行政事业单位内部控制答案.doc

1.下列选项中，属于预算管理职能部门设置要求的是（ ）。
1.信息系统和信息处理流程管理的中心是（ ）。

A、决策
B、计划
C、执行
D、控制

A   B   C   D

【正确答案】：A

A、不具备设立专门机构条件的行政事业单位，可以指定财会部门等负责预算管理工作
B、财会部门不得负责预算管理
C、预算委员会下不设置考核评价组
D、不是组员管理组织体系的必要组成部分

A   B   C   D

【正确答案】：A

1.下列选项中，不属于组织结构6个关键要素的是（ ）。

A、工作专门化
B、命令链
C、控制跨度
D、权责明确

A   B   C   D

【正确答案】：D
1.下列各项中，内部审计机构应该隶属于（ ）。

A、组织的最高管理层
B、组织的财务部门
C、组织的人力资源部门
D、组织的会计部门

A   B   C   D

【正确答案】：A

1.下列选项中，属于内部风险要素的是（ ）。

A、高级管理人员的职业操守
B、法律法规
C、教育水平
D、技术进步

A   B   C   D

【正确答案】：A
1.内部监督分为日常监督和（ ）。

A、专项监督
B、持续监督
C、自我监督
D、过程监督

A   B   C   D

【正确答案】：A
1.行政事业单位预算考核的机构是（ ）。

A、预算管理部门
B、内部审计部门
C、公司高级管理层
D、财务部门

A   B   C   D

【正确答案】：A
1.下列选项中，有关人力资源的叙述正确的是（ ）。

A、人力资源就是人口资源
B、人力资源就是人才资源
C、人力资源的本质是劳动能力
D、人力资源就是人力资本

A   B   C   D

【正确答案】：C
1.国家对公务员实行的管理是（ ）。

A、实行公务员职位分类制度
B、不需签订聘用合同
C、按人设岗
D、严格聘任，不需考评

A   B   C   D

【正确答案】：A
1.下列选项中，属于资金管理中的重点是（ ）。

A、货币资金管理
B、非流动资金管理
C、专项资金管理
D、固定资金管理

A   B   C   D

【正确答案】：A
1.下列选项中，不属于固定资产目录管理制度中的三级管理的是（ ）。

A、固定资产总账
B、固定资产登记簿
C、固定资产卡片
D、固定资产的维修保养

A   B   C   D

【正确答案】：D
1.政府采购的最主要方式是（ ）。

A、公开招标
B、邀请招标
C、竞争性谈判
D、单一来源采购

A   B   C   D

【正确答案】：A
1.下列选项中，不属于工程项目业务不相容岗位的是（ ）。

A、项目建议、可行性研究与项目决策分离
B、概预算编制与审核分离
C、项目实施与价款支付分离
D、项目可行性研究与价款支付分离

A   B   C   D

【正确答案】：D
1.下列选项中，不属于工程变更的是（ ）。

A、筹建单位变更
B、施工单位变更
C、监理单位变更
D、分包单位变更

A   B   C   D

【正确答案】：D
1.下列各项中，属于行政单位预算外资金的管理要求是（ ）。

A、分类管理
B、收支统一管理
C、收入不需上缴财政
D、收入不需纳入单位综合财政收支计划

A   B   C   D

【正确答案】：A
1.对行政事业单位财务报告的真实性、合法性和完整性负总责的是（ ）。

A、财会人员
B、财务主管
C、内部审计人员
D、单位负责人

A   B   C   D

【正确答案】：D
1.对支出的复核，应由（ ）对支出开支项目和标准进行复核。

A、单位负责人
B、部门负责人
C、财务部门
D、财会部门会同相关部门

A   B   C   D

【正确答案】：D
1.行政事业单位内部控制的评价主体是（ ）。

A、单位负责人和管理层
B、财务人员
C、内部审计部门
D、社会中介机构

A   B   C   D

【正确答案】：A

·多项选择题（下列各小题给出的备选答案中，有两个或两个以上正确的答案，请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。)

1.下列选项中，进行预算编制时应注意的问题有（ ）。

A、收入预算的编制，要符合国家政策
B、支出预算的编制，要符合国家政策
C、支出预算的编制，要量入为出，不得编制赤字预算
D、支出预算可以不考虑收入预算，赤字预算是可以接受的

A   B   C   D   E   F
1.下列选项中，属于计算机主管的职责有（ ）。

A、保证系统正常运行
B、设备安全
C、定期备份数据
D、系统日常运行

A   B   C   D   E   F

【正确答案】：A, B, C

【正确答案】：A, C

1.下列选项中，部门化的方式包括（ ）。

A、职能部门化
B、产品或服务部门化
C、顾客部门化
D、地区部门化

A   B   C   D   E   F

【正确答案】：A, B, C, D

1.行政事业单位在建立并实施人力资源政策控制过程中，至少应当强化对以下关键方面或者关键环节的风险控制，并采取相应的控制措施有（ ）。

A、岗位职责与人力资源需求计划
B、招聘、培训与离职
C、人力资源考核政策
D、薪酬及激励政策

A   B   C   D   E   F

【正确答案】：A, B, C, D
1.下列选项中，属于风险规避主要的情况有（ ）。

A、完全规避风险
B、风险损失的控制
C、转移风险
D、自留风险

A   B   C   D   E   F

【正确答案】：A, B, C, D
1.下列选项中，控制活动包括（ ）。

A、不相容职务分离控制
B、授权审批控制
C、财产保护控制
D、预算控制

A   B   C   D   E   F

【正确答案】：A, B, C, D
1.行政事业单位各项活动的预算执行控制包括（ ）。

A、依法组织收入，保证收入任务的完成
B、加强支出管理，严格控制开支
C、建立了各项经费管理制度
D、对重大预算项目特别关注

A   B   C   D   E   F

【正确答案】：A, B, C, D
1.可能导致单位发展战略难以实现的人力资源管理方面的问题主要有（ ）。

A、人力资源缺乏
B、人力资源过剩
C、人力资源结构不合理
D、人力资源开发机制不健全

A   B   C   D   E   F

【正确答案】：A, B, C, D
1.人力资源政策应包括的内容有（ ）。

A、员工的聘用、培训、辞退与辞职
B、员工的薪酬、考核、晋升与奖惩
C、关键岗位的强制休假和定期岗位轮换制度
D、人力资源政策与程序清晰，并且定期发布和更新

A   B   C   D   E   F

【正确答案】：A, B, C, D
1.根据不相容职务分离的原则，出纳人员不可以兼任的工作有（ ）。

A、稽核
B、会计档案保管
C、收入、支出、费用、债权债务账目的登记
D、货币资金日记账的登记

A   B   C   D   E   F

【正确答案】：A, B, C
1.实物资产的管理体现在（ ）。

A、实物形态的管理
B、价值形态的管理
C、资产的使用过程管理
D、资产的所有权管理

A   B   C   D   E   F

【正确答案】：A, B
1.下列选项中，属于政府采购中的验收主体控制有（ ）。

A、严格准入制度
B、集中采购机构经办采购人员及验收人员实行定期轮换制度，最大限度地避免暗箱操作
C、要加强采购人验收的技能培训，定期不定期地进行抽查，检验采购人的验收质量
D、采购人也应建立政府采购验收档案，增加验收工作的系统性管理

A   B   C   D   E   F

【正确答案】：A, B, C, D
1.工程项目准备阶段的主要工作程序包括（ ）。

A、工程项目的初步设计和施工图设计
B、工程项目征地及建设条件的准备
C、设备、工程招标及承包商的选定
D、签订承包合同

A   B   C   D   E   F

【正确答案】：A, B, C, D
1.下列选项中，属于工程变更分类的有（ ）。

A、筹建单位变更
B、施工单位变更
C、监理单位变更
D、分包单位变更

A   B   C   D   E   F

【正确答案】：A, B, C
1.事业单位收入的管理要求包括（ ）。

A、实行收入统管
B、收入应该自主支配
C、正确划分各项收入，依法缴纳各种税费
D、不需要缴纳任何税费

A   B   C   D   E   F

【正确答案】：A, C
1.财务报告编制的基本要求包括（ ）。

A、数字真实
B、计算准确
C、内容完整
D、编报及时

A   B   C   D   E   F

【正确答案】：A, B, C, D
1.支出业务的不相容岗位至少包括的内容有（ ）。

A、支出的会计记录与现金盘点
B、支出标准/定额、预算的编制与审批
C、支出的执行与审批
D、支出的执行与相关会计记录

A   B   C   D   E   F

【正确答案】：B, C, D
1.内部控制评价中，报告缺陷评价的主要内容有（ ）。

A、产生缺陷的原因
B、存在一种机制，来获得和报告已识别的内部控制缺陷
C、报告方式的适当性
D、后续措施的适当性

A   B   C   D   E   F

【正确答案】：B, C, D

·判断题（在每小题后面的括号内填入判断结果，你认为正确的用"√"表示，错误的用"×"表示。)

1.预算编制的依据应当是定员定额管理制度。（ ）

对   错

【正确答案】：对

1.正规化程度越高，人的自主权越低。（ ）

对   错

【正确答案】：对

1.行政事业单位的社会责任感应当与行政事业单位的核心理念和价值观高度一致。（ ）

对   错

【正确答案】：对
1.自留风险是被动的、无意识的一种行为。（ ）

对   错

【正确答案】：错
1.由于自我评价中，评价主体难以保证客观公正，因此内部控制无需自我评价。（ ）

对   错

【正确答案】：错
1.行政事业单位的预算考核不必专设机构。（ ）

对   错

【正确答案】：错
1.单位招聘新员工由用人部门直接聘用。（ ）

对   错

【正确答案】：错
1.公务员的岗位设置，应当按需设岗。（ ）

对   错

【正确答案】：对
1.行政事业单位的关键是财会岗位，可以实行强制休假制度，并在一定时间内进行岗位轮换。（ ）

对   错

【正确答案】：对
1.往来资金的支付与审批是不相容职务。（ ）

对   错

【正确答案】：对
1.采用竞争性谈判方式采购时，谈判小组可以与所有供应商一起谈判，以提高工作效率，比较供应商。（ ）

对   错

【正确答案】：错
1.项目可行性研究与价款支付分离，是工程项目业务不相容岗位。（ ）

对   错

【正确答案】：错
1.在工程项目竣工决算阶段，一般要经过工程项目验收、竣工决算、竣工结算等几个环节。（ ）

对   错

【正确答案】：对
1.事业单位的收入管理中，不需要划清经营收入和事业收入的界限。（ ）

对   错

【正确答案】：错
1.行政事业单位定期的财务报告分析结果应当形成财务分析报告，使其作为外部报告的组成部分。（ ）

对   错

【正确答案】：错
1.经营支出是事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立的核算经营活动发生的支出。（ ）

对   错

【正确答案】：错
1.自主开发与委托开发的风险均较大。（ ）

对   错

【正确答案】：对
1.穿行测试是一种单独的审计程序。（ ）

对   错

【正确答案】：错
合同管理制度

1 范围
本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；
本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。
2 规范性引用
《中华人民共和国合同法》
《龙腾公司合同管理办法》
3 定义、符号、缩略语
无
4 职责
4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。
4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。
4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。
4.5 合同管理部门履行以下职责：
4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；
4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；
4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；
4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；
4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；
4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；
4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，
4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：
4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；
4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；
4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；
4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责