Excel在会计中的运用实验报告.doc

Excel在会计中的应用实 验 报 告实验项目： Excel在会计中的应用 实验地点： 商学实验中心 实验室名称： s 完成时间： 2018年6月18日 教师评语： 开课时间： 2017 至 2018 学年 第 二 学期成 绩 教师签名批阅日期实验报告打印格式说明1. 内容要求：学生在实验之后应该按照以下内容撰写实验报告：l 实验目的：l 实验原理l 实验内容l 使用仪器、材料l 实验步骤l 实验原始记录及其处理（数据、图表、计算等）l 实验结果及分析2. 实验报告格式要求l 按照给定的实验封面格式（见上页）l 正文版式开 本：A4页 边 距：上:2.0 cm；下:2.0 cm；左:3.0 cm；右:2.0 cm。标 题：五号黑体，左对齐，上下各空0.5行，独立一行，下文另起行。正文用字：五号宋体，单倍行距l 左边装订说明：1.“年级专业班”填写示例： 2. 实验成绩可按五级记分制（即优、良、中、及格、不及格），或者百分制记载，若需要将实验成绩加入对应课程总成绩的，则五级记分应转换为百分制。复习Excel 基本操作实验报告一、实验目的1掌握Excel的基本操作。 2掌握工作表的建立方法。 3掌握工作表的编辑方法。 4掌握窗口的切换、隐藏、拆分、冻结等操作。 5掌握打印操作，包括页面设置、分页设置与调整、打印预览等。 6学会用图表的形式表示数据间的复杂关系，直观地分析统计数据。包括图标的建立步骤、图表的编辑等。二、实验原理本实验准备知识：掌握教材第一章的基本知识。三、实验内容1、在磁盘上建立一个文件名为“学生成绩表”的工作薄，在工作表sheet1中创建一个如表1-1所示的工作表。表1-1 2011级学生成绩表姓名性别高数线代英语物理语文会计学财务管理总成绩平均分张三男92807372809086梁齐男86767576828367王文女75617671868481吕梁男68806980797986王青女59738069657672岳韩男71697167746890戴卫女82816585816274杜平男73787064836592（1）练习添加记录，并用公式和函数求出每位同学的总成绩和平均分。（2）将工作表重新命名为“学生成绩表”。（3）将“2011级学生成绩表”这一标题设置格式为黑体14号字，居中显示，颜色为红色。表格中的文字型数据居中显示。 （4）将“学生成绩表”调整到适当的列宽和行高。 （5）将“学生成绩表”复制到同一工作簿的另一工作表中，命名为“学生成绩表2”。 （6）在“学生成绩表”中显示平均分大于等于75且小于80的记录，然后恢复原状。 （7）在“2011级学生成绩表”数据区域使用自动套用格式。 （8）在“学生成绩表 2”数据区的最后添加一行，利用公式计算出各科成绩和全班同学总成绩的平均分。 （9）将“学生成绩表2”的标题设为楷体，22号字，水平居中显示，并且将标题单元格所在的行高设为24。 （10）在“学生成绩表2”中只显示姓王的成绩记录。 （11）为“学生成绩表”工作簿设置文件打开密码123456。 （12）在“学生成绩表”中，根据每位同学的总成绩建立柱形图，并在该图中添加数据标志。（13）为“学生成绩表”设置页边距(左边距2.5cm，右边距2cm，上下边距3cm)页眉（“山东工商学院国际教育学院”， 居中，宋体12号加粗）和页脚（左下角为日期，中间为页码，右侧为自己的姓名），并练习设置打印区域设置打印标题及其他打印选项，最后进行打印预览。2、某部门职工工资表如下表1-2所示。表1-2 某部门职工工资表实验要求如下： （1）输入上述职工工资表（“性别”列除外），将工作表命名为“工资表”，并计算应发工资=基本工资+职务工资+奖金。 （2）利用数据的有效性，在“性别”列中只允许用户选择男或女输入每个人的性别。 （3）公积金扣款计算公式为当应发工资小于1300元时，扣款为应发工资的2%，否则为5%（用IF函数），格式保留2位小数。 （4）计算实发工资应发工资公积金扣款其他扣款。 （5）在现有表格的下一行计算基本工资、职务工资、奖金、应发工资、公积金扣款、其他扣款和实发工资的总额。 （6）将该表标题设定为“职工工资表”，合并居中，“姓名”、“性别”列水平垂直均分散对齐。 （7）给表格加边框，外粗内细，外红内黑。 （8）将表格内每行的高度设置为18（24像素），“编号”列宽度设为4.5（41像素）。 （9）根据（5）计算的各工资项目总额，分别计算基本工资总额、职务工资总额和奖金总额占应发工资总额的比例（保留两位小数，百分比形式），建立可分离的饼状图，标明具体数值。 （10）按科室分类汇总实发工资、应发工资。 （11）将“职工工资表”设置密码保护，整个表格的“实发工资”列以及表外的各行各列不允许鼠标到达，其它各列用户可以输入数据。 （12）将“职工工资表”中的首行冻结起来，使得向下按垂直滚动条时，首行保持不动。 （13）再添加若干行的数据，进行页面设置，使得浏览（或打印）时每页都显示首行标题，页脚显示页码。四、使用仪器、材料装有完整版EXCEL2010的计算机五、实验步骤1.学生成绩表（1）新建工作簿，输入数据后使用sum函数求出总成绩，并用average函数求出平均值。（2）重命名工作表；设置字体格式；设置列宽行高；（3）复制工作表时，先右键单击工作表名称，在弹出的快捷菜单中选择“移动或复制”，然后建立副本即可。（4）要显示平均分大于等于75且小于80的记录，需要使用筛选功能。计算平均分时，使用average函数。（5）筛选王姓同学时，选择“数据/筛选/自动筛选”，鼠标单击“姓名”右侧的下三角按钮，选择“自定义”，在“自定义自动筛选方式”对话框中的“姓名”行中输入“王*”即可。（6）设置密码时，单击工具-选项，选择“安全性”选项卡，在“打开权限密码”中输入“123456”。（7） 插入图表时，先选定数据区域，然后插入图表。（8）设置打印设置时单击左上角的“文件”菜单，选择【页面设置】命令，根据相应的条件进行设置。2.职工工资表（1）输入数据，重命名工作表，输入应发工资计算公式。（2）数据有效性：在别处输入“男”和“女”，选择D3，单击【数据】菜单下的【有效性】命令，在“允许”框中选择“序列”，选择来源即可。（3）公积金扣款：函数为“=round(IF(H32500)问题4：使用Vlookup函数时，计算结果出现错误解决：公式内忘记使用绝对引用，应该将Table_array部分使用绝对引用。输入公式为=VLOOKUP(B2,$G$2:$J$8,3)问题5：如何制作九九乘法表？回答：由于要制作的时三角形乘法表，有一半的区域需要是空白的，所以要使用IF函数，使一半区域有内容，另一半没有内容。这里用的方法是如果单元格相应的列数值大于或等于行数值时，显示内容，否则不显示内容。对于显示的内容，使用了文本连接符“&”，使其能够显示整个算式。七、实验感想及体会账务处理和编制会计报表实验报告一、实验目的掌握建立账务处理模型的方法并学会运用该模型进行账务处理。二、实验原理本实验准备知识：掌握教材第三章的基本知识。三、实验内容1建立账务处理模型（1）建立账务处理工作薄（2）建立科目编码表（3）建立会计分录表（4）建立科目汇总表（5）建立科目余额表2编制资产负债表3编制利润表4编制现金流量表5假设东方股份公司1月份发生以下10笔业务，利用上面建立的模型请做出相应的会计分录，并编制资产负责表利润表现金流量表。A公司1月1日，各科目的余额如表3-1所示：表3-1 东方股份公司1月1日科目余额表编码科目名称期初余额借方贷方1001库存现金4000.001002银行存款48000.001011存放同业15000.001111买入返售金融资产3000.001201应收代位追偿款62000.001301贴现资产12500.001403原材料50000.001407商品进销差价723000.001408委托加工物资55000.001431贵金属120000.001631油气资产850000.001632累计折耗120000.001701无形资产47000.001702累计摊销1703无形资产减值准备12000.002211应付职工薪酬7500.004001实收资本13000004002资本公积550000合 计1989500.001989500.00（1）1月3日从工商银行提取现金1000元。（2）1月10日采购100台电风扇单价100元，已入库，用工商银行存款支付。假设无增值税。（3）1月13日向长安商场销售电风扇50台，售价为120元，款项未付。假设无增值税。（4）1月15日向某客户销售电风扇30台，售价为120元，客户用工商银行支票支付款项。假设无增值税。（5）1月27日结转上两笔销售的产品销售成本，电风扇的进价为100元。（6）1月28日为各部门报销办公费用3000元，全部用工商银行的支票支付。（7）1月28日发放工资12000元，款项用工商银行支票支付。（8）1月28日向某客户销售电风扇100台售价为200元，款项未付。（9）1月28日结转产品销售成本，电风扇进价为100元。（10）1月30日收到客户欠款10000元，全部存入工行。四、使用仪器、材料装有完整版EXCEL2010的计算机五、实验步骤1建立账务处理模型（1）建立账务处理工作薄（2）建立科目编码表（3）建立会计分录表（4）建立科目汇总表（5）建立科目余额表2编制资产负债表3编制利润表4编制现金流量表5进行账务处理6.输入函数生成报表六、实验结果问题1：做完科目余额表后发现期末余额不平。解决：经过查找发现是由于管理费用项期末余额显示0导致的，应该是3000才对。检查公式也没有发现错误，后来发现是因为借贷方向处填写的文字后面不小心加了一个空格导致的，修改后问题得以解决。问题2：资产负债表不平如何调整？解决：刚填写完所有公式后发现资产负债表不平，如图所示。开始思考原因。想起去年做用友实训时，资产负债表也不平，当时是由两个原因导致的，一是存货项目的公式需要调整，二是由于未做期末结转导致未分配利润项不正确。本次做的资产负债表中，存货项的公式是刚刚自己输好的不会有问题，所以应该是未做期末结转导致的。于是我去“会计分录表”中增加了期末结转的分录。做完后发现资产负债表仍然不平，继续分析原因。我发现不仅是期末余额不平，期初余额也不平，因此问题应该出在期初余额上。我开始查看题目给出的期初数据，如图所示：我发现上表中有几个项目我并没有列示到资产负债表中，分别是“买入返售金融资产”“应收代位追偿款”“贴现资产”“贵金属”。这几个项目我以前并没有学过，因此我上网查询了一下，发现这些是金融企业的报表项目，而金融企业的资产负债表是不同于普通企业的。在金融企业资产负债表中有专门的项目来列示这几项。我们正在做账的这个企业，从一月份业务来看，是一个销售型企业；从年初数据看，又像金融企业。如果把整张报表换成金融企业报表，不仅工作量大，而且金融企业的资产负债表似乎又没有“存货”等项目。考虑之后我决定将“买入返售金融资产”“应收代位追偿款”“贴现资产”“贵金属”列入“其他流动资产”。这应该是合理的解决方案。做完后，资产负债表不出意料地平了。问题3：在进行辅助车间费用分配时，使用MMULT函数提示错误。解决：将空白单元格填上0即可。七、实验感想及体会财务分析模型的设计和建立实验报告一、实验目的掌握获取数据的方法并能设计财务分析模型。二、实验原理本实验准备知识：掌握教材第四章的基本知识。三、实验内容1仿照课本将“pz.txt”和“pz.cvs”文本文件的数据引入Excel中；2建立数据库查询，将所给的Access数据库中的某一个表引入到Excel工作表中；3、建 立 WEB 查 询 ， 地 址 栏 中 输 入“4对宝钢股份当年的财务报表进行分析（包括比率分析和杜邦分析）。四、使用仪器、材料装有完整版EXCEL2010的计算机五、实验步骤1.引入数据2.引入Access文件中的数据3.引入网页中的表格4.比率分析和杜邦分析六、实验结果问题1：比率分析时，公式中的平均存货、平均流动资产等应该如何处理?答：用（年初+年末）/2即可得出平均值。例如，平均存货=( (年末存货+年初存货)/2)。问题2：杜邦分析时，如何将背景调成纯白?答：在视图选项卡中，将网格线取消勾选即可。七、实验感想及体会项目投资决策模型的设计和建立实验报告一、实验目的 1掌握项目投资决策相关的财务函数。 2练习基于净现值的项目投资决策模型的设计和建立。二、实验原理本实验准备知识：掌握教材第六章的基本知识。三、实验内容1已知贴现率为10%，有三种投资机会，有关数据如表5-1所示。建立Excel模型，应用NPV、IRR 函数分别计算三种方案的净现值和内含报酬率。表5-1 2一个投资项目的持续期限为4年，其初始投资额330000元用来购置设备。该项目在4年内每年创造的现金流量为115000元，在2年未时设备需要进行一次大修，大修费用为40000元。公司使用的贴现率为12%。要求： （1）在Excel工作表中构造一个模型以求出该投资项目的净现值。 （2）在上述工作表中生成必要的数据，然后制作一个表明当贴现率在5%17%范围内变化时该项目净现值随贴现率的变化曲线图形。 （3）在图形中添加一个表示净现值曲线与横坐标轴交点的点（为此当然需要在本工作表中做必要的计算）与经过该点的垂直参考线。 3某投资者有1000万元资金，现有两个投资项目，项目A是小户型公寓，项目B是社区商铺。项目A初始投入1000万元，根据预测每年可获得租金90万元的投资收益，10年后该物业的市场价值1200万元；项目B初始投入1000万元，根据预测该项目第1年可获得租金50万元的收益，以后每年的收益在上年基础上递增10%，10年后该物业的市场价值1500万元。假定贴现率为6%，要求： （1）在Excel工作表中建立一个对两个项目进行比较的模型，在两个并列的单元格中分别求出每个投资项目的净现值，在一个单元格中利用 IF（）函数给出“项目A较优”或“项目B较优”的结论。 （2）将上述模型加以扩充，在两个并列的单元格中分别求出各项目的内含报酬率。 （3）使用一个Excel内建函数求出使项目A和项目B的净现值相等的贴现率。 （4）利用模拟运算表生成自变量-函数对照表，求出使A、B两个项目的净现值相等的贴现率。(贴现率的变化范围为1%-20%，间隔为1%。) 4某人当前在一个银行账户中具有5000元余额，他在未来2年内每月月初向该账户补充存入1000元，银行存款年利率为4%，假定银行以复利方式计算利息。要求如下。 （1）在Excel工作表中建立一个包含“月份”、“月初余额”、“月初存款”、“利息”与“月末余额”等五列的模拟模型，通过对于24个月的模拟计算出此人2年内每月的月末余额。 （2）在单元格D8中利用Excel提供的财务函数FV（）来求出此人2年末在银行账户中的余额，此数值与用模拟模型求得的结果应该完全相同。四、使用仪器、材料装有完整版EXCEL2010的计算机五、实验步骤1.应用NPV、IRR 函数分别计算三种方案的净现值和内含报酬率2.计算项目净现值，并使用模拟运算表算出制作图形的必要数据，然后插入图表。插入图标后，需要设置坐标轴等内容。然后插入一个表示净现值曲线与横坐标轴交点的点与经过该点的垂直参考线。3.通过计算两个项目的净现值，得出最优项目。计算内含报酬率；计算两项目净现值相等的贴现率；制作模拟运算表，插值法用trend函数求得相应贴现率。六、实验结果问题1：第2题中，如何计算净现值与横坐标轴的交点？答：有两种方法，一种是使用单变量求解。如图所示。另一种方法是用IRR函数，项目的IRR就是NPV为零时的贴现率。问题2：“查表加内插值“法如何使用？需要使用trend函数。本题中，输入函数“=TREND(B38:B39,E38:E39,C49)“。取正负相间处的一对数值，trend函数就能帮助我们求得x取0时相应的y值了。七、实验感想及体会其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。二培训的及要求培训目的安全生产目标责任书为了进一步落实安全生产责任制，做到“责、权、利”相结合，根据我公司2015年度安全生产目标的内容，现与财务部签订如下安全生产目标：一、目标值：1、全年人身死亡事故为零，重伤事故为零，轻伤人数为零。2、现金安全保管，不发生盗窃事故。3、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。4、安全培训合格率为100%。二、本单位安全工作上必须做到以下内容： 1、对本单位的安全生产负直接领导责任，必须模范遵守公司的各项安全管理制度，不发布与公司安全管理制度相抵触的指令，严格履行本人的安全职责，确保安全责任制在本单位全面落实，并全力支持安全工作。 2、保证公司各项安全管理制度和管理办法在本单位内全面实施，并自觉接受公司安全部门的监督和管理。 3、在确保安全的前提下组织生产，始终把安全工作放在首位，当“安全与交货期、质量”发生矛盾时，坚持安全第一的原则。 4、参加生产碰头会时，首先汇报本单位的安全生产情况和安全问题落实情况；在安排本单位生产任务时，必须安排安全工作内容，并写入记录。 5、在公司及政府的安全检查中杜绝各类违章现象。 6、组织本部门积极参加安全检查，做到有检查、有整改，记录全。 7、以身作则，不违章指挥、不违章操作。对发现的各类违章现象负有查禁的责任，同时要予以查处。 8、虚心接受员工提出的问题，杜绝不接受或盲目指挥；9、发生事故，应立即报告主管领导，按照“四不放过”的原则召开事故分析会，提出整改措施和对责任者的处理意见，并填写事故登记表，严禁隐瞒不报或降低对责任者的处罚标准。 10、必须按规定对单位员工进行培训和新员工上岗教育；11、严格执行公司安全生产十六项禁令，保证本单位所有人员不违章作业。 三、 安全奖惩： 1、对于全年实现安全目标的按照公司生产现场管理规定和工作说明书进行考核奖励；对于未实现安全目标的按照公司规定进行处罚。 2、每月接受主管领导指派人员对安全生产责任状的落