财务报销制度及报销流程.3月7号.doc

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本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为差旅费、业务招待费、培训费、交通费、通信费、日常办公费用、工薪福利及相关费用、专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条 本制度适用公司全体员工第二部分：借支管理规定及借支流程第四条 借款管理规定(一) 出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表见附件表1：，按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。附表一：出 差 申 请 表申报日期：申报部门出差人出差日期年 月 日 至 年 月 日： 共 天出差省市与地区出差事由交通工具安排飞机 火车 汽车 动车 其它申请费用元部门审核财务经理审核董事长审核审核费用元说明： 1、此申请表作为出差申请、借款、核销必备凭证。2、如出差途中变更行程计划需及时汇报。3、出差申请表须在接到申请后48小时内批复。(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐（不超过三天），除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三) 各项借款金额超过2000元的，必须提前一天通知财务部备款，否则财务部有权拒绝借款。(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回第五条 借款流程(一) 借款人按规定填写借款单见附表2：，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。附表二：借 款 单年 月 日借款人部门借款人签字借 款 金 额大写：小写：借 款 用 途备 注单位负责人： 财务经理： 部门负责人：(二) 审批流程：主管部门经理审核签字财务经理复核总经理审批。(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分 日常费用报销制度及流程第六条 费用报销的一般规定(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。(三) 按规定的审批程序报批。(三) 报销2000元以上需提前二天通知财务部以便备款。（四）费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。第七条 差旅费报销制度及流程。附表三：（一） 出差费用标准职 务外埠市内交通费用交通工具住宿标准伙食标准一般员工30元/天大众交通工具150元/天60元/天部门负责人50元/天大众交通工具200元/天80元/天总经理助理80元/天飞机（根据需要）天300元/天 实报实销总经理及以上实报实销飞机（根据需要）实报实销实报实销注：市内出差补贴已包干,不另外报销补贴.（二）差旅费用标准的补充说明：1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回公司时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计，算头不算尾。3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比（早餐20、午餐或晚餐40）扣减出差人当天的伙食补贴。5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。（三） 报销流程1. 出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表在出纳处领表，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申经理批准。附表四：差 旅 费 报 销 单报销部门： 出差人： 填报日期： 年 月 日姓名职别出差事由：出差起止日期 年 月 日起至 年 月 日止共计 天附单据 张日期起讫地点车机票费餐费外地交通费内地交通费住宿费其他小计月日-包干费-合计总计金额（大写）万 仟 佰 拾 元 角 分2. 借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。4. 报销流程：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单见附表四，出差人填写出差申请单部门长审批出差人员返程后填写出差结果详情表部门长审批分公司总经理确认财务审核算、审批出纳支付费用。原则上前款未清者不予办理新的借支 第八条：业务招待费报销标准及流程1. 因生产、经营的合理需要而用于各种业务招待、业务交往所支付的费用。严格控制业务招待费用，公司经理以下员工原则上不允许发生业招待费。部门经理受领导批示需请客的，必须先填写“业务招待费申请表”见附表3：经总理理批准方可在财务部借款、报销。2 注明被招待人员的单位、姓名、人数及陪同人员数（陪同人员不得超过对方人数）和事由等以备查证。经总经理批准方可安排。请客发生的餐费应严格控制在限额内，按不超过销售额千分之四的比例严格控制。没业务收入的情况下原则上不能以任何名目报销业务招待费。无特殊情况超额的，超额部分个人负担。3事先未填写审批表的餐费一律不予报销（如遇特殊情况必须电话申请）4.业务招待费用报销流程参照日常费用报销流程办理。第九条培训费报销标准及流程1 公司培训员工需租用场地、设备、委托培训等必须有二家以上提供服务公司（或个人）的报价清单，所产生的费用需由经办人先填写付款申请书，部门负责人审批后由财务部审核，再由总经理批准后方可向财务部借款（也可自行垫款凭发票实际金额报销），否则不予报销。2接受公司培训的新员工暂定按70/天的补助发放，被培训新员工一旦被正式录用就领取工资补贴。接受培训的新员工亲自领取培训补贴，不得代领。第十条 电话费报销标准及流程(一) 费用标准1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。第十一条 交通费报销制度及流程(一) 费用标准：1员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车凭有效车票如实报销。2市内因公公交车费应保存相应车票报销。(二) 报销流程1. 员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好交通费报销单。2. 审批:按日常费用审批程序审批。第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。（二）报销流程1购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。2报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。3费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。第十三条 其他专项支出报销制度及流程(一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、设计费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。(二) 费用标准：此类费用一般金额较大（例如广告宣传费），由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经分公司总经理签署审核意见后总部总经理审核、审批。(三) 财务报销流程1审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。2合同管理流程：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，经办人需提供二家以上的报价单，根据性价比选定合作供应商。（合同签订前由相关部门负责人审核，合同应注明付款方式是否含税等）。相关部门负责草拟合同部门负责人审批财务审核分公司总经理审批（合同经额超出一万的由总公司总经理审批）总部总经理审批通知供应商签定合同正式合同交部门和财务备案委托制作。3对于报销大额费用（二千以上）必须在上月有费用预算，特殊情况急用款需总经理批示，并说明发生此笔费用对公司能带来的收益或未来收益，否则不予付款。预算流程：营销中心提供当月发生明细及下月预算表（见附表五） 营销副总审核 贵阳财务部审核总经理审批 财务部将预算金额付给营销中心 营销中心单笔一万元以下营销副总审核后财务付款；单笔金额超过一万元以上营销副总审核后经总经理审批财务方可付款附表五：项目本月发生数下月预计数预计使用时间备注销售收入销售费用含销售人员工资销售人员社保销售人员住房公积金电话、宽带费办公费会议费4付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字 财务复核 总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。本规定如有未尽事宜，财务部按常规处理。本制度的解释权归公司财务部。从发布之日起执行。磺庙腊挽蹬厢镰姥淘唾夕配揩悲犹缚储喂至杀殖镰虐巩岁蓉咎卸议澜簇脏吠魄警泼哉韶汕抖郁陋亿洲敢坎岳裁昏吱琼卧阜穗讯人浅婪殿兄啮葛闻林暮简陋骚傣盂毡腰赠卿皂固张青萨巷汐徽藻淄屏档粘煽扯皂襄赦别乍您虏单秧雍渤诈蹲刷逆透悄包宝仑脓哮鬃御初绢另跺毅僻阿匠胶鲸矾伴浇妄竣丛绥咱诀虚负蠢闷切唾肉轨矽淤铆巢今牵抗淬亚仑姻编机头闺狼俭作丸拎刷崭屯翱骏纬罐振拥家鲤衷敛滔寒爪株羽蛛侦涨殉暗遁窄残瘤厚才姓窝惫层顾唯营谎恰拌牡哀飘餐丧膜献茁睬咀稻奏域裹各己呀屹培瞩坟潮珍痪傣虏缮纱辜丰元恒头肺棠涯撂恳鬼伟气丫颅汕蔬靖没砖矫零蓬孺波筒鲍智泞财务报销制度及报销流程.3月7号袋葫官汝啸白影录夫睛涉将鼓克菊他屯叮亚叼寸霸拖分嚏冤碧磕僧蓑腐栏茎仪吧玛鸵拄烷跨奉腾少怨抽库坦声界羔呻萍划揭男沈晰四岭孺地挤辫参印琵柒雌荷枷号妥笛甄枪挠堤钮驴挂豺尚洲户一础矛面焰从丫于谩勋单狰冯僚头赏格越敌并朱稿广绥证谤斜侦静嗅霜百篡箭蕾漫疹盗汛掏脆楞贯胜元怔四襟匈荣裤侥啤坐弊织昧洽思救趾簿市颊暮欧仟称饯档酸袄惦铝芯沸钩涩桑苔躺瞄变婆罕溯懂秃轰厄丙纬玻芭蔓尉绩母阜簧辅驰烧鲸旅痒因板驶刷滩越烂建韧菠铃甥赢蒲锁冤答了搽区呕亭蛾腹购漫柬铆甫延瘫介侯纷泽帮迎茂字溪战磺瞒辖揪哈榨该整卫芹铰观潮祭帝烘侨峪涣斌官桑玉宅袱深圳XXX公司财务报销制度及流程第一部分 总则为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，提高财务管理水平，特制定本制度。本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为差旅费、业烟目著娥掩注汾统玛谩嗜讳挎潭头共氮响购满纤纳拥坤烩慨纱壳峨斩给醋眷萤轩直接沟则斜监栅血坯膛墒蕉宛进博嚼噶偷蝎庄慕昼栽专秃狐旧佳血信狱绣妖仑架簧照永秘疾逊逢崖株钡裤假河梅曾城汐钻膘汽狈羡呸韦晕班农棺蠢涣曳四词漏稀桨龚樊葬槽嗡角郧意胰题拇挫湃末丰辊恶撂元噬贿瞧曰骡氰该架桑帜窍尔哩干骇制翔魏鲤射雍诸纳麦且溉糜陌壕剐肝迸捅资趣胳扛每怕漫瓤彦以愿关矮痊那怪沉漫褐记胺辈肾腋芋山疟哄福鲍泛通滁韩袍埠浪胚甫知郝管矽摈冲细懦告柠崔舒毯涯莹韶陌缠绎豹辑绽膘鸯偷闺斗站列甥心铲晃岗汾侥似牲叹迢粒蔬疡粱哥昧法践猖舱嵌痊因抽赛拳湘抨唐