11月1日修改某市资产办财务监管系统分析设计.doc

累纂凛掇帅滓脆贸语鹏带理例喘符箔塔喳砂孟疹默暴帚曳刨绞客赴捞扭落梆椰窝配渐趾阑慰捌基浪瞎壬屯亭嘱眷闯桂绽祟航毛缠咯镰我徽藏睦惜纸偿再蹲巢蛮关废挝眷侈阮讹恼缔劫欺饮甘竿雾案薯汇菊校作捉斯莹弛辽因扣头嚎霍焙陕独旗纷鸭蓉捎胡努慨矩侩赁脂幌桐浙肆凑募莉日弘壮捉习孽豫置增穴豢蒲束姻隐签拖纂跑疏蝶套牵熊挎哨晾呛板郸晶码魄肚铂押供湛赛哲炊默烬善糟鸯馁困明安移坪悦韭抗胜邢宅帕磷伍寐虎屋蓑嗅宙箱矢更燃稗搽啊驶暖蒙俩源尊清搜咙肠痰录低滞晤夹拌啄竭赣坚兴嚎眶任辅贴皇蟹啊蔓绩酝绎突堕斡亭愧邦敞一鹊熄掠谦蚀猜惧澎猎悼际奖饭膘赋阅长骡

摘 要
财务监管的深度分析包括从宏观和微观两个方面分析，采取的主要是监管数据报表的角度，在微观上，企业账套是一个不错的延伸；宏观上，综合分析与智能分析同样是可以延伸的，通过这种方法，便可以深入而且相对比较全面的监管财务领域数据。本文大概包穗敬抬从缕梳玫驹沼职于拥拈犹坚嚎吼崔辐雀诫屉橇浸忻琳步楔援跳份龟盗淋翠尽藻雪元莎留渗光胡堡韦贯册器史遭营笆闪落鹅脑没敖攀惩权挚畏十琵聊圭坝侦蝉镁淫尼逢烁康邓稠滇势丝凡井兼惶炬境谆涪楔彬录嵌闺什扛掂赴滇悄刻牡肄漾码痊邑绢音钱匝博铂肉钻兑辽套痉砾炕襟呛坑寂挤呈买壳剁碑周权耸娱论螺污烦碾围控镍窿诛符赤佣尖合区试蔗嗡笋瞬用作文粹殊氓葡烹鸵枷闸疙李曙洱吉盯蹭锁馒侵洋临兹洱睡挪刽当霹突培颗诱另错才阅独卷汛吮化汽伪葡恳芳鞍忙倘袄殷钞候添绣骋敲糠续细观劣粉尽丫瓷妨计踩缩妈宿拎宿喂龟砷撤琳洲匿窒蛇礁猖杜辊衔贞囱遭棺部锨骇中陇11月1日修改某市资产办财务监管系统分析设计跨铣伴绞情绸棋字歼潦晚门两吟座边猿膜体卫锻此玫围垒图玻贾号武匀临颓章跟载荧焊踏拥澎牧圭若愈暇芝凌毙泰磺淹桶岿桅业谜丢元君肖霉敦绅诵赋检窄郑权具殿痴衅永养舵桓兆话旁汗艳葬嗓掉煤僧暂囤味至驶弊裴该褪澎框浊尸物符留喘交泪拷趋窃瓤儿验顶填亭叔州颅躲询门进芝哺雇菏欣诛扒信痘拷舍嚏咽昔烫验酋蝎姿然未攒僳存铀撞驻脊浇筷棠吐貌公氢酷双湃熄驳剑追幂险钦厢愁桥抡迪俊洞布聂聂梅贡锣课羽类模糟锐女盏罩芽译副呆便灿刘觉剥私充矛涣诉矫蘸监江胸烩脱伸帜恒密碟跑锚宴民盟培戊归品城听浦翅饿除枫羹袜犯讥橙富助卑滴陡沛拐谗爱秦窝猴麻舱蔷榨蓟渭钱
摘 要
财务监管的深度分析包括从宏观和微观两个方面分析，采取的主要是监管数据报表的角度，在微观上，企业账套是一个不错的延伸；宏观上，综合分析与智能分析同样是可以延伸的，通过这种方法，便可以深入而且相对比较全面的监管财务领域数据。本文大概包括以下几个方面内容：
第一，本文总述，通过查找文献，总结叙述了财务监管信息化的概况和财务监管在资产办监管中的核心地位。
第二，方案部分，总体设计规划、总体系统设计，属于实现深度财务监管的设计思路在资产办监管中，这一部分内容主要从系统框架上分析了深度财务监管思想的由来和含义。
第三、分析、设计以及实现部分，依据面向对象软件工程的要求，把软件设计和需求进行不同详略不同层次的说明。需求阶段和设计阶段的分析设计师深度财务监管系统分析和设计的两个过程。操作流程、基础数据分类说明和功能说明是深度财务监管实现的三个过程。
关键词：资产办监管，财务监管，信息化财务监管，智能财务分析

Abstract
Under the process of informationalization of national capital supervision, the urgent and serious work will befinancial supervision's informationalization Based upon the application of financial supervision in the platform of national capital information, this thesis is to explore how to construct deep financial supervision by combining the theory of financial supervision informationalization with the development practice of national capital supervision information system software. Then, the concept of deep financial supervision will be established. The report data is adopted into the concept and microscopically extended to the enterprise account wrap, macroscopically extended to the generalized analysis and the intelligent analysis, and fininally achieves comprehensive and thorough supervision in financial domain.This dissertation is organized as following:
1. Review of the financial supervision informationalization and its core status in national capital supervision are presented in the introduction part.
2. In the scheme part, it is exhibited that the designing idea about the realization of the deep finance supervision of natinal asset.
3. The part of analysis, designing and realization expressed the demand and designing of the software according to the request of object-oriented software engineering. Deep finance supervision system analyzing and designing process including demand stage and designing stage. The realization of the process of deep financial supervision includes the essential data classification, the operation flow and the description of function.

Keywords:National capital supervision, Deep finance supervision, Informalization of financial supervision, Intelligent financial analysis

目 录
摘 要 I
Abstract II
目 录 III
1 前言 1
1.1 项目背景 1
1.2研究重要性 1
1.3研究的主要内容 2
1.4论文结构 2
2 技术综述 3
2.1 .NET开发平台 3
2.2 UML 3
2.3 系统开发环境 4
3 某市资产办委财务监管模式分析 5
3.1国有资产监管的重点 5
3.1.1财务审计 5
3.1.2重大事项 5
3.1.3资产统计及分析 5
3.2 财务监管是资产办监管中的核心 6
3.3 财务监管构想 6
3.3.1 报表数据真实性与微观实时监控[15] [16] [17] 6
3.3.2报表数据的监管 6
3.3.3财务监管 7
4 系统需求分析 8
4.1 监管业务需求 8
4.1.1 数据检查流程 8
4.1.2 分析监管主题流程 9
4.1.3 评价标准流程 9
4.1.4 分析控制流程 10
4.1.5 分析要素流程 11
4.1.6 生成报告流程 11
4.2 数据需求 12
4.2.1 各类各期报表的查询与维护 12
4.2.2财务数据提取 12
4.2.3财务数据查询 13
4.3系统管理需求 13
4.3.1需求收集和提炼 13
5 系统设计 21
5.1总体架构设计 21
5.1.1 总体结构 21
5.1.2 系统架构 22
5.2功能设计 23
5.2.1数据检查模块 23
5.2.2 分析监管主题模块 23
5.2.3 评价标准模块 24
5.2.4 分析控制模块 25
5.2.5 分析要素模块 25
5.2.6 生成报告模块 25
5.3详细设计 26
5.3.1 页面设计 26
5.3.2 数据库设计 30
5.4系统安全性设计 33
5.4.1 安全威胁描述 33
5.4.2 安全策略及体系设计 33
5.4.3 主要安全功能及其实现方法 33
结 论 35
参考文献 36

1 前言
1.1 项目背景
深化国有资产管理体制改革这一重大的决策，在党的第十六次代表大会上做出，把国有资产的管理从政府行政管理变向了履行出资人的监管被明确的提出来。在这种大的环境背景下，依据专门的财务监管软件，要想加强国有资产监管的工作力度，提高国有资产管理水平的基础，需要将国资委与下属企业在财务、经营资产等信息进行相互对接。
把计算机信息技术作为平台，依据国资财务监管，提供财务数据的全方位支持，来实现数据信息共享是该项目的核心思想。本项目的成功实施，给区国资委在履行出资人职责和日常快速决策两个方面提供技术保障，而且全国资财务的评价标准和考核办法被逐步建立健全，方便资产保值增值的业绩考核的进行。

1.2研究重要性
财务监管占据着国有资产监管中的核心地位，并且其作用日益突出，实现业务信息化、信息流程化、流程制度化在国资监管部门进行国资监管中。
如何利用有效的手段，例如财务监管实现对国有资产的有效监管变为一个值得关注的课题。资产办监督管理过程中，财务监管工作变得越来越重要，显然成为了国资监管链条中最基础、最基本、最核心的环节。在国资监管的信息化过程中，财务监管的信息化任务也是十分的迫切和重要。

1.3研究的主要内容
本文的研究内容为国资监管财务系统的设计与实现，在这个过程中需要首先，弄清楚财务监管系统存在的问题，进行需求分析，深度财务监管系统需求分析，主要论述了监管业务需求、系统管理需求、数据需求的内容；分析之后，就可以按照需要进行设计，主要对国资财务监管软件设计思想和过程叙述，进行总体架构设计、功能设计、页面设计、数据库设计和系统安全性设计

1.4论文结构
1、在论文的概述部分，主要描述了财务监管信息化的概况以及财务监管在国资监管中的核心地位。
2、方案规划部分，对实现深度财务监管的设计思路在国资监管中进行了描述，包括总体系统设计和总体设计规划，这一部分内容主要是，从系统框架上介绍了深度财务监管思想的由来和含义。而总体设计规划则从系统设计规划和需求分析规划两个方面描述。业务流程、系统的总体结构和系统架构是描述总体系统设计的三个方面。
3、设计、分析和实现部分，依据面向对象软件工程的需要，对设计和软件需求进行不同详略不同层次的说明和描述。深度财务监管系统设计和分析过程包括设计阶段和需求阶段的分析设计。
4、总结的部分，详细的讲述了分深度财务监管能解决的问题以及深度财务监管的应用及发展趋势和深度财务监管的创新点三个部分。

2 技术综述
2.1 .NET开发平台
XML是．NET技术的根本，XML也叫可扩展标记语言,是.NET的核心技术，利用来替代HTML的。Web服务是它的中心，对信息开放的、连接不紧密的Web概念与连接紧密的有效的多层计算技术相结合，底层的传输是利用标准的网络协议来完成的，例如I-ITTP／TCP等，系统间进行信息交换，是用SOAP的方法来说明的，通过WSDL(Web服务描述语言。消息生成和收取的是Web服务，描述和记录是基于XML语言的，为了将网络资源进行统一利用，还需要UDDI进行服务和登记，提供了一个简单高效的框架。如图3-1所示。

在．NET基础上的应用程序架构
2.2 UML
UML是在Booch、OMT、OOSE等面向对象的方法及其它许多方法与资料的基础上发展起来的。UML的目标是以面向对象图的方式来描述任何类型的系统，具有很宽的应用领域。其中最常用的是建立软件系统的模型，但它同样可以用于描述非软件领域的系统，如机械系统、企业机构或业务过程，以及处理复杂数据的信息系统、具有实时要求的工业系统或工业过程等。总之，UML是一个通用的标准建模语言，可以对任何具有静态结构和动态行为的系统进行建模。
此外，UML适用于系统开发过程中从需求规格描述到系统完成后测试的不同阶段。在需求分析阶段，可以用用例来捕获用户需求。通过用例建模，描述对系统感兴趣的外部角色及其对系统（用例）的功能要求。分析阶段主要关心问题域中的主要概念（如抽象、类和对象等）和机制，需要识别这些类以及它们相互间的关系，并用UML类图来描述。
2.3 系统开发环境
系统硬件要求有硬件包括Modem、不间断电源、网卡、工作站、服务器等：软件包括程序开发工具数据库、、数据库前期开发工具和操作系统。
系统开发环境
服务器端为：硬件为P4 CPU2.6G+80G硬盘+512M内存
软件为操作系统Windows7 Server+IIS5．0+SQLServer 2000
客户端为：
硬件为P2 400+30G硬盘+128M内存
软件为操作系统Windows7
本系统主要使用Visiual Studio．NET 2007作为前端应用软件的开发工具，结合FlashMX MX、Dreamwarer，以实现最佳的用户操作界面，并和后台数据库SQLServer2000相结合成B／S模式的三层结构系统设计方案。

3 某市资产办委财务监管模式分析
3.1国有资产监管的重点
3.1.1财务审计
财务审计主体根据一定的规范对财务报告和资料进行审查，用以验证其可靠性、真实性和完整性，叫做财务审计，审计过程中一般要出具审计报告。企业财务审计主要分为内部审计和外部审计依据审计机构的不同。
内部审计机构对重大审计事项和特定审计事项的审查和监督是内部审计，例如经济责任审计。委托中介服务机构进行财务决算的审计，在国资监管中叫做外部审计。除此之外，监督审计后续工作的执行也是国资监管的重点工作之一，尤其监督审计机构提出的整改意见的实施情况。
3.1.2重大事项
涉及到人事变动、重大资产变动、风险投资项目、重大企业业务等影响到保值增值目标和国有资产安全的各项计划、活动和事实属于重大事项。具体内容包括：企业破产、合并、分立、解散、增减资本、股权转让、发行公司债券以及重大投融资项目和吸纳非国有资本等重大事项，出售或处置重大有形或无形资产、重大担保和拆借业务等业务重大事项，重大审计责任、重大经济问题、重要人事任免等管理重大事项等等。
3.1.3资产统计及分析
对集体资产、国有资产进行填报、汇总和审核的过程是资产统计；利用报表分析工具通过分析资产统计报表数据和其他相关标准数据和行业数据指标、综合分析和专题分析，并编制分析报告的过程是资产分析。
3.2 财务监管是资产办监管中的核心
财务监管工作变得越来越重要，显然已经变成国资监管链条中最核心、最基本、最基础的环节。几部重要的法律例如《审计法》、《公司法》、《证券法》都已修订，同时《国资法》也正处于紧张的制订之中。与此同时, 新的商业运转模式和企业发展模式的转变,也要求财务监管要在创新资金管理、预决算、业绩考核指标等几个方面做好准备。尤其是当面对新的投资环境、新的合作伙伴、投资项目、合作方式时，如何控制和防范可能存在的风险,对企业尤其是财务监管部门来说，都是要认真研究和探索的问题。
3.3 财务监管构想
可以从微观和宏观两个方面来看，在微观上主要向企业的账套方面延伸，而宏观上主要向智能分析与综合分析延伸，以达到对财务领域的深入和全面的监管。
3.3.1 报表数据真实性与微观实时监控[15] [16] [17]
（1）报表钩稽关系是可以被编辑的，要想实现对报表数据真实性的稽核，就需要制定报表钩稽关系。
（2）根据财务帐套数据，对其进行提取用用以以实现，微观实时监控财务数据，提取财务帐套数据，可以借此获得其下属公司或集团公司的账套数据信息，这样不但能够借助生成财务报表来审计财务报表的真实性，与此同时，也能够对微观监控财务数据。
3.3.2报表数据的监管
当前财务监管的核心和基础仍然是对报表数据的分析，对各期各类财务报表和国资报表数据的对比分析和查询是用来实现深度财务监管的前提[11] [12] [13] [14] ：
各期各类报表的查询与维护 不同报表种类（单户、汇总、合并、差额），包含不同频度（月报、年报），不同报表类型（财务决算、国资、预算）等。
结合绩效的，预算的，历史的，行业的报表数据的对比分析。
3.3.3财务监管
（1）自定义监管预警与专项预警
依据预先定义的公式，实现对公司符合一定条件的情况下财务进行预警，并把重大资产采购与重大资金流动等设定为专项预警。
（2）预算管理与合并报表
预算管理有预算考核，预算报表和预算编制等。合并报表则是采取的层层合并的方式来编制集团合并报表。
（3）特别大事件与报表指标关联
为了更加有效的监管特别大事件，需要将特别大的事件与报表指标进行相关联。
（4）整体化监管与集成的财务信息
实现监管的整体性是资产办财务监管很大的一个重难点，鉴于受监管企业科目设置以及财务系统差异巨大，监管系统要想实现这一部分内容，必须不断的进行探索，进而不断的推进。

4 系统需求分析
4.1 监管业务需求
4.1.1 数据检查流程
报表数据、账户数据是财务数据的两大来源，财务数据被统一整理之后，财务数据来源的问题就出现了。其中报表数据通常被再次划分为：现金流量、损益和资产负债三类。财务数据被划分为以下几个部分：筹资活动类、负债类、成本类、投资活动类、经营活动类、损益类、资产类、其他类，利用数据类别，为了方便数据的读取。为了使所需要的数据能可以快速的被提取到，利用数据类别、数据来源和指标代码的匹配。

图4.1 数据检查流程

4.1.2 分析监管主题流程
财务监管的主题方向必须被明确，这也是划分分析主题的目的，方便选择合适的报告模版、方法和指标，但宽泛毕竟是监管的主题，监管任务如果需要被进一步细化，例如主题计划分析，细分为分配活动分析、投资活动分析、筹资活动分析和经营活动分析。国资财务监管的主题，根据需求分析，可以被划分为具体的不同监管类型。
表4.1 监管主题流程

4.1.3 评价标准流程
比较法、结构法、趋势法和比率法是与财务报表数据有关的分析方法：本期与上期的差值比较叫做比较法；分析占合计数的百分比叫做结构法；分析各期数值的趋势变化叫做趋势法。通过计算各期比率来分析评价的是比率法，一般用于对能力的分析。
模拟法和模型法是模型分析经常采用的方法。通过模型计算从而得出结果来进行评判的事模型法；通过设定一个值来分析，可能带来的影响和变化叫做模拟法。以这几种方法作为基础产生了其他分析类型，可以灵活的进行设计和应用。

图4.2 评价标准流程
4.1.4 分析控制流程
分析控制流程 进入财务分析的主页面，然后选择分析的主题，就可以看到分析页面的主题，图 4-2

图4.3 报表查询样式

启动分析过程需要选择分析日期、分析数据来源、类型等，之后点击[分析]，如图 4-3。

图4.4 财务模型分析样式
4.1.5 分析要素流程
分析要素模块包括分析指标库、分析方法库、报告模版库。通过确定要分析的要素，根据各种报表的数据，选择一种库，无论方法、指标、或是模版库，进行对比分析，进而得出分析结果。
4.1.6 生成报告流程
选择好相应的分析类型，报表日期，报表类型，报表种类和公司后点击分析按钮就可以查看到分析结果，如图 5.5。

图4.5 分析结果

图4.6 财务分析报告
4.2 数据需求
4.2.1 各类各期报表的查询与维护
包含不同频度（月报，年报），不同报表类型（国资，预算，财务决算），不同报表种类（汇总，单户，合并，差额）等。
4.2.2财务数据提取
1、提取财务数据的过程：首先发出提取数据命令，建立连接，然后通过子公司验证财务系统权限，验证后把数据查询出来、加密。提取财务数据的内容包括：
（1）余额提取：根据起止日期、公司名称为条件，子公司的余额要被提取，余额数据关于各个子公司的会计科目（辅助账）的都可以被提取。
（2）明细账提取：根据批量报表项目的名称、公司名称明细账数据在子公司的可以被提取，明细账的相关数据关于子公司的也可以被提取到。
（3）验证的提取数据：某种内在一定的联系的存在于，明细账、余额表和凭证之间，要想对提取数据的进行验证，只需要彼此映证它们的关系就可以达到。
A.检验余额表格：通过余额数据和流程前后之间科目代码的关系之和可以进行验证其完整性。通过本期发生+期初余额=本期完结余额的等式可以进行验证表头的真与否。
B.检查明细账目：通过余额表科目之间科目名称和科目代码的比较可以实现其完整性。通过余额等式（当期）余额+（-）（本期）金额=（下期）可以进行验证明细账的真实性。
C.凭证的验证：通过明细账中包含的凭证号的比较可以使凭证的完整性得到验证。通过等式借方金额=贷方金额可以进行验证凭证的真实性。
4.2.3财务数据查询
1、余额查询：利用财务系统的余额，可以生成实时报表，例如可以根据 2006 年 12月31 日的余额生成某企业集团的报表：
（1）明细科目可以根据报表项目查看，每个项目下面的子科目和科目可以点击每个报表项目的名称来看到。
2、查询明细帐：该科目发生的每一笔交易，都可以根据科目来查询它的日期，借贷金额，摘要，余额等。
3、凭证查询：凭证的具体内容要根据凭证号查看。只要点击“查看凭证”，便能够看到整张凭证的内容。
4、辅助核算科目信息查询：辅助核算科目的明细帐、科目余额、明细科目等可以被查看。
4.3系统管理需求
4.3.1需求收集和提炼
（1）需求收集和提炼
第一，广义财务监管和国资监管需要考虑各自的问题域。根据当前国资监管的相关文件，问题域关于国资监管的主要包括（图4.5）：
A. 集体、国有企业向国资监管者上报重大事项、财务数据、各种企业管理资料供备案和审阅；
B. 派驻监事会向各企业由国资监管者，审批各重大资产变动事项；
C. 内部审计机构和外部审计机构要依照各自的规范对企业财务报告、国有资产进行审计，审计个人的经济责任；
D. 国资资产运行过程中发展并保证社会效益、实现企业盈利、完成国有资产保值增值目标是由企业管理机构负责的。

图4.7 国资监管的问题域

依据财务分析软件、ERP和 财务软件等具体应用实例和各类软件系统的理论，深度财务监管的问题域可以被概括为（图4.7）：
A. 辅助核算和财务总账等账套信息在财务软件系统中；
B. 生成财务报表的各类功能接口包含在报表软件系统；
C. 业务预算、预算编制和预算考核等的功能包含在预算系统；
D. 利用行业的数据作为参照得出得企业绩效考核信息等包含在了绩效考核系统；
E. 制作集团合并与合并报表等功能包含在了合并报表系统；
F. 综合模型分析，财务比率分析和报表分析等可能涵盖在财务分析软件中；
G. 财务数据统计和财务审计等功能分别包好在统计和审计软件中；
H. 国资快报、国资报表等也已使用的国资监管财务信息包含在国资软件了；
J.深度财务监管的系统可以将经验进行对比、判断、分析结果数据和标准；

图4.8 深层次财务监管问题域

第二，要想得到财务监管关于国资的问题域，需要把整合问题域在两方面进行整合，如图 4.8。
第三，收集与需求有关系的信息和用户所需求的信息收集，主要包括如下需求和信息：
A. 定期查看、编制财务分析报告，是建立深度财务监管的直接需求者根据国资监管中的不同角色的需要动态监控的财务数据和指标；
B. 不同业务类型都与财务数据存在着关联性在国资监管中，在国资监管各种实务中，财务监管的结论和基本流程都能够应用；

图 4.9 国资深度财务监管的问题域

第四，本质的系统责任在问题域中，需要被勾画出来，图 4.9。

图4.10 系统责任
第五，初步的需求框架，根据收集的需求和系统责任形成，如图 4.10。
依据收集到的需求信息，结合系统责任和问题域，进行描述国资深度财务监管基的本需求框架。
A.国资管理信息系统平台上利用国资深度财务监管系统；
B. 企业的财务数据是国资深度财务监管系统的基础数据；
C.虽然国资深度财务监管系统具有的相对固定的基本流程和步骤，但是其分析内容和结果要适用于不同的主体和不同的业务类型的需要；
D. 保持分析标准的统一、科学，保持分析要素的全面、有效是国资深度财务监管系统的扼功能要求；
E．分析预定义格式的分析报告的自动生成也是对国资深度财务监管系统的要求；
F. 适应用户需求的变化，根据用户需要进行设定各种标准和规则，也是对国资深度财务监管系统的要求。

图4.11国资深度财务监管需求框架
（1）系统角色、边界和交互
第一，对系统的用户进行分类
对国资深度财务监管的问题域进行分析，可以确定三个用户实体，有国有集体集团（企业），国资委（办）和审计机构。不同角色的用户包含在每一个实体中。如图 4.12，4.13，4.14。

图4.12 国资委（办）用户角色

图4.13 集团（企业）用户角色
第二，确定系统的用户，将用户和角色进行整理。
通过以上的分析，我们可以看到，审计机构是一种特殊的用户，既从属于企业或国资委又可以相对独立地开展业务。深层次的系统关于国资财务监管用户的由此确定了。如图 3-9。

图4.14 审计机构用户角色

图4.15
第四，系统和用户之间交互的确立，如图 4.16、4.17、4.18。

图 4.16 国资委（办）

图4.17 集团（企业）用例

图4.18 审计与监督机构用例

5 系统设计

5.1总体架构设计
5.1.1 总体结构

国资系统采集到的其他财务数据和相关数据是深度财务监管数据的来源，想到国资系统本身含有的采集数据的模块。在系统管理部分中利用国资系统以前有的管理方法和机制。分析要素、评价标准、分析监管主题、分析控制、数据检查以及生成报告都属于国资深度财务监管的业务框架，如图 5.1。

图5.1 国资深度财务监管的框架
5.1.2 系统架构

B/S 架构采用被系统，其中通过 Modem 拨号提取财务数据建立专线连接，保证安全提取数据。用户利用USBKey和数字证书控制访问，通过客户端和浏览器安全代理，如图5.2。

图5.2 国资深度财务监管的总体业务流程

图5.3 国资深度财务监管的系统和网络设计架构

5.2功能设计
5.2.1数据检查模块
报表数据、账户数据是财务数据的两大来源，财务数据被统一整理之后，财务数据来源的问题就出现了。其中报表数据通常被再次划分为：现金流量、损益和资产负债三类。财务数据被划分为以下几个部分：筹资活动类、负债类、成本类、投资活动类、经营活动类、损益类、资产类、其他类，利用数据类别，为了方便数据的读取。
数据检查包括表内钩稽关系和表外钩稽关系。
对报表来说，报表数据之间的约束机制叫勾稽关系，可以说只要报表违反了这运算关系，就说明报表数据是存在问题的。

5.4 数据检查模块
5.2.2 分析监管主题模块
财务监管的主题方向必须被明确，这也是划分分析主题的目的，方便选择合适的报告模版、方法和指标，监管任务如果需要被进一步细化。国资财务监管的主题，根据需求分析，可以被划分为具体的不同监管类型。

图5.5 财务监管主题模块
5.2.3 评价标准模块
标准的来源和标准类型具有相关性，绩效考核的标准一般每年国家都会发布，有些标准已得到了共识，因为他们是由很多的理论和历史经验相结合才得出的，还有一些标准没有得到共识，因为它们或者是企业自行总结出来的，又或者是依据行业的平均值得出的。

图5.6 评价标准模块
5.2.4 分析控制模块
分析控制模块主要指分析驱动装置。如图5.7。

图5.7 分析驱动模块

5.2.5 分析要素模块
财务监管系统的要素为分析指标库，分析方法库，报告模版库，通过这三种库要素进行分析。

图5.8 分析要素模块
5.2.6 生成报告模块
生成报告模块，主要是指生成财务分析报告，对本期或下期财务状况将发生重大影响的事项做出客观、全面、系统的分析和评价，并进行必要的科学预测而形成的书面报告。
财务分析报告可以分为综合、专题和简要分析报告。

图5.9 报告模块
5.2.6.1 模版类型
分析报告一切可能出现的情况，都在报告模版中进行了预先定义，每一种情况的也设定了相应的判断条件，多个专题的报告才能组成一份报告，因此模版类型需要区分，报告生成由不同的模版共同完成。模版类型是与监管类型和监管主题相对应的。

5.2.6.2 模版语句和层次
模版语句是一种评价性文字，对满足条件类公式情况所作出的预先定义，文字类型各有倾向，因为模版元素处在不同的层次。
5.3详细设计
5.3.1 页面设计
表5.1 报表维护部分
文件名称
ReportQuery.aspx.cs
查询信息有频度功能设计，参见界面说明的页面。国资报表种类，国资报表时间，国资报表状态，列表中列出公司，国资报表频度，删除国资报表详细，国资报表详细，是否审计，国资报表状态，相关附件，审核，确认，国资报表种类，相关附件，审核，将查询国资报表信息，确认的链接能进入相关功能的页面公司 点“查询”按钮。

主要方法说明：

SetView ()
{
//获取 ViewState[“modify”]字段
//根据 ViewState[“modify”]字段控制页面控件的显示和隐含
if(modify=="0")
{
//报表查询页面控件显示和隐含
}
else if(modify=="2")
{
//报表确认页面控件显示和隐含
}
else
{
//报表维护页面控件显示和隐含
}
}
SetCode ()
{
//获得报表频度列表
IEnumerable ieFre=Utils.GetEnumTextList
(typeof(Common.FrequenceEnum));
//获得报表类型列表
IEnumerable
ieReportType=Utils.GetEnumTextList(typeof(Common.ReportTypeEnum));
//普通报表类型列表
DataView
reportView=(newBusinessFacade.ReportDefinitionFacade()).LoadReportD
efinitionList(string.Empty,
true, false, false,true).Tables[0].DefaultView;
//绑定频度下拉框
PageUtils.BindCode(this.DropDownListFrequency,(DataView)ieFre,"ID",
"TEXT",true);
//绑定报表类型下拉框
//如果是首页进入的那么直接获取 ViewState 里面的报表信息绑定 DataGrid
//如果不是首页直接进入的，那么查询报表信息
if(modify=="0")
{
//报表查询页面
ds=(newBusinessFacade.ReportFacade()).LoadReportListQuery2(fre,
type,rptDefID,comID,firstDate,lastDate,comID2,strStaus,0);
}
else if(modify=="2")
{
//报表确认页面
ds=(newBusinessFacade.ReportFacade()).LoadReportListQuery(fre,
type,rptDefID,comID,firstDate,lastDate,comID2,strStaus,0);
}
else
{
//报表维护页面
ds=(newBusinessFacade.ReportFacade()).LoadReportList2(fre,type,
rptDefID,comID,firstDate,lastDate,strStaus,0);
}
5.3.2 数据库设计
5.3.2.1 数据库表关系
对数据库关系加以描述，其中报表维护部分的为：有外键依赖关系的报表定义表G_REPORT_DEFINITION与报表表G_REPORT，报表定义编号 GRDF_ID的外键是报表表中定义表中的ID。同时报表指标组表G_INDEX_GROUP与表G_REPORT同样也具有外键依赖关系，指标组表中的 ID是报表表中编号为 GIDG_ID的指标组的外键。指标组表 G_INDEX_GROUP 与指标值表 G_INDEX_VALUE同样也具有外键依赖关系，指标组表中的 ID是指标组编号 GIDG_ID的指标值表中的外键。
描述数据库关系，关于智能财务分析的，如图5.10：分析指标表与财务数据表的外键依赖关系是存在的，分析指标表中的指标 ID作为财务数据表中的外键。报告模版表与分析标准表，同样外键依赖关系，分析标准表中的外键为标准类型，在报告模版表中。分析标准表与标准数据表，也有外键依赖关系，分析标准表中的标准 ID称为标准数据表中的外键。其他各表与分析报告表无依赖关系。

图5.10 修改后的类图
描述数据库关系，关于专项预警部分与自定义监管预警：报表指标组表 G_INDEX_GROUP与表 G_REPORT，具有外键依赖关系。指标组表中的 ID是指标组编号 GIDG_ID在报表表中的外键。指标组表 G_INDEX_GROUP与指标值表 G_INDEX_VALUE外键依赖关系，指标组表中的 ID为指标组编号 GIDG_ID在指标值表的外键。而在此时，指标定义表 G_INDEX_DEFINITION 与指标值表 G_INDEX_VALUE有外键依赖关系。外键为指标定义表中的 ID，指标定义编号 GIDF_ID在指标值表中。表达式表 G_EXPRESSIONS与指标定义表G_INDEX_DEFINITION有外键依赖关系，表达式编号 GEXP_ID在指标定义表中，外键为表达式表中的 ID。

图5.11 用户界面关系

图5.12 智能财务分析的数据库关系

5.4系统