贷款业务操作流程模版.docx

贷款业务操作流程第一节 贷款业务概述一、总体说明贷款核算主要是对各类贷款的发放、收回、计息、收息、资产转让、贷款核销、贴现、再贴现、转贴现、保函等银行资产或表外信贷业务进行核算管理。贷款核算将企业规模纳入会计科目的划分标准，分为大中和小微，同时抵押和质押也分别核算。二、贷款形态贷款形态分为应计贷款、非应计贷款。正常贷款和逾期贷款为应计贷款。非应计贷款是指符合以下条件之一的贷款： 1本金逾期超过90天； 2应收未收利息逾期超过90天； 3贷款虽然未到期或逾期未超过90天，但经人工认定生产经营已停止、项目已停建。三、贷款账户状态贷款账户的账户状态包括正常、部分逾期、逾期、非应计、结清。（一）正常：账户已放款但未到期的状态。该状态下所有本金为正常本金。（二）部分逾期：只有分期还款的贷款才存在该状态，是指部分本金已到期，部分未到期，且账户不满足转非应计条件。（三）逾期：指已过到期日，但不满足转非应计条件的账户状态。该状态下所有本金都是逾期本金。（四）非应计：该状态下所有本金都是非应计本金（未核销时）或核销本金（已核销时），所有挂账利息都为非应计贷款应收利息（未核销时）或核销利息（已核销时）。不存在“部分非应计”（本金部分应计，部分非应计）状态。（五）结清：客户偿还所有贷款本息后销户的状态。四、贷款形态调整贷款到期当日未按时归还的，在到期日工后系统自动转为逾期贷款（银承贴现不转逾期处理），遇法定节假日自动顺延。其中本金为非到期还款方式(目前还款方式有04固定周期付息、按计划表还本、13等额本息还款法、14等额本金还款法)的，如遇中间本金未全额扣款时，按揭类账户（13、14还款方式）在工前转部分逾期状态；04还款方式账户在工后转部分逾期状态。消费贷款某一期还本出现拖欠后，拖欠的这部分贷款本金会转到逾期个人消费贷款科目下，账户状态也转为部分逾期，逾期部分贷款本金根据合同约定收取复利和罚息。满足转非应计贷款条件时，自动转非应计（未到期的13、14方式在工前转，其他还款方式在工后转）。系统自动转为非应计的，如未到期且归还全部拖欠本金利息，则系统自动转为应计贷款。手工转非应计的，系统不能自动转回，但满足条件的可以手工转回。 五、贷款利息的计收贷款人和借款人应当按借款合同和中国人民银行有关计息规定按期计收或交付利息。逾期贷款、非应计贷款、复息按逾期利率计息。贷款的展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利息按新的期限档次利率计收。贷款计息天数按“算头不算尾”计算，即在一个计息区间内，计息起始日期应计息，但计息截止日期不计利息。凡遇利率调整或余额变化需要分段计息，利息明细可以反映出利息余额和利率的变化。一般货币计息本金起点为分，元以下角分要计利息，利息余额计至分，分以下四舍五入。分段计息的，其各段利息计至厘，汇总利息时至分。低币值的货币（如日元）利息余额计至元，元以下四舍五入。六、贷款本息的扣收方式系统对于贷款欠本或欠息，能自动追缴扣款(拖欠扣款标志需要设为Y)，不实行足额（整本或整息）扣款原则。当结算账户余额不足时，有多少扣多少（账户余额扣为零）。还款日发生拖欠，系统会在工前和工后对相应的贷款扣款账户自动扣款，贷款到期日足额扣取的，系统自动结清；对于已经转为逾期的贷款，系统自动扣款时只能将本金自动扣除，不会将贷款结清，结清时应使用“3003贷款归还”交易将贷款结清。七、贷款本息的扣收顺序贷款还款顺序用于指定自动归还贷款时贷款本金、利息的偿还顺序。包括两种还款顺序：（一）先息后本。先偿还利息（利息的还款顺序为：应收利息/非应计贷款应收利息、本期利息），再偿还本金（本金的还款顺序为：非应计本金、逾期本金、正常本金）。（二）先本后息。先偿还本金（本金的还款顺序为：非应计本金、逾期本金、正常本金），再偿还利息（利息的还款顺序为：应收利息/非应计贷款应收利息、本期利息）。应计贷款通常按照“先息后本”的顺序进行还款。非应计贷款应按照“先本后息”的顺序进行还款。客户到柜面还款时可以自行指定偿还本金、利息的金额，不受以上还款顺序的约束。注：在偿还本金（或利息）时，在相同的本金（或利息）类别中是根据产生的账龄依次进行偿还的。八、贷款利息计提（一）计提时点：根据贷款利息计提周期设定。目前，采用按月计提原则，每月月末前一日计提入账,当月最后一天不在计提范围内；但年末会再增加一次计提。（二）计提限制：只对应计状态下的自营贷款进行利息计提,委托贷款和非应计贷款及表外贷款不进行利息计提。贷款形态发生变化时，红字冲减。（三）计提原则：每个计提日日终，系统批量对贷款账户进行逐户利息计提（不需要计提的贷款账户除外）。（四）计提核算：计提的应计收贷款利息计入当期损益。当实际收到贷款利息后，再冲减应计收贷款利息。（五）会计分录：月末前一日计提入账借：1133应计收贷款利息贷：6011贷款利息收入到次月结息日足额扣款时，会计分录：借：客户存款户贷：1133应计收贷款利息客户账户余额不足时，会计分录：借：1132应收贷款利息贷：1133应计收贷款利息九、贷款管理（一）系统对所有未结计的贷款利息，以本期利息的形式体现，不入账。 （二）系统是在一个贷款账号下管理贷款的所有账务，包括账户本金、表内息、表外息，当账户形态发生了改变后，账号不变；当贷款核销、转让时，系统自动进行核算转移(从原贷款核算科目,转移到对应表外核算),并且仍在同一账号管理。 （三）贷款到期日若是节假日，仍实行自动扣款，若存款不足，差额部分会在节假日后的第一个工作日转逾期，顺延期间仍按正常利率计息。（四）对按揭贷款可以采用贷放日结息或定日结息，如果选择的不是贷放日结息，第一期还款区间是个大区间(小区间加一个完整的缴息周期)，小区间利息合在第一期处理。十、贷款合同栏位说明（一）还款方式，贷款还款方式用于约定客户还本付息的方式。包括以下几种：101 期初付息(手续费)，到期还本：该还款方式在放款时贷款人先向借款人预收利息，到期时借款人一次还本。主要用于保函、贴现类贷款。注意委托贷款不能选此种方式。202期末本息一次付清：该还款方式为到期本息一次付清，即到期还本时一次支付所有利息，主要用于短期贷款。303 按固定周期付息，到期还本：该还款方式为借款人定期向贷款人支付利息，到期时一次还本。借款人若未足额偿付利息，则需将应付未付利息作挂账处理，并开始计收复利。我行多以21日为结息日，或以贷放日及其他日期作为结息日。404 按固定周期付息，按计划表还本：该还款方式在利息部分的处理（包括计收、结息等）与“按固定周期付息，到期还本”相同，但本金部分不同。贷款使用该还款方式时需约定还本计划，借款人应按还本计划偿付本金。适用于中长期一般贷款且贷款额较大的，放款结束后，必须选择“3304贷款分期还款计划表维护”交易进行维护。513 等额本息还款法：借款人分期支付贷款的本金及利息，每个还款周期的期限、还款金额都相等。在每期的期初需要预算出本期应付的本金、利息数，借款人在当期的任何时间点还款都应支付该预算的金额。多用于对私按揭贷款。等额本息还款法时，利息的计算公式：足月时，利息=本金余额*（年利率/12）*月数；不足月时，利息=本金余额*（年利率/360）*实际天数。614 等额本金还款法：该还款方式与“等额本息还款”类似，不同之处在于该还款方式的每个还款周期应偿还相同的本金数，而等额本息还款的每个还款周期应偿还相同的本金利息数。多用于对私按揭贷款，部分对公贷款根据需要也可采用此方式，系统支持。利息计算同等额本息还款法。注：对于按“03固定周期结息、到期还本”或“04固定周期结息、按计划表还本”的贷款，非贷款结息日时不能偿还贷款的当期利息及复息；对于“13等额本息”或“14等额本金还款”的贷款，若借款人提前还本，每期还款额不自动变更，此后仍按原还款额还款（相当于缩期）；借款人可以选择重算每期还款额（3306等额还款法贷款期限调整交易），则贷款实际的还款期限不变。（二）结息方式1定月定日周期结息：依确定的付息周期、缴息日结息，即按月结息或按季结息，系统指定21日结息。缴息周期为1，为每月21日结息；缴息周期为2,为偶数月21日结息；缴息周期为3,为3月、6月、9月、12月21日结息；缴息周期为4,为4月、8月、12月21日结息；缴息周期为6，为6月、12月21日结息；缴息周期7-12,为该月21结息如9就为每年9月21日结息。2贷放日结息：依付息周期，缴息日从放款日算起，避免等额本息还款法和等额本金还款法产生大小区间。当该月无该放款日期时，该月最后一天为结息日。如1月31日放款，则缴息日期依次为2月28日，3月31日，4月30日等。3定日结息：依付息周期，缴息日可以在01-31中任意指定。还款方式为“03按固定周期付息，到期还本”、“04固定周期付息，按计划表还本”可采用以上任意结息方式；还款方式为“13等额本息还款法”、“14等额本金还款法”只能采用贷放日结息、定日结息。（三）利率依据方式：100 议价：在利率加减码处直接输入年利率数值。201 牌告利率：我行挂牌公告的贷款利率，分五档。六个月以内（含6个月）贷款、六个月至一年（含1年）贷款、一至三年（含3年）贷款、三至五年（含5年）贷款、五年以上贷款。303 按期限：依放款时输入的放款日期和到期日期，系统自动对应相应期限的挂牌利率。499 不计息：不计利息。（四）利率加减符号： + 、- 、*：加减是绝对值，乘号是比例。（五）每月计息别：1365/3652360/3603365/3604360/365每月计息别中分母代表计算日利率时除的天数，分子代表计收利息时所用的天数，目前我行统一定为365/360，即日利率为年利率除以360天、贷款计息的天数按实际天数算(按揭贷款另行规定)。（六）缴息日期：与结息方式相关1结息方式为“1定月定日周期结息”时，系统默认为“21”，即每月或每季21日为缴息日。我行一般贷款选择21日。 2结息方式为“2 贷放日结息”时系统默认贷款发放日。3结息方式为“3 定日结息”时输入指定的日期，数值在“01-31”之间。（七）还本周期：与还款方式相关还款方式为“13等额本息还款法”、“14等额本金还款法”时必须输入，如按月还本则输入“01”，按季还本则输入“03”。（八）收息周期：与还款方式相关还款方式为按固定周期结息、等额本息还款法、等额本金还款法时必须输入，如按月收息则输入“01”，按季收息则输入“03”。（九）利率调整方式：贷款利率调整方式是指在整个贷款存续期内，贷款执行利率按何种方式进行调整。贷款利率调整方式如下：1、0固定利率：在整个贷款周期利率固定不变，一般短期贷款采用。2、1 机动利率：利率可随时调整。当天修改，当天生效。3、2定期机动利率：即贷款利率在每个结息日次日进行调整，在一个调整周期内利率保持不变。4、3 年初调整利率：即贷款利率在每年1月1日调整，当年利率不再变动。一般中长期按揭贷款使用该调整方式，国家助学贷款也可使用。5、4 贷放日起定期机动：即从首次放款日开始，定期（由利率调整周期确定）调整贷款利率，在一个调整周期内利率保持不变。一般中长期贷款使用该调整方式。6、5 任意日起定期机动：即可在任一日进行利率调整，在一个调整周期内利率分段计算，一般国家助学贷款使用。（十）扣款账户的作用：1对公贷款自动扣款存款账户1：活期对公账号，用于对公扣本扣息用；自动扣款存款账户2：专用对公外币贷款账户人民币自动购汇；（对公人民币贷款账户，此栏位无效）自动扣款存款账户3：用于本单位或第三方还贷款利息账户；（第三方指贷款担保单位等）三个账号的扣利息的先后顺序为：先扣第三个账户，再扣第一个，如为外币贷款，再扣第二个；扣本金时，只扣第一个账户。2对私贷款自动扣款存款账户1 ：卡号或活期账号用于借款人扣本金、利息；自动扣款存款账户2 ：卡号或活期账号用于借款人扣本金、利息；自动扣款存款账户3 ：卡号或活期账号用于借款人扣本金、利息。扣款顺序为 1、2、3。第二节 一般贷款业务处理流程一、贷款发放业务处理流程（一）业务处理流程图有误的，退信贷部门贷款发放成功后，打印贷款放款记账凭证，借款凭证第二、三联加盖业务清讫章及个人名章连同放款通知书作记账凭证附件信贷部门将借款凭证、贷款放款通知书等有关贷款审批资料交普通柜员办理放款手续普通柜员发放贷款完毕后，借款凭证第一联交专人专夹保管，借款凭证第四联加盖业务清讫章及个人名章连同其他有关贷款资料退信贷部门；借款凭证第五联加盖业务清讫章后交客户普通柜员审核贷款是否经有权人批准，放款通知书上是否由有权人签字，借据上登记的内容是否完整，签章是否正确、齐全，与放款通知书上的各项内容是否相符无误的，选择“3001贷款发放”交易输入借据号、客户编号等相关要素，与贷款审批资料各项要素核对无误后，确认放款。将系统产生的贷款账号、扣款账号在借据上注明备查，同时将贷款账号标注在贷款审批表的备注栏信贷部门将借款凭证、贷款放款通知书等有关贷款审批资料交普通柜员办理放款手续（二）业务处理流程说明1、信贷部门将借款凭证、贷款放款通知书等有关贷款审批资料交普通柜员办理放款手续。2、普通柜员审核贷款是否经有权人批准，放款通知书上是否由有权人签字，借据上登记的内容是否完整，签章是否正确、齐全，与放款通知书上的各项内容是否相符。有误的，退信贷部门；无误的，选择“3001贷款发放”交易输入借据号、客户编号、合同业务号、贷款到期日、贷款金额等相关要素，系统反显贷款合同信息，与贷款审批资料各项要素核对无误后，确认放款。将系统产生的贷款账号、扣款账号在借据上注明备查，同时将贷款账号标注在贷款审批表的备注栏。3、贷款发放成功后，打印贷款放款记账凭证，借款凭证第二、三联加盖业务清讫章及个人名章连同放款通知书作记账凭证附件。4、普通柜员发放贷款完毕后，借款凭证第一联交专人专夹保管，借款凭证第四联加盖业务清讫章及个人名章连同其他有关贷款资料退信贷部门；借款凭证第五联加盖业务清讫章后交客户。（三）风险提示/注意事项1、贷款开户放款前，如未建立客户信息，应先建立客户信息，产生客户编号。对公客户应以组织机构代码、个人客户应以身份证为主证件开立客户信息，信贷系统方能获取到核心客户编号。2、“开户/放款日期”缺省值为交易日，若输入大于交易日则说明执行的是预约放款，只开户不放款；若小于交易日则表明为超前起息。输入“交易金额”不能超过合同可用余额。输入“到期日期”不能超过合同的“清偿截止日期”。放款只允许通过转账方式，不允许通过现金方式。若“贷转存注记”为Y，则需要输入“存款账号”，存款账号可以是活期账号或卡号；若“贷转存注记”为N，则需要输入“内部账户账号”。存款人与借款人不为同一客户编号时需由A级柜员授权。在预约放款日，系统通过批处理预约放款，如预约放款失败，产生预约放款失败明细表。柜员可当天下载、打印。3、若发放贷款时发现错误，柜员不能修改，需退信贷部门，通过信贷系统进行修改。二、贷款转逾期业务处理流程（一）业务处理流程图由柜员通过9991下载9996打印“正常贷款转逾期成功清单”、“正常贷款转逾期失败清单”、“转逾期汇总记账凭证”定期装订保管（系统自动红蓝字转入）（二）业务处理流程说明 贷款逾期时系统自动进行账务处理。由柜员通过9991下载，9996打印“正常贷款转逾期成功清单”、“正常贷款转逾期失败清单”、“转逾期汇总记账凭证”，定期装订保管（系统自动红蓝字转入）。三、贷款转非应计业务处理流程（一）业务处理流程图贷款符合转非应计条件时自动转非应计贷款处理柜员通过9991下载，9996打印转非应计清单凭证等资料定期装订保管（二）业务处理流程说明1、贷款符合转非应计条件时，系统自动转非应计账务处理：将贷款账户状态转为非应计，贷款还款顺序修改为“先本后息”。柜员通过9991下载，9996打印“应计贷款转非应计成功清单”、“应计贷款转非应计失败清单”、“非应计贷款明细表”、“转非应计汇总记账凭证”、“应收转催收汇总记账凭证”、“应收利息转催收利息清单”，定期装订保管（系统自动红蓝字转入）。2、利息转非应计：正常贷款、逾期贷款转为非应计贷款时，系统自动将应收未收贷款利息和已入账的利息收入予以冲销，纳入表外非应计贷款应收利息核算。非应计贷款结计的利息不再确认为当期收入，且非应计贷款的还款顺序自动调整为“先还本后还息”。 3、贷款账户手工转非应计处理：信贷部门按照规定程序对非应计贷款进行认定，认定符合转非应计条件的，填写贷款形态调整通知单，转交会计部门。普通柜员收到相关资料审核无误后，选择“3007贷款形态调整”交易，功能号选择“1转列非应计”，录入贷款账号、核准文件号等要素。提交成功后，打印一式二联“贷款转非应计凭证”，一联随当日传票装订，一联交信贷部门留存。四、非应计贷款转正常业务处理流程（一）业务处理流程图信贷部门按照规定程序对非应计贷款进行认定，认定符合转正常条件的，填写贷款形态调整通知单，转交会计部门通柜员审核无误后选择“3007贷款形态调整”交易，功能号选择“2转列正常”进行“贷款账户转正常”操作，录入贷款账号、核准文件号等要素，B级以上柜员授权打印一式二联“贷款转正常凭证”，一联随当日传票装订，一联交信贷业务部门留存贷款账户系统自动转正常处理：对于按照期限尺度认定，由系统自动转入非应计贷款的不良贷款，在客户还款后，剩余部分贷款不满足非应计贷款条件且贷款未到期的，系统自动在还款后将该笔贷款转为正常状态。账务处理同手工转正常（二）业务处理流程说明1、贷款账户手工转正常处理：应计贷款转为非应计贷款后，通常不能再从非应计贷款转回应计贷款。如客户能够及时偿还以往的欠息和已到期的本金，并有足够的证据表明以后能够按期及时足额偿还该笔贷款的本息，则可将该笔贷款从非应计贷款转回正常贷款（主要适应于分期还款的贷款）。信贷部门按照规定程序对非应计贷款进行认定，认定符合转正常条件的，填写贷款形态调整通知单，转交会计部门。普通柜员审核无误后选择“3007贷款形态调整”交易，功能号选择“2转列正常”进行“贷款账户转正常”操作，录入贷款账号、核准文件号等要素，B级以上柜员授权成功后，打印一式二联“贷款转正常凭证”。一联随当日传票装订，一联交信贷业务部门留存。2、贷款账户系统自动转正常处理：对于按照期限尺度认定，由系统自动转入非应计贷款的不良贷款，在客户还款后，剩余部分贷款不满足非应计贷款条件且贷款未到期的，系统自动在还款后将该笔贷款转为正常状态。账务处理同手工转正常。五、贷款归还业务处理流程（一）提前还款业务处理流程1、业务处理流程图部分归还贷款审查借款人提前还款申请是否经信贷部门审查同意并签章，无误后在借据上注明还款金额及日期选择“3003贷款收回”交易，功能号选择“3-提前还本”进行归还转账归还时，交易类别选择“2-转账”，依次输入贷款账号、提前还本金额、还款账号等确认后打印一联记账凭证（提前还款申请作附件）和一式二联贷款还款计息通知单，一联还款计息通知单加盖业务清讫章及个人名章随记账凭证后作当日传票，另一联贷款还款计息通知单加盖业务清讫章后交客户需先选择“3003贷款收回”交易，功能号选择“2-当期偿还”，归还拖欠本金和利息后，再选择“3-提前还本”进行部分归还部分归还贷款时如贷款账户有拖欠本金及拖欠利息普通柜员审查借款人提前还款申请是否经信贷部门审查同意并签章无误后选择“3003贷款收回”交易，功能号选择“1-放款结清”，交易类别选择“2-转账确认后打印一联记账凭证（提前还款申请作附件）、一式二联贷款还款计息通知单，一联还款计息通知单加盖业务清讫章及个人名章随记账凭证后作当日传票，另一联贷款还款计息通知单加盖业务清讫章后交客户到期日归还手工归还部分贷款本金时，选择“3003贷款收回”交易，功能号选择“2-当期偿还”，进行相应归还手工全额归还贷款的核算参照贷款提前全额归还手续借款人存款账户有足额资金时，系统自动扣收贷款本息。存款账户不足额时，系统先扣息后扣本，剩余部分转入逾期处理全额归还贷款2、业务处理流程说明（1）部分归还贷款时，普通柜员审查借款人提前还款申请是否经信贷部门审查同意并签章，无误后在借据上注明还款金额及日期，选择“3003贷款收回”交易，功能号选择“3-提前还本”进行归还：转账归还时，交易类别选择“2-转账”，依次输入贷款账号、提前还本金额、还款账号等，确认后打印一联记账凭证（提前还款申请作附件）和一式二联贷款还款计息通知单，一联还款计息通知单加盖业务清讫章及个人名章随记账凭证后作当日传票，另一联贷款还款计息通知单加盖业务清讫章后交客户。（2）部分归还贷款时如贷款账户有拖欠本金及拖欠利息时，需先选择“3003贷款收回”交易，功能号选择“2-当期偿还”，归还拖欠本金和利息后，再选择“3-提前还本”进行部分归还。（3）全额归还贷款时，普通柜员审查借款人提前还款申请是否经信贷部门审查同意并签章，无误后选择“3003贷款收回”交易，功能号选择“1-放款结清”，交易类别选择“2-转账”，根据交易界面依次录入贷款账号、各项偿还额等进行归还。确认后打印一联记账凭证（提前还款申请作附件）、一式二联贷款还款计息通知单，一联还款计息通知单加盖业务清讫章及个人名章随记账凭证后作当日传票，另一联贷款还款计息通知单加盖业务清讫章后交客户。（4）到期日归还：手工归还部分贷款本金时，选择“3003贷款收回”交易，功能号选择“2-当期偿还”，进行相应归还。手工全额归还贷款的核算参照贷款提前全额归还手续。借款人存款账户有足额资金时，系统自动扣收贷款本息。存款账户不足额时，系统先扣息后扣本，剩余部分转入逾期处理。3、风险提示/注意事项1、“贷款账号”不能输入保函账号。贷款账户状态须为正常，未到到期日且无拖欠本息，否则报错。“交易日期”输入交易日当天。2、“提前还本”必输且大于零。“偿还应收利息”、“偿还表外利息”、“偿还本金”等各偿还金额项不能输入，否则报错。3、借款人将该笔贷款的本息全部清偿后，普通柜员抽出该笔贷款的借据，注明“贷款偿清，已销户”字样，作最后一笔贷款本金还款传票的附件。六、贷款展期业务处理流程（一）业务处理流程图普通柜员接到信贷部门交来的贷款展期申请书、展期还款协议书、展期还款审批表以及其他展期还款资料。审核无误后选择“3005贷款展期”交易，输入贷款账号、借据号等要素，经B级柜员授权确认后交易成功。在原借据上注明展期后的还款日期，将展期还款审批表附原借据后专夹保管。贷款展期后，如发现错误，可通过展期交易进行变更处理。（二）业务处理流程说明1、普通柜员接到信贷部门交来的贷款展期申请书、展期还款协议书、展期还款审批表以及其他展期还款资料，审核无误后选择“3005贷款展期”交易，输入贷款账号、借据号等要素，经B级柜员授权确认后交易成功。2、在原借据上注明展期后的还款日期，将展期还款审批表附原借据后专夹保管。贷款展期后，如发现错误，可通过展期交易进行变更处理。（三）风险提示/注意事项1、若在贷款到期当日进行贷款展期，需在贷款到期日前选择“3302 贷款基本资料维护”交易将自动扣本功能设置为“N”（预约展期不需要），然后当日进行展期，展期成功后需将自动扣本功能设置为“Y”；如未进行自动扣本功能的修改导致系统已自动扣款，需通过“9900当日错账冲正交易”进行冲账后方可进行展期。2、贷款状态为正常的贷款账户（不含等额还款方式的账户）才能展期。贷款展期不进行账务处理，必须在贷款到期日前办理完毕，到期日后不允许再进行展期处理。3、贷款展期后，由于期限的变化可能会使贷款种类发生变化，可在展期当日或之后通过“3010贷款种类变更”交易进行变更。贷款展期可通过3005查询；贷款展期异动查询可通过3134查询（预约展期操作成功后，查询此账户项下的展期异动情况 ，包括原贷款要素、展期后的新贷款要素）。七、贷款转移业务处理流程（一）业务处理流程图贷款转出机构普通柜员根据信贷部门的调账通知及调整清单，选择“3019贷款账户转移”交易处理，打印贷款账户转出凭证，加盖业务清讫章及个人名章作当日传票，信贷部门调账通知及清单作附件。“转移方式”输入1-转出：“贷款账号”输入需转出的贷款账号，账户状态不能为零开户或结清；“转入机构号”须输入该笔贷款将要转入的机构号。根据信贷要求选择“是否转移当期利息”、“不良贷款上送标志”，提交执行后，系统将该贷款账户进行封账处理，不能进行后续的账务处理。转移不良贷款账户时，上送标志为“Y”时，贷款本息必须同时转出。进行多户账户转出时进行转出操作后，若需要撤销该操作：“转移方式”输入3-转出撤销；“贷款账号”应输入已转出、但未作转入操作的贷款账号，提交执行后系统将该贷款账户进行封账解除处理，可以进行后续的账务处理。单账户转移“功能号”输入2 批量账户转移，“转移类方式”输入1-转出，柜员输入“转入机构号”，录入多笔“贷款账号”。提交执行批量账户转出时，柜员执行贷款账户转移交易，依次执行单户账户转出的处理。因管理需要调整贷款时（转出机构）编制一式三份交接清单，注明借据、合同、贷款金额、欠息等详细内容办理交接手续，清单一联交信贷部门，一联同时作贷款账户转出凭证附件，一联连同清单上注明的所有相关资料交贷款转入行。贷款转出行进行转出操作后，贷款转入行普通柜员根据借据选择“3019贷款账户转移”交易处理，打印贷款账户转入凭证，加盖业务清讫章及个人名章作当日传票。“功能号”输入1 单户账户转移，“转移方式”输入2-转入；“贷款账号”输入已转出的贷款账号；“转出机构号”输 入转移贷款户的原开户机构；“转入机构号”输入本机构。进行多户账户转入“功能号”输入1 单户账户转移，“转移方式”输入2-转入；“贷款账号”输入已转出的贷款账号；“转出机构号”输 入转移贷款户的原开户机构；“转入机构号”输入本机构。贷款转出行进行转出操作后（转入机构处理）提交执行后，系统将原贷款账户进行结清处理，并在本机构开立新贷款账户，所有账户信息（包括账务信息）与原账号信息相同，账户转移前后，账号保持不变。单账户转入（二）业务处理流程说明1、转出机构处理（1）因管理需要调整贷款时，贷款转出机构普通柜员根据信贷部门的调账通知及调整清单，选择“3019贷款账户转移”交易处理，打印贷款账户转出凭证，加盖业务清讫章及个人名章作当日传票，信贷部门调账通知及清单作附件。单户账户转移：“转移方式”输入1-转出：“贷款账号”输入需转出的贷款账号，账户状态不能为零开户或结清；“转入机构号”须输入该笔贷款将要转入的机构号。根据信贷要求选择“是否转移当期利息”、“不良贷款上送标志”，提交执行后，系统将该贷款账户进行封账处理，不能进行后续的账务处理。转移不良贷款账户时，上送标志为“Y”时，贷款本息必须同时转出。进行多户账户转出时：“功能号”输入2批量账户转移，“转移类方式”输入1-转出，柜员输入“转入机构号”，录入多笔“贷款账号”。提交执行批量账户转出时，柜员执行贷款账户转移交易，依次执行单户账户转出的处理。进行转出操作后，若需要撤销该操作：“转移方式”输入3-转出撤销；“贷款账号”应输入已转出、但未作转入操作的贷款账号，提交执行后系统将该贷款账户进行封账解除处理，可以进行后续的账务处理。（2）编制一式三份交接清单，注明借据、合同、贷款金额、欠息等详细内容办理交接手续，清单一联交信贷部门，一联同时作贷款账户转出凭证附件，一联连同清单上注明的所有相关资料交贷款转入行。2、转入机构处理（1）贷款转出行进行转出操作后，贷款转入行普通柜员根据借据选择“ 3019贷款账户转移”交易处理，打印贷款账户转入凭证，加盖业务清讫章及个人名章作当日传票。若需要进行单户账户转入操作：“功能号”输入1单户账户转移，“转移方式”输入2-转入；“贷款账号”输入已转出的贷款账号；“转出机构号”输入转移贷款户的原开户机构；“转入机构号”输入本机构。若需要进行批量账户转入操作：“功能号”输入2批量账户转移，“转移方式”输入2-转入：柜员输入“转出机构号”，系统自动带出此机构转入的账户信息。提交执行批量账户转入处理。（2）提交执行后，系统将原贷款账户进行结清处理，并在本机构开立新贷款账户，所有账户信息（包括账务信息）与原账号信息相同，账户转移前后，账号保持不变。（三）风险提示/注意事项1、对于账户状态为正常的贷款，如存在应收催收和提列复利的，需先通过“3017补记/销记贷款利息”交易销记该部分利息转出，转入行再通过该交易补记。2、如转出账户于客户经理存在关联关系，需先通过“3792客户经理与账户关系维护”交易解除后方可转出。3、转入、转出操作应在贷款账户同一结息周期内完成，若转入时点超出结息周期，系统将提示失败，由转入行提醒转出行撤销后再次处理。第三节 委托贷款委托贷款指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险，属中间业务。分对公委托贷款和对私委托贷款。一、业务处理流程图拨付委托贷款资金。 在受托行开立委贷基金存款账户打印单位取款记账凭证，加盖业务清讫章及个人名章后作当日传票应先开立委贷基金存款账户选择“1101单位活期存款开户”或“1060个人活期存款开户”开立委贷基金账户开立账户时计息标志应选择“不计息”委托贷款合同约定由委托人或借款人支付手续费，并要求贷款发放时手工扣收。则发放前，普通柜员按照收费标准通过“3004补收/退回贷款利息、违约金及其它费用”交易选择“委贷手续费”进行手工扣收。贷款发放时，系统将贷款本金全部转入借款人活期存款户或内部账户委托贷款的发放选择“1103单位活期存款支取”交易放款时，系统自动冻结和放款金额相同的委托贷款基金存款，在委托贷款收回之前，基金一直处于冻结状态。如果基金不足，须由委托人补足委托基金，否则不允许本次放款未开立委贷基金存款账户的普通柜员对信贷部门提供的委托贷款合同和借据等有关资料审核无误后进行业务处理，具体放款操作参照一般贷款开户放款流程委托贷款利息核算每月20日为委托贷款结息日，如借款人存款账户有足额款项扣收利息时，系统自动扣收。如借款人存款账户余额不足扣收利息时，系统自动挂表外处理。对于已收妥的委托贷款利息收入划入指定账户时，应代扣税金。委托贷款基金的收回委托贷款偿还时，同步解冻基金账户对应的还本金额。并根据贷款合同中基金自动划转标志将该资金转入委托方活期存款账户，或手工进行基金的划转。委托贷款豁免委托贷款豁免时委托人必须提供其他结算资金豁免委托贷款，不允许用委托基金直接豁免。“3003贷款收回”交易中的“6-委贷豁免”。豁免后，同步解冻基金账户对应豁免的本金金额。设置自动划转标志，系统自动将资金从委托贷款基金账户转入委托人存款账号。如果豁免本期利息，须在当天执行停息（“3014贷款停息/恢复”）处理，次日执行豁免。借款人归还利息时处理参照一般贷款回收操作流程。二、业务处理流程说明（一）拨付委托贷款资金1、拨付委托贷款资金时，委托人应首先在受托行开立委贷基金存款账户，出具支票、填写进账单将资金拨付到委托基金存款账户，普通柜员审核无误后，选择“1103单位活期存款支取”交易，成功后打印单位取款记账凭证，加盖业务清讫章及个人名章后作当日传票。2、未开立委贷基金存款账户的，应先开立委贷基金存款账户。选择“1101单位活期存款开户”或“1060个人活期存款开户”开立委贷基金账户，开立账户时计息标志应选择“不计息”。（二）委托贷款的发放1、发放委托贷款时，普通柜员对信贷部门提供的委托贷款合同和借据等有关资料审核无误后进行业务处理，具体放款操作参照一般贷款开户放款流程。放款时，系统自动冻结和放款金额相同的委托贷款基金存款，在委托贷款收回之前，基金一直处于冻结状态。如果基金不足，须由委托人补足委托基金，否则不允许本次放款。2、委托贷款合同约定由委托人或借款人支付手续费，并要求贷款发放时手工扣收。则发放前，普通柜员按照收费标准通过“3004补收/退回贷款利息、违约金及其它费用”交易选择“委贷手续费”进行手工扣收。贷款发放时，系统将贷款本金全部转入借款人活期存款户或内部账户。（三）委托贷款的收回：委托贷款到期收回操作流程参照一般贷款收回处理。（四）委托贷款利息核算1、每月20日为委托贷款结息日，如借款人存款账户有足额款项扣收利息时，系统自动扣收。如借款人存款账户余额不足扣收利息时，系统自动挂表外处理。借款人归还利息时处理参照一般贷款回收操作流程。2、对于已收妥的委托贷款利息收入划入指定账户时，应代扣税金。（五）委托贷款基金的收回委托贷款偿还时，同步解冻基金账户对应的还本金额。并根据贷款合同中基金自动划转标志将该资金转入委托方活期存款账户，或手工进行基金的划转。（六）委托贷款豁免普通柜员接到信贷部门审批同意的委托贷款豁免通知书等资料审核无误后，选择“3003贷款收回”交易中的“6-委贷豁免”进行处理。委托贷款豁免时委托人必须提供其他结算资金豁免委托贷款，不允许用委托基金直接豁免。豁免后，同步解冻基金账户对应豁免的本金金额，若设置自动