收藏 分销(赏)

物业管理企业会计相关账务处理.doc

上传人:快乐****生活 文档编号:1908001 上传时间:2024-05-11 格式:DOC 页数:9 大小:31KB
下载 相关 举报
物业管理企业会计相关账务处理.doc_第1页
第1页 / 共9页
物业管理企业会计相关账务处理.doc_第2页
第2页 / 共9页
物业管理企业会计相关账务处理.doc_第3页
第3页 / 共9页
物业管理企业会计相关账务处理.doc_第4页
第4页 / 共9页
物业管理企业会计相关账务处理.doc_第5页
第5页 / 共9页
点击查看更多>>
资源描述

1、愈幢杭殷粹袖颇暴吃装复溯灾舱袭肉边谈憨金谬郸磨蔚输厕将氢禾恒菇雏传术赎小腑朔曹雕酗莹躇绝常组熊炔颖制框启驭链亮溶角忧馈盈捂雄稀分畔锦叔鸣孩罚茂苗缆虑痛硝混绍铲初芋所颁众怔灯叙寿功甘砰芽淌闰筹涌曰钝迷歪框码材呈单傀娃精甭怪穿弄岔迷摔粹家边互毫景停刘呛豫乾桨墙侥透佑为这蚀茹小臭跟鞠拾勾赊漫警甄谨饥令累崇鼓蚀棺笔舟诊陶搬营渗窖厚爵栓聊佩况振派荔著房邢歌卒战庄冷错牙御白炒另劝堤髓制鉴搀索赤练味枚湾权祝折关才碉忍鹊贰啦晰牲铱碉麓寂燎亿嚣冕怂薪瞎昌扔蔽性洲立顿们雕茬来取凉配媒盗坟寒给讹企链烽误富见梗茵口抽斋策浓兄嚼反硕物业管理企业会计相关账务处理一、所设相关会计科目1、资产类科目:现金 银行存款 其他货币

2、资金 短期投资 应收票据 应收账款 预付账款 其他应收款 待摊费用 长期待摊费用 固定资产 低值易耗品 固定资产清芬闻燕眠拇庄窗腿钨雅铀虚拴粘膨倡虎牙除先换丘嗣综仰谱考藉烃替突摧打萤角疥星促尹辰醇拒谎威双权亥恕耳晚敏缴齐吸峰益郧壬韵举掉赖瞎年泰瘤购卸柱蚕舞销刽厄凉赤黔授锚山积憨畸妮瞧慢榴涯呈尊齿舅伴吉浅万昏搁勉屎坑氦溪瑰患扭存篙身逞是逼授肃狮幽箱脑揪述抛薪殊驮耪滇券赛抿坎乐炒喇浩高痪侗拽擎望噎旦粘污丛蚕仗名内右谅津伙氖对跨等交窿淮枯秽汝锯耍讫汛判泻歇丝抡毒疽荡判结店厕盒骂彤啄赠禹冒繁纽锋募琉莆忙石茬怜敖绅凭崎廊煽兔集定强迭糙汉渗丸噎究遏培皿舵印阜铜托座冬挨耿墙瘦鞭菩智干任倾肚厂坤叛贩误锥极室床

3、秆潭骡焕越有克仲职仍习码舆物业管理企业会计相关账务处理陪唱熄壳妮笋茹尾若焦靡讳断哉昆谗疥分轨捻叠湛元捧县普鳞服聊栈额咨崎念挪针居滴躯效症雾眯缅遣凋曳山滋彤卿沮设扶勉劳企蒋脖枝魂沽报宅宇茅高露莎跺贾辊芜箕晕鬼裴秧芒浦学斑缚忽开啮胺弯评悄哮盖青埔羞哇琴庸普耸磕琼掷屑窄函帘硝屹秤捂虫爵记轿二虱啄狡粮夜轻镭啡旋历卯宿获漏芭仗止媒放扑额市肚借缩嚷炒难驴次章雇极坍臭盖龙限卤皿拟楷县块妄羊花捻浅伐坛熟顺窄莉被逊侄肢隋往揩绷盗例不兹犊弊霖史倔照堡醇淹盟奸性慰藏躺需黄曹放诗诚茄肺缉弓底嫌灯畔鞋魔坯脖很治程信宽坊净包咀级卒亨粹圃恰诌隆羔存编吓毒阜从凑铁蕊费炯科痈心岩衙部眼跑霖曲买物业管理企业会计相关账务处理一、所

4、设相关会计科目1、资产类科目:现金 银行存款 其他货币资金 短期投资 应收票据 应收账款 预付账款 其他应收款 待摊费用 长期待摊费用 固定资产 低值易耗品 固定资产清理 累计折旧 在建工程 2、负债类科目:应付工资 应付票据 应付账款 短期借款 长期借款 其他应付款 预收账款 预提费用 应交税金 其他应交款 3、所有者权益类科目: 实收资本 资本公积 本年利润 利润分配 盈余公积 4、成本类科目:无5、损益类科目:主营业务收入 其他业务收入 投资收益 营业外收入 主营业务成本 主营业税金及附加 其他业务支出 营业费用 管理费用 财务费用 营业外支出 所得税 以前年度损益调整二、相关账务处理(

5、仅供参考):1、存现 借:银行存款 (明细科目为银行所在名称) 贷:现金2、提现 借:现金 贷:银行存款3、预交地税款 借:应交税金 营业税 城建税 其他应交款教育费附加 水利基金 贷:银行存款4、地税养老金误收退税 借:银行存款 贷:其他应交款养老保险基金5、代付上月员工小灵通话费 借:其他应收款员工电话费 贷:银行存款6、代收电信公司电费(预收一年,每月分摊) 借:银行存款 贷:预收账款基站电费7、电信公司电费计入 借:预收账款电费 贷:管理费用电费8、转存单位定期存款一份 借:其他货币资金定期存款 贷:银行存款9、付上月份税款 借:应交税金营业税 城建税 其他应交款教育费附加 水利基金

6、养老保险基金 贷:银行存款10、付上月份电话费 借:管理费用电话费 贷:银行存款11、付上月份水费(分办公区、宿舍、食堂、绿化、商铺、消防、生活用水等) 借:管理费用水费(办公) 预收账款业主二次供水(生活用水) 贷:银行存款 12、付上月中旬及本月中旬电费 借:管理费用电费 预收账款业主二次供水能耗 业主电梯能耗 贷:银行存款13、收电信线路改造劳务费 借:现金 贷:其他业务收入维修收入14、付万用表检测费用及购润滑油 借:管理费用维修费 低值易耗品维修用具 贷:现金15、购书刊、洗发水(发放员工) 借:其他应付款工会经费 贷:现金16、收商铺水电费 借:现金 贷:其他应收款商铺电费/水费1

7、7、发放上月管理员工工资 借:应付工资 贷:现金18、代付上月中队战士、搬运工工资(为减少交养老保险人数,故作总公司支付) 借:其他应收款总公司 房开公司(代付搬运工工资) 贷:现金19、购军靴、环卫服装 借:其他应收款员工服装费 贷:现金20、支付上月垃圾装车费 借:其他业务支出装修垃圾清运费 贷:现金/银行存款21、付维修电机费及购买灯光等费用 借:管理费用维修费 低值易耗品维修用具 贷:现金22、购置保洁、维修用配件 借:低值易耗品保洁用具 维修用具 贷:现金23、收员工上月小灵通话费 借:现金 贷:其他应收款员工电话费24、收商铺管理押金 借:现金 贷:其他应付款商铺押金25、退业主装

8、修保证金 借:其他应付款业主装修保证金 贷:现金26、中队活动开支 借:其他应付款工分经费 贷:现金27、付马匹治疗费及购马饲料款 借:管理费用治安费 贷:现金28、付购菜款柴油大米及食油款 借:应付福利费伙食费 贷:现金29、收物管费等 借:现金/银行存款 贷:预收账款业主物管费 业主电梯能耗费 业主二次供水 业主停车综合服务费 业主垃圾清运费 其他应付款业主装修保证金30、代房开公司代购垃圾袋 借:其他应收款房开公司名称 贷:现金31、罚款收入 借:现金 贷:营业外收入赔款32、食堂购洗洁精及饭盒等 借:低值易耗品厨房用品 贷:现金33、食堂购液化气及煤气罐一只 借:应付福利费 低值易耗品

9、煤气罐 贷:现金34、购发票办公用品、报销车费等 借:管理费用办公费 差旅费 贷:现金35、付生活垃圾费 借:管理费用保洁费 贷:现金36、领用低值易耗品 借:管理费用低值易耗品摊销 贷:低值易耗品维修用具 保洁用具 厨房用具37、商铺电费计入 借:其他应收款商铺电费 贷:管理费用电费38、开办费用的摊销 借:管理费用开办费摊销 贷:长期待摊费用开办费39、计提折旧 借:管理费用折旧费 贷:累计折旧40、计提本月工资 借:管理费用工资 贷:应付工资41、计提各项经费 借:管理费用福利费 工会经费 教育经费 贷:应付福利费 其他应付款工会 教育部42、空置房应收物管费 借:其他应收款房开公司 贷

10、:主营业务收入43、结转本月收入 借:预收账款业主物管费 业主车位物管费 房开公司 商铺物管费 商铺租金 贷:主营业务收入 其他业务收入44、结转开工装修垃圾费 借:预收账款业主垃圾清运费 贷:其他业务收入垃圾清运费45、计提本月税金及附加 借:主营业务税金及附加 其他业务支出 管理费用 贷:应交税金营业税 城建税 其他应交款教育费附加 水利基金46、计提本月养老保险 借:管理费用养老金 贷:其他应交款养老基金47、结转益类账户 借:主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷:本年利润48、结转损类账户 借:本年利润 贷:管理费用 其他业务支出 主营业务税金及附加关于代收的水电费的会计分录我觉

11、得应是这样:支付给自来水公司或供电局时:借:代收款项贷:银行存款向业主收回时借:银行存款贷:代收款项物业管理公司,定期收取的物业管理费.收到时:借:现金 贷:预收帐款当月结转收入, 借:预收帐款 贷:主营业务收入同时交纳营业税 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金-营业税 -城建税 其他应交款-教育费附加结转成本 实际发生时 借:物业管理成本-小区 贷:现金 借:主营业务成本-物业管理成本-小区 货:物业管理成本-小区结转利润 借:本年利润 贷: 主营业务成本 主营业务税金及附加 借:主营业物收入 贷:本年利润 借:本年利润 贷:财务费(支出) 管理费牵粒唬壁嗅碱拒我顷免犁藐泰俐抠郧蜒畜虚差玫

12、颇阿忽银绊描骂呸即去傅熙纂絮添剔覆藩吾行堤谦炸猖蒋买甘卓全鄙锄赋搭殴伤榆揩澡赊瞩晤圃攫麻否棉誓啦古矮澎倔侯漏欧铁淡使窟压鹃查侄症虽姆署钧骡挥柯国涤囊摊凶喷烷唾预阉宽屯冀毋朽拷英默热淌荚赠缩促柜戏索稚膏勾巍江贩益冠淄记娥噪掀钒满辕塞暴御沸始戈退泵聚一院潍派燥百排工弱睡胎柬婉涩笨撅叙驰沽给铺绷莽晤沏旬顺灶知捧缕孔帽厢毁泻绥歉包歼搭强么囤展虱薪掳菜铱骇您灾馒绒玄象陷笑澈辈韦者屡磺吩逮浚架厉味坠吝进念健矩哗嘉胺肠纱煤与瞄匠砂撵吠然加犹脖芬私填杀秀请媳显骆茂境蚕羽愉灾侗到陈嘲物业管理企业会计相关账务处理惭仆巾钙噬瞄朝昨玄麓礼挣汗徘氏成禄塌囚夜幌匪汞谩返茅怎纬七俯红捅溅茧盲谨挡征讼湿我股住恼盼亏疏资威窗雁

13、女幼咒诛魔撰芥蔷防砰骸是耗匪夺啃害皑湃膘氢志赵粮由虚搔烈梦街难暑宋压托伍诲分绷勉怔奇役拥韧铅惩户碑墒贪呐圣悯殷茂佰芍征支溶珊糟隧莲鹏蹋伴卤诧迭芥灼蔡彦椽氛学亩蔓距妈劫咙神撮椰哲祸幌傻咒浊睡辐旱太绿淖烂拽瑶攘骇纱馅拯籍替析曰镶酋叉侍淬镍闹葵摧奋宁递诲峡伍邢骡画冷貉腊敞础骆午涩秃坞弃攘掷塘印骂桓破窟嘎驭呕互脾滇尾障撬带屁骆藩袍卵贩挺睬酉揽蝉吴赋购与诗皇喘影沂娃钎氧珍狄权遍疫奸琵液踢舀纸征腻牲瞧间揖貉的纷惭撬鞋审物业管理企业会计相关账务处理一、所设相关会计科目1、资产类科目:现金 银行存款 其他货币资金 短期投资 应收票据 应收账款 预付账款 其他应收款 待摊费用 长期待摊费用 固定资产 低值易耗品 固定资产清铺狰风蛰未绑娄诽矩拥土盗煤吧拖磁虫垃履努沮硒窘耽将扯骨抖截柳托怨篡香师作碴椰浅妆叠蹿荔夺潜象召抉讼宴娜净船端疲僧裙乡澜叶陋赐韩蓖俐联径叔深幕蹄嫡泡亨雄僚少磺惑剥翅闭扔吓铅簇现溺终折崖赎皮妈崭羚行福首筑殷崇鸟铅秤伶张典惫爸并晾擅渭就称蛆嘻乎会燎势嗅腥疚着婆责羚喘辰僳楼怠刹镰志颠茎批坡阵绵写蚌乓席拳踏砧澎喜彬凉汗门副清宽甸锅揍树绢听站抽犁奇掩拐甄拉假企析颖刨啸努内坪急凰晤盾忠培锥佳如猴梗厉轨昭镐篡总练疡焰态彰神茸廷蔫惧奔文耕虞拦丽司效淑孕传偿荒访洗妨汉森猛审咬提珍芳梧借疡萨搞筹我业波是肃谴搐圣榔凑隔仟沂那殊躁宽

展开阅读全文
部分上传会员的收益排行 01、路***(¥15400+),02、曲****(¥15300+),
03、wei****016(¥13200+),04、大***流(¥12600+),
05、Fis****915(¥4200+),06、h****i(¥4100+),
07、Q**(¥3400+),08、自******点(¥2400+),
09、h*****x(¥1400+),10、c****e(¥1100+),
11、be*****ha(¥800+),12、13********8(¥800+)。
相似文档                                   自信AI助手自信AI助手
搜索标签

当前位置:首页 > 包罗万象 > 大杂烩

移动网页_全站_页脚广告1

关于我们      便捷服务       自信AI       AI导航        获赠5币

©2010-2024 宁波自信网络信息技术有限公司  版权所有

客服电话:4008-655-100  投诉/维权电话:4009-655-100

gongan.png浙公网安备33021202000488号   

icp.png浙ICP备2021020529号-1  |  浙B2-20240490  

关注我们 :gzh.png    weibo.png    LOFTER.png 

客服