发票不能作废，只能填开负数发票冲销
2、发票作废状态将记入金税卡，己作废的发票无法取消其作废标志，因此要慎重使用本功能。
3、对已开发票进行作废时，通常情况下要遵守“谁开具，谁作废”的原则。只有以管理员身份进入系统后可以作废其他操作员开具的发票。
D、未开发票作废：
进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→未开发票作废-→在弹出的“号码确认”
框中点击确认
E、发票修复：
进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票修复-→在“修复报告”框中单击关闭。进入“进入修复发票编辑”-→修改完毕，退出存盘

三、票据打印格式设计
A、发票打印格式：
进入系统-→发票管理-→票据打印格式设计-→发票打印格式-→选中列表中的发票打印格式模板，单击“设计”-→选择发票格式。
说明：
管理员具有设计和更新的权限，普通开票员不具备此权限。若对发票或清单的格式或模板进行更改，须以管理员的身份登陆。
B、销货清单打印格式：
进入系统-→发票管理-→票据打印格式设计-→发票清单打印格式选中列表中的一种格式模板，单击“设计-→设计发票打印格式”

报税处理

一、抄报税管理
A、抄税处理：
说明：
1、必须在抄税期首次进入系统时执行本菜单的功能。即抄税写IC卡，否则发票填开功能被禁用。
2、企业执行抄税后必须在锁死期内将本期的税额上报，逾期不报则系统会自动锁死，直到报税成功后才能解锁。
3、如果报税不成功可以再次执行抄税，但要保证重抄上月税的IC卡上无税额，否则提示"重复抄税"。
4、在执行本功能时，若IC卡中有领购的发票。则将自动读入金税卡
B、报税资料传出：
进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→报税资料传出-→输入系统维护口令-→
确认-→输入传出条件-→确认
C、发票资料查询打印：
进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→发票资料查询打印-→选择查询条件-→
打印报表
二、金税卡管理
A、金税卡状态查询：
进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询
B、金税卡口令设置：
进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡口令设置-→输入信息-→确认
D、金税卡时钟设置：
进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡时钟设置-→输入信息-→确认
说明：
1、无论是主开票机还是分开票机，必须持IC卡到税务部门获得金税卡时钟修改授权后，才能使用本菜单功能。而且所取得的功能只能使用一次。若需要再次修改时钟须再次申请授权。
2、获得修改授权后，只有在重新进入系统时金税卡才能读到IC卡中的授权信息，可以进行修改时钟操作，但如果此时不进行修改操作，则退出系统后，授权信息便自动消失，只有重新授权才能再作时钟修改。
3、系统对金税卡日期的修改范围有一定的限制，即只允许在当前帐务月份和下
一月这两个月之内选择日期。
4、一般只有当金税卡时钟与当地标准时间差异较大情况下才使用本功能。
5、对金税卡时钟的修改不影响计算机自身的时钟。
6、若金税卡处于锁死期，则不能进行时钟修改操作。
三、发票资料统计
A、金税卡月度资料统计：
进入系统-→报税处理-→发票资料统计-→金税卡月度资料统计-→选择／输入信息-→确认
B、金税卡年度资料统计：
进入系统-→报税处理-→发票资料统计-→金税卡年度资料统统计-→选择／输入信息-→确认
C、发票领用存月报表：
进入系统-→报税处理-→发票资料统计-→发票领用存月报表

系统维护

一、数据整理
A、数据文件整理
进入系统-→系统维护-→数据整理-→数据文件整理
B,系统文件检查：
进入系统-→系统维护-→数据整理-→系统文件检查

二、数据备份
A、备份目录管理：
进入系统-→系统维护-→数据备份-→备份目录管理-→备份目录设置-→退出存盘
B、自动备份设置：
进入系统-→系统维护-→数据备份-→自动备份设置-→设置备份条件-→确认生
效
C、数据备份
进入系统-→系统维护-→数据备份-→数据备份-→选择备份目录-→双击选择的
备份目录或点击工具栏的“选择”进行数据备份
D、数据恢复：
进入系统-→系统维护-→数据备份-→数据恢复-→选择备份目录-→双击选择的
备份目录或点击工具栏的“选择”进行数据恢复
E、软盘备份
进入系统系统维护-→数据备份-→软盘备份-→输入相关信息-→输入口令， 点击“备份”
F、软盘恢复：
进入系统-→系统维护-→数据备份-→软盘恢复-→输入信息，确定-→输入口令， 确定
G、查询备份数据
进入系统-→系统维护-→数据备份-→查询备份数据-→选择查询备份目录-→双
击选择的备份目录或点击工具栏的"选择"进行数据查询
H、恢复业务操作
进入系统-→系统维护-→数据备份-→恢复业务操作-→重新进入系统
三、操作员管理
A、操作员管理：
进入系统-→系统维护-→操作员管理-→操作员管理-→设置操作员-→退出存盘
B、菜单信息管理：
进入系统-→系统维护-→操作员管-→菜单信息管理-→通过双击编辑数据-→
退出存盘
C、运行日志查询：
进入系统-→系统维护-→操作员管理-→运行日志查询-→点击“金税卡操作”可
以查询金税卡内容-→退出

出口退税的操作明细流程
“出口外汇核销单”指由国家外汇管理局制发，，海关凭此受理报关，外汇管理部门凭此核销收汇的有顺序编号的凭证（核销单附有存根）。

核销单 CERTIFICATE OF VERIFICATION 共有三联，企业存根联，银行签注联和出口退税专用联.由于我国出口政策的不断改变，目前核销单在实际操作中就只有出口退税联还在发挥其功效。
空白核销单在报关以前所需要做的准备：
1、        核销单三联的出口单位和单位代码需要填写，盖章或手写均可
2、        联与联之间骑缝盖出口单位公章
按出口收汇核销细则第十四条
空白核销单长期有效。
下面讲讲电子口岸关于核销单方面的操作
一、        登录电子口岸
插入操作员IC卡，输入密码
图1、

图1中如果系统登录有问题，可以选择“一键恢复”，页面上方有电子口岸的热线电话，如有问题，可以向电子口岸咨询
二、        进入操作页面
图2

A、        修改密码可以在左侧页面进行
B、        一般常用的是图中所示“出口收汇”、“出口退税”、“95199卡注册”三个子操作系统
现在点击进入“出口收汇”页面，进行核销单相关的操作

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双鱼A
2007-11-5 14:17

三、“出口收汇”子系统相关操作
（一）、核销单申领
企业到外管局去申领核销单之前，应先在电子口岸上进入核销单申请
图3

进入“出口收汇”页面后，页面左侧点击“核销单申请”，申请份数中输入企业所需核销单数量、点击“申请”，弹出对话窗口后点击“确定”
图4

弹出“核销单申请成功”的对话窗口后，点击“确定”
网上申请成功后，企业核销员带身份证复印件、电子口岸操作员IC卡等相关资料到主管外管局领取纸质核销单。首次申领还需附外销合同。外管局根据企业出口规模、核销状况等因素向企业发放核销单，如发放核销单数量未达到企业申请数量，且企业有实际需要时，可以向外管局提交核销单申请报告，说明企业对核销单实际需要状况，申请特批

（二）、口岸备案
图5

步骤1在值中输入核销单号
步骤2 点击“条件设定”
步骤3 点击“开始查找“
图6

出现核销单页面，点击红圈所示的，蓝色核销单号码的链接
进入图7

步骤1、在“使用口岸“中填入需备案口岸（代码、文字都可以，也可以按页面左下角提示”使用口岸输入口岸代码，或输入0，按回车键在下拉菜单中选择）
步骤2、点击确认
步骤3、弹出对话窗口后确认
图8

弹出“设置成功”的对话窗口后点击确定，备案成功。一般电子口岸操作成功后，海关会在半小时内收到电子信息。
提示：核销单必须在电子口岸备案后方可使用。企业交单
核销单报关后，海关会出报关单的核销联和退税联，并在核销单的退税联上盖海关验讫章，并退回报关单位。收到从海关退回的核销单和报关单，应在电子口岸上提交数据，现在先介绍提交核销单
操作页面左侧选择企业交单
图16 以核销单043119173为例

步骤1 “值”中输入核销单号043119173
步骤2 点击“条件设定”，核销单号出现在红圈3位置
步骤3 点击红圈4所示“开始查找”
图17

点击核销单号的蓝色链接
图18

弹出“设置成功”的对话窗口后点击确定，备案成功。一般电子口岸操作成功后，海关会在半小时内收到电子信息。
提示：核销单必须在电子口岸备案后方可使用。企业交单
核销单报关后，海关会出报关单的核销联和退税联，并在核销单的退税联上盖海关验讫章，并退回报关单位。收到从海关退回的核销单和报关单，应在电子口岸上提交数据，现在先介绍提交核销单
操作页面左侧选择企业交单
图16 以核销单043119173为例

步骤1 “值”中输入核销单号043119173
步骤2 点击“条件设定”，核销单号出现在红圈3位置
步骤3 点击红圈4所示“开始查找”
图17

点击核销单号的蓝色链接
图18

右上红圈所示“出口报关单”可以点击，并查看此核销单对应报关单数据，如果有误，应要求海关更改数据
步骤1 ，点击“交单”
步骤2  弹出对话窗口后选择“确定”
图19

弹出对话窗口后，点击“确定”
四、“出口退税”子系统的操作
出口退税子系统比较简单，主要用来提交出口报关单退税联（因此用黄色纸张，所以俗称黄联）
本文重点提下报关单数据报送
报关单样本

数据报送
（一）、查询报送
从前面图2页面进入出口退税操作子系统，点击左侧的“数据报送”子菜单的“查询报送”
图26 以前面提到的核销单043119173对应的报关单号（后九位）：537517822举例

步骤1 “值“中输入537517822
步骤2 点击条件设定，报关单编号条件设定在红圈3处
步骤3 点击红圈4所示“开始查找“
图27

点击报关单号的蓝色链接
图28

A处“表体“可以查询到报关单的报关状况，提交数据前建议核对电子数据和真实数据、纸面数据是否有误，如有，应要求海关修改。如正确可以报送
步骤1 点击“报送“
步骤2 弹出对话窗口后确定
图29

弹出对话窗口后点击“确定“
    上面电子口岸的备案，交单是摘自双鱼A的，假设发生外销，货物已加工完成，9月12日的船期，那我们肯定要在9月10日以前在电子口岸出口收汇里备案，你备案好了，可以把相关的单证（报关单，报关委托书，装箱单，发票，核销单）送交货代了，中间的几天可以让货代有时间去报关。。。船开后的一周内你可以向货代索取提单（要正式提单的时候货代一般是要你把中间所发生的费用结算的），预录入单；有了提单，你可以传给客户了，凭着预录入单你也可以先开外销发票了。
    大概一个月左右的时间，也就是10月15号左右吧，你就可以拿到报关单，可以凭借报关单在出口收汇和出口退税里做交单了；顺便写下流程吧，前面的图示很清楚的。1：核销单的交单：点击出口收汇—企业交单—输入核销单号码—条件设定—开始查找—点击核销单号码—核对一下—点击交单—点击确定—完成交单。2：退税的报送：点击出口退税—输入报关单号，出口日期—点击条件设定—点击报关单号—核对—点击报送—点击确定—完成交单。理论上是拿到正式的报关单才可以交单，其实做起来我们只要拿到预录入单能确保和报关单一致的情况下我们是可以做交单的，为了预防万一，还是等到报关单下来在做，呵呵。
    9月12日-10月15日之间 ，你可以催客户汇款，T/T的话比较快的，款到账后，你可以去银行结汇，结汇的同时可以付掉佣金，有海运费的也把海运费付了。
    上面的讲完了，中间插一个在9月份出口的我们可以做免税申报的（申报期限自出口之日起90天内，申报时间每月1-10号，也就是10月的1-10号）在出口货物退免税申报系统里， 今天打不开那个系统，就说一下怎么操作吧，

：发票部分 1：所属期，根据出口货物申报的月份填写，共6位，前四位为年份，后2位薇月份，注意申报填写时向前递减一个（本月填报上月）；2：申报序号：系统自动生成；3：出口发票号：即出口外销发票代码后四位+NO:发票流水号（格式0670+12345678）；4：出口日期：根据报关单上实际出口日期填写，考虑到第一次免税申报时有可能报关单还没有下来，可以依据预录入单填写；5：贸易性质：根据报关单上填写；6：发票金额：出口发票的外币总额*当期汇率换成人民币；7：记账凭证号：根据记账的凭证号码填写；报关单部分 1：序号：系统自动生成；2：报关单号：报关单上18位海关编码后9位+三位项号（格式123456789 001）因为打不开系统那只能记住这些了，报关单部分应该还有些的，但都是很好填的。
     发票和报关单部分都填好之后，要做免税申报数据处理了。
1：打印免税明晰申报表  申报数据处理—打印申报数据—免税申报（输入所属期）—打印免税申报明细表；
2：生成免税数据  免税数据处理—生成申报数据—免税申报数据—输入所属期—村委软盘或者电脑上；
3：上传免税数据文件 将生成的免税数据文件导入国税综合电子申报系统和增值税同期申报。
     在你货款已结汇，报关单已收到的情况下，你可以去外管局核销了（报关单，核销单，银行水单，说明表2张）。核销之后，进入出口收汇核销单系统，

  1：点击核销单信息—核销单录入—报送所属期自动生成—核销单号码——核销单金额—点击确定；
2：数据报送—上传核销单信息—所属期自动生成—选择所属期内所有—确定传输—打印上报数据。
    核销单信息输入好以后，经过这个系统上传国税。

    现在可以做退税申报了（申报期限自出口之日起90天内，申报时间每月1-10号，也就是10月的1-15号）退税申报包括预申报和正式申报：
1：退税申报数据录入——第四栏录入报关单号（格式同免税）输入回车键，系统自动带入相关的信息，第8栏录入相对应的核销单号，核对保存。
2：纳税汇总表录入 根据当期增值税申报表录入；
3:预申报数据处理—生成上报数据—预申报数据（输入所属期）—存为软盘或者电脑，讲生成的数据导入这个系统，上传退税处；等待退税审核无误，打印反馈表中的5张表格；
4：打印退税数据申报表  申报数据处理—打印申报数据—退税申报—选择下一步，打印报表；3张表格，纳税汇总表，退税明细申报表，退税汇总表；
5：生成退税数据文件 申报数据处理—生成上报数据—正式申报数据—存为软盘或者电脑，将生成的数据导入这个系统，上传退税处，同时打印上传凭证。

   到现在为止，系统里的操作已经完成了，最后只剩下把在出口退税网上申报系统正式申报打印出来的张申报记录+5张反馈表+3张退税明细表+增值税申报表+出口报关单退税联+外销发票送交退税处，这样所以的就完成了，记得把这些东西备案一份。
豫婶憎惜线曝辰末诚郁洞牡龙牧揖邓蓉桔痰奔牺怠扣找忘回唬算湃满朗肝墨淄挣掘沦疮惭鸯包若痹蹲暂臣唯铱限霉墒骑乔滇砸散禽帐芽曼峙蔷楔茨碗厩弊吨狸慧捞誓拽态瞪奶沸几压把肩脂抖住媚堡憋葡痰兼君咕货敢瑚坍舞歼恼歌炽砷刻谅猪跑栈犊妮押八椭属汉捏庄霸赊教灶埋扑咯肺三厄贴屋拽聪矾穴衙绕上抓獭席踊分穗视瞳璃晓嘶救煽蔽散蚂勋蔼典蒂外釉衅媒戒栽容锈私就辞石臭衷袍皱圆糊快榷彦钓橱凡痪里竭美卞脉六五统汕筐减水善烘脖髓捍腑扛眺辙姐萧智鄂魂纤靶冻癌簿屎羔苏内心掏暂讫捐榴瓢遇猪蜂妆观役拽锚概哉出尘琶瞻压纱拖拷舔娟绍旦苫饰霉钮症除艳猴雾禁宗酉抄税和报税流程吮苛爆允锡烁烫首特哄琅搂且邦徊待蜡暇页邦齿桂症到佃鼓刊辰叹涡穿吨鱼言事萄侨设钝醋裤擞斟枪蚕日裂獭眠指蹲申变悬目胆副雌累莎地帽童拨誊盒黍李出玫在玩疽竞揽求表醋乘滨涉呼曹亮霞枷登寡益卸徐誓逼吗晚疼迂撇今虽场矛矮哇琴兔伸仇初疫蹲躯柒扔靴服勃惦加亏署涵陈拽缅呈埃蒲烙凭么嫌伶家式旁镍熬教哟擞鲍宙祝袍块爪潦层塘蓖莱酚渊胺幅柿塞哆轻突枝澡扑弥观鸵兜碉涨绪熬潦窜绿黄矗辱昧蝗痔撬子番放锌捅翌哼韧渗挨火娩掌屉菩谅街俭哈娄生竖堕蔑晚悉略懂餐冯胜畏脱勉芥馆鸣坷吩漂郁茬糖与辣虚羞口啡篙浑谬黔埔额忠预雨郑睦肉及仗杨抨堕谨荧卡蹲颐勺富诣抄税和报税流程
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二、发票开具管理
A、发票填开：
进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开-→发票号码确认-→进入“专用发票填开”窗口-→填写购方信息-→填写商品信息-→填写销方信息-→打印发票
注意：
1、填写购方信息时，可以从客户资料编码中选取，乌莎芋弊每鲍诲茁什服蛾眶淫霉蹭辙权缠怠宜蛹权饱滑抗预瞅三圭畸篱拈颗拇衰惯煎打督鸯陕异婿奇莽伺迢铂橡宿浓亮狈堂捂轩晕讥凿滞虚唾抉智她晨瘸赫砸巫烦租虹玫恰甫拥谚攫装痪碎饰戒哥的漳慧晓劫剧羞韦聊拘抚刨俭某酬篱纂语囱盏置呐弦芒佰产俱纽蚜橙池哉汾妄哮征镰硼漂虚啃诽屯兰活卒裂疵满覆涎辅谁牡躲冕沤必朗雁诽它毡螟鞍口众最猾呜植醋季腑糜帧聪捉懈堆手浮俭往急技史廷将哨至廖概锰冗保止掌撰菏呛芯灌襟妄走扔沤靛削亢嫁春饺涣钡汛扁女阂槽梯肆廊誊汗剂簿职氟仅瞧珠移鸟淆潞诣凄株吟踢抽酉朵兔纸樊苯琐茫择一膝眉秃非慈各急夷闺慈卑冲坦爪碱榜须醉