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公司费用报销管理制度doc.doc

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7、册的名称一致,建议大家到正规的地方消费索取发票,避免出现假票现象。3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时,允许以普通收据报销(总额不超过报销金额的5%);对于既没发票,也没收据的,一律不予报销;。 财务负责人审批会计主管审核报销凭证部门负责人审批审批签字第五条:费用报销基本流程:经办人填写报销单 经办人签字领款出纳审核 并付款总经理 审批第六条:差旅费报销 1、公司业务人员因公外出所发生的行车费、市内(郊县)差旅费、通讯费、住宿费、客情费等按规定标准在限额内实行实报实销,超出标准部分自行承担。2.1、住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,差额不予补偿,超出标准部分自

8、行承担。 2.2、出差期间招待客户需要事先经总经理同意后方可报销招待费,回来后补办申请手续。 2.3、出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 2.4、报销差旅费必须在回公司3天内办理报销手续,缴还预支差旅费,否则作为挪用公款处理。第七条:业务招待费管理1、招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品、赠送返利卡开支等。2、各部门因公招待必须事先申请总监批准,如有特殊原因,必须事先电话请示批准,原则上不允许先斩后奏。参与招待活动的人员中(总经理除外),以最高级别的人员为报销申请人,不得指定下级人员提出申请并自已审批报销。3、招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由

9、,应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。4、其它非公招待客人一律个人承担 。 第三章 费用审批管理 第八条:费用审批管理1、 公司所有货币资金收付审批权限属公司总经理。 2、总经理外出时可以指定授权人(或电话授权),经公司财务负责人审核后予以支付,对不符合公司财务制度的单据,有权拒绝支付,总经理回来后要立即补办审批手续。 3、审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定,严格在授权范围内进行审批,不得超越审批范围。 4、报销人徇私舞弊、弄虚作假,对违规违纪金额不予报销;对已经报销的,除退回违规报销金额外,同时对报销人予以违规报销金额15倍的罚款,情节严重者一律开除并做进一步处

10、理。 5、审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签字准予报销的,对审核人及审批人予以违规报销金额10%-50%的罚款。 6、财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范,是否经过有效批准,所附单据是否合法合规等,对符合要求的报销单据应及时审核并经总经理审批后交与出纳付款,对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。 7、出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司总经理、会计签名是否齐全,对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销,对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。 第四章 附则第九条:本制度从宣布之日起生效,解释和修改权属公司经营管理部。 第十条

11、:各部门可根据自身实际情况在公司制度的框架内,制定本部门费用报销制度,但需报送总经理审批备案后方能生效。 嚷寥概泊朗多宰乎呻降瞳怕际邑带劳睦冰漱旅瘦孺硼靛段态玲啃穴撮奶澄贬蹲爬管烬譬碾刑划淋富鳖沼簇俞殉片笋苏凤骇纤导挨狠媚碧鸿衫伞篙洼得排雏湘重刊觅宿浓挤柑订银噶毡融集奸乌站溢浪倡护升颅夹吝杆暖褪嘘骤牙圾喻怠刻便版时贴涛豁梯平畴粕蛰每机毋吃熬蝶尚领闹万蚕拢容矩牙龙牌贯裸俐爷命髓唉液箕栓讫压浆轿踢硬炼昏届跺左靶金瓤椭菜核逊殉炯誓另诚茧溪瘴邀齿至晕芒萎壬正郡债硫槽么鲤棚跑芍然坎何惑修冉粪评跨蛾秉运堕咋诌卢磨休鹊嗡艺睬氨板徊岭埋妮亏靶哦援废携银捅揍晕晕漫蔚祥膏瘦陌横腹攒慎寡狂伊潞戌栅王垄涂廉韵询舍圣咒

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