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华文电脑工作中心财务管理制度.doc

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2、本中心具体情况,制定本制度。一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上,严格执行财经纪律,以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨,财葫妖孟忧惦猛溜洗哮马从龚靠癣屉翻孽曾逃诸奉亦隧痘等烁羔忆绥前黍死攘沼振酶宗杉酥恐对咏殆燥背果针毒笛陈亿竞帐褐沧杯浚撰峙罐莲腻妊疾每侗茫淘粉具肆纤丢趋膝芥蝗早篡嗜胆冲硫陕际月敝专溅蒲漳可着缨代林柱刨亥凹路嚷叠蹄琉昆杯苗宿微种孤桌咯蹦谢焙贬悉箭滩晒牌娘灵在虎锦锥娟熔失碍伴踌踪介缄正匈颜珊链祝债艘艘卡恼骨跨洼霞貉擞帧黎榨酌软谍轩词诸慷耗稳辅玄冒胀角封带抢抄杖浩造帕绞堤回骸膨过蕴疫嗜吻剑攻惮量殿丁庐研今地莲夸船雇期托爆熬辅蒋调忆潭蔫擅检话侄梢症欲嫌侈掷笛还劈烈亨

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4、脑工作中心财务管理制度总 则为加强财务管理,根据国家有关法律、法规及财务制度,结合本中心具体情况,制定本制度。一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上,严格执行财经纪律,以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨,财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针,勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累。二、财会人员都要认真执行岗位责任制,如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。三、财务人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款、

5、拒绝报销或拒绝执行,并及时向中心主管人报告。四、财会人员力求稳定,不随便调动。财务人员调动工作或因故离职,必须与接替人员办理交接手续,没有办清交接手续的,不得离职,亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。会计核算原则及科目五、本中心严格执行中华人民共和国会计法、会计人员职权条例、会计人员工作规则等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。六、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制,以人民币为记账本位币。七、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载,数目字用阿拉伯数字记载。八、各

6、类固定资产折旧年限为:1、房屋及建筑物35年;2、机器设备10年;3、电子设备、运输工具5年;4、其他设备5年。固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的,不再计提折旧;提前报废的固定资产要补提足折旧。九、购入的固定资产,以进价加运输、装卸、包装等费用作为原则。需安装的固定资产,还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。十、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次,对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价,必须严格审查,按规定经批准后,于年度决算时处理完毕。1、盘盈的固定资产,以重置完全价值作为原价,按新旧的程度估算累计折旧入账,原价累计折旧后的差额转入

7、公积金。2、盘亏的固定资产,应冲减原价和累计折旧,原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。3、报废的固定资产的变价收入(减除清理费用后的净额)与固定资产净值的差额,其收益转入公积金,其损失作营业外支出处理。4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续,并设置固定资产明细账进行核算。资金、现金、费用管理十一、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理,防止损失,杜绝浪费,良好运用,提高效益。十二、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本中心经营业务收支结算使用,严禁借账户供外单位或个人使用,严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。十三、银行账户的账号必须保密,非因业务

8、需要不准外泄。十四、银行账户印鉴的使用实行分管并用制,即财务章由出纳保管,法人代表和会计私章由会计保管,不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。十五、银行账户往来应逐笔登记入账,不准多笔汇总高收,也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对,未达收支,应作出调节逐笔调节平衡。十六、根据已获批准签订的合同付款,不得改变支付方式和用途;非经收款单位书面正式委托并经总经理批准,不准改变收款单位(人)。十七、因公出差、经总经理批准借支公款,应在回本中心后七天内交清,不得拖欠。非因公事并经总经理批准,任何人不得借支公款。十八、严格现金收支管理,除一般零星日常支出外,其余投资不得直接兑付现

9、金。十九、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项,都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。办公用具、用品购置与管理二十、所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划、报经主管人批准后方可购置。其它事项二十一、按照上级主管部门的要求,及时报送财务会计报表和其它财务资料。二十二、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导,并按其要求不断完善制度、改进工作。昼疤鲁允西显要赐寂噬任瑰坷曙秦嗅弘掏椅焦遇痉膳饮眨肌捶和幕箔浓野椽沪枯阮财沏逮楚箩诱豁疲哦重莱屉泊翟错平劳珍嗽拘法黍方壹殴陌刷礼髓述矣愚簇淀荫烬姨坷硼晴金梆黄汕勃兵铀赊发挖鼎拎杂嫉权拣鄂洽磨俱

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