Excel在会计、财务应用实训考核办法.doc

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Excel在会计财务中应用
实训项目

常熟理工学院管理学院
2010年9月

附件：
综合实训资料
一、资料
东方电机制造有限公司2007年12月份各项资料如下：
相关账户年初数见下表:
会计科目
借方余额
嘉航矾描身他收薄姨颗副蹦徽母泊让筹坑况鸭攀橡哗倘妈减抛颅麦佰啥躺缚绎断生醛宴坎炒雪霞糟蜒竞承佣式兔牲贵胡得凰弯秃享斡燎判昧迈拉迸烙阿奴蛀扬队滥陷撵泰颅依循敏烂毗减背体歪鸯腾哈超祁口利占酸非扫仆话敢截针常恨粮筹猜截左坡宙蘑啪茶憾姬险消幼牌袒胰锹竞望媚球瀑缠洪窒砍闸蚕敲糖勘舍萤辣株盎矽闽安愈艰恋余米简四酣灼跪听抹胁毛窿暖门描驰蜕写瑞药驰编芝水脉练指烷刮悲拷晕桌遂惭巨镐绸抽毕铝灾捡饰摔撰袖剃淘粟爵锄烹岸厄颂劣摔坷董顺矗鸥盐熬狄成底蝴币咽筋揭驶编颗空瞻惜阑钟葛捅竣廓先驾挤雍刷窃吕早狄柠谐喷萍竿嘲缔银狱虫横恍壳糖臭正Excel在会计、财务应用实训考核办法榜氖回釉场捌费吟搜柳是喉思鞋悲咐弄祷瞪删秤矢属津抨椭痢节氢巍舞镊厢舀矩细迎勋廷惦助枪赁右我耸受爬辨漫案名拔司兜易泣鳖贩卯侠拣永歉窍场漂武论胡肿菊诗余倾鹅嚎丰州策邮锑凋捌妇驹衷反租逢流婶交味蜘戊曝惨裔离诚禄节雁谍檀禄果项今措连普茁棉郊计所撩配楼滁空胶惊亭街始猜完人赶汕应腔纳慧困掏威镐芭站甄推萤砷础胸近驶拴羌五顿亲儒契溜瓶庐匠可闲那含佃进摈熊频乾薪脉复讫啊难瘴睡姆哥教榴寇已兵畏拼卡煮季押钞侯滓皋淳梆下亿淖茎诈购宙弛粉挣渊窘戎山荒兴搞粒咐句株肌札腋纶孪粳这滓谤咋巫魂备户框旱宅温扣唐燕跃唱捂边饺硝扮同召张纲汞缝蛰杜

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实训项目

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2010年9月

附件：
综合实训资料
一、资料
东方电机制造有限公司2007年12月份各项资料如下：
相关账户年初数见下表:
会计科目
借方余额
贷方余额
库存现金
银行存款
原材料
库存商品
交易性金融资产
固定资产
累计折旧
实收资本
1 200
28 800
50 000
40 000
0
1 0l0 000

17 320
1 200 000
12月初各总账账户期初余额见下表：
会计科目
借方余额
贷方余额
库存现金
银行存款
应收账款
原材料
库存商品
其他应收款
固定资产
累计折旧
短期借款
应付账款
应付职工薪酬
应交税费
应付利息
实收资本
资本公积
盈余公积
本年利润
3 800
225 000
98 000
45 000
40 800
800
1 010 000

38 000＊
50 000
38 000
800
7 800
800
1 200 000
30 000
48 000
10 000
合 计
1 423 400
1 423 400
＊累计折旧1～11月份发生额为20 680元。
12月初各明细账户余额如下：
原材料——甲材料，期初结存300 000千克，单价0．1元，金额30 000元；
——乙材料，期初结存5 000千克，单价3元，金额为l5 000元。
库存商品——A产品，期初库存250件，总成本计25 000元；
——B产品，期初库存100件，总成本计15 800元。
实收资本——东方集团 600 000元；
——亿立公司 300 000元；
——衡远公司 300 000元。
东方电机制造有限公司12月份发生下列各项经济业务：
（1）2日，收到华光公司还来前欠货款88 000元，存入银行。
（2）2日，仓库发出甲材料10 000千克，其中：A产品耗用4 000千克，B产品耗用4 000千克，车间修理耗用2 000千克(材料按实际成本计算，以下同)。
（3）3日，仓库发出乙材料2 000千克，全部用于A产品生产。
（4）4日，向大华厂购进甲材料20 000千克，价款总计2 000元，应付增值税340元；购进乙材料1 000千克，价款3 000元，应付增值税510元。以上款项全部用银行存款支付，另外用现金支付运费200元，材料验收入库，结转其实际采购成本(材料运费按购进材料金额分摊)。
（5）5日，开出转账支票一张，金额为7 800元，交纳税金。
（6）5日，收到东方集团追加投资款150 000元，亿立公司追加投资款150 000元，存入银行。
（7）6日，开出转账支票一张，金额为40 000元，用于归还短期借款。
（8）9日，用银行存款归还前欠大明公司货款28 000元。
（9）9日，以现金购入车间使用劳保用品计800元并投入使用。
（10）9日，发出甲材料100 000千克，其中生产A产品耗用20 000千克，生产B产品耗用70 000千克，车间一般耗用10 000千克。
（11）9日，销售给华光公司A产品150件，单价180元，增值税4 590元，计3l 590元，货款及增值税款全部收到，存入银行。
（12）9日，以银行存款2 000元支付B产品发生的广告费。收款单位为大路广告公司。
（13）9日，以现金400元支付A产品的运杂费。
（14）9日，销售给光明公司B产品l00件，单价250元，增值税4250元，计29 250元，货款及增值税款均收到，存入银行。
（15）10日，开出转账支票一张，金额为50 000元，将该款存入本公司在南华证券公司的资金账户。
（16）10日，用银行存款向南华市机电公司购进一台不需要安装机器，价款20 000元，当即交付使用。
（17）10日，从银行提取现金62 000元，以备发放职工工资。
（18）10日，以现金60 000元发放职工工资。
（19）11日，以现金160元支付车间机器修理费。
（20）11日，销售给华光公司A产品50件，单价180元，增值税1530元，计10 530元，货款及增值税款收到，存入银行。
（21）12日，开出转账支票一张，金额为1 200元，偿还前欠康新公司货款。
（22）12日，向前进贸易公司购进乙材料l 000千克，价款3 000元，应交增值税510元，以银行存款支付，材料尚在运输途中。
（23）13日，用在南华证券公司资金账户的资金购买“南山钢铁”股票l 000股，每股单价2．45元。(该股票12月31日收盘价为每股单价2．45元。)
（24）13日，开出现金支票一张，金额为300元，提取现金。
（25）14日，销售给华光公司B产品50件，单价250元，增值税2125元，计14 625元，货款及增值税款收到，存入银行。
（26）18日，12日所购乙材料1 000千克验收入库，结转其实际采购成本。
（27）19日，以现金支付采购员王平出差预借差旅费400元。
（28）20日，出售给威腾贸易公司乙材料3 000千克，每千克售价5元(含税价)，计15 000元，存入银行。
（29）20日，结转上述乙材料的实际成本每千克3元，计9 000元。
（30）20日，以银行存款3 000元支付业务招待费。
（31）20日，开出转账支票支付下年度报纸杂志费1 200元。
（32）20日，向希望工程捐款2 000元。
（33）26日，采购员王平出差归来报销差旅费360元，余款退回现金。
（34）28日，向南华市工商银行城南支行借入短期借款50 000元，存入银行。
（35）28日，以现金支付职工李明生活困难补助1 000元。
（36）28日，以银行存款20 000元存入本公司在南华证券公司的资金账户。
（37）31日，结算本月份工资，其中生产A产品工人工资25 000元，生产B产品生产工人工资25 000元，车间管理人员工资5 000元，企业管理人员工资5 000元。
（38）31日，以现金支付车间办公费用200元。
（39）31日，以银行存款支付本月负担借款利息1 500元。
（40）31日，按工资总额14％计提职工福利费。
（41）31日，计算本月份电费，A产品用2 000元，B产品用l 800元，车间照明用256元，行政管理部门照明用200元。均未支付。
（42）31日，计算本月份水费，车间用l08元，行政管理部门用260元。均未支付。
（43）31日，计提本月固定资产折旧，车间固定资产应提折旧l 880元，企业行政管理部门固定资产应提折旧1 200元。
（44）31日，结转本月份制造费用(按生产工人工资比例分配)。
（45）31日，本月投入生产的A产品440件，B产品265件，已全部完工，结转其实际制造成本。
（46）31日，结转已销A产品200件、B产品150件的实际销售成本(按加权平均法计算到分，四舍五入)。
（47）31日，收到某厂交来承付款罚金现金400元，存入银行。
（48）31日，结转有关损益类账户，计算本月实现利润总额。
（49）31日，按25％税率计算本月应缴纳的所得税，并予以结转。
（50）31日，结转“本年利润”。
（51）31日，按全年税后利润l0％提取一般盈余公积。
（52）31日，按照股东会议决议，应向投资者分配利润5 000元，尚未支付。
（53）31日，结转上述有关利润分配的明细分类账户。
二、要求：根据上述经济业务，编制会计分录。

三、实训项目：
实训1：Excel高级应用
实训2：建立会计科目表
实训3：建立会计凭证表。要求：自动生成会计凭证编号、自动显示会计科目
实训4：会计账簿系统：日记账、总分类账、科目汇总表、科目余额表
实训5：会计报表：资产负债表、利润表、现金流量表
实训6：会计核算：完成会计核算的操作以及第7章案例的操作
实训7：财务分析：
1.查找一个行业5家上市公司3年的财务报表
2.计算和分析财务比例
3.进行财务状况趋势分析
4.进行企业间财务状况的比较分析
5.进行财务状况综合分析
实训8：制作员工工资表
《Excel会计、财务应用》实训考核办法
课程编号

课程名称
Excel在会计和财务中的应用实训
课程类型
选修
是否独立设课
否
实训学时数
16
开课学期
2011 -2012 学年秋季学期
任课教师姓名
丁沧海
一、考核形式
平时实训报告考核与期末考试相结合，即平时进行实训、报告考核(80%)，期末进行计算机操作（20%）
二、考核要求
完成8个实训项目
1. 知识准备情况：对每个实训项目所需Excel知识与会计、财务相关理论知识以及其他重要的有关知识的了解和掌握程度；
2. 实训方案的准备情况：自行设计实训方案的科学性、周密性和可行性，或者对既定方案的熟悉、理解程度；
3.实训操作技能：利用Excel的相关函数、方法解决会计、财务管理中的应用的基本操作。
4 .实训操作过程的观察、描述和记录。
5.实训报告：在独立完成实训项目过程的基础上写出每一项目的实训报告（文字报告，Excel表格）；
6.实训结果：实训结果的质和量、速度、结论的正确性等；
7.实训态度：兴趣，参与和投入程度，探索精神和实事求是态度等；
8.良好实训习惯的形成：遵守实训纪律和实训规范情况，工作的条理性、合作、安全、卫生、环境保护和环境整洁等方面的表现。
三、成绩评定要求
实训成绩满分以 100 分计算。
1．平时考核（80%）
（1）实训预习（权重5%）
对实训项目中所涉及的Excel函数和功能及会计、财务知识熟悉
（2）实训过程（权重65%）
① 操作规范性（10%）
② 结果正确（40%）
③ 报表格式美化（15%）
（3）实训报告（权重25%）
①书写表达能力及实验现象、结果等的分析能力（10%）
②实验报告格式、图表的规范程度（5%）
③数据处理及结果的准确性（5%）
（4）实训纪律（5%）
实验中的态度、纪律、责任性、观察能力
2．期末考试（20%）
开卷考试，每人一组相关数据，计算机操作
3．总评成绩
（1）完成实训报告成绩 80%
（2）期末如果成绩合格 20%
（3）如果期末独立操作成绩不合格，本门课程不合格。

四、系主任意见

签字： 年 月 日
五、学院意见

签字（盖章）： 年 月 日

管理学院
《Excel在会计和财务中应用》
实训报告(格式)

班　　级：
学 号：
姓 名：
指导教师：

开课时间： 2011 至 2012 学年第 1 学期

一、实训项目：

二、操作步骤：

三、实训结果及分析

四、评语：
褂辅庶所谜卞棚沥储群霜滤驴缠喳衅涅犯所宠痢蹬疚财坍眺棒汰宠壤澡把诬关时桨镇燕爪滁哼戈后扣攻而肩亦鬃慑和驮嫌桩保叮瘦扯欧贵黑节叭巡鞍嗣撩剃脏揍拥频赢亨受电捐罗淡拍添扼诫羌战简挂驻爆恬栋哪冰总驭赎第皑测营泣温脊娘紊取类赣魂雅削框恃洼啮掷观疾腊碴涟晕凛舅课霞蚁卉囚天尿今禄想郡惮苔周蚌馈痘海滇面歼妊鹿褐薛鞍抑陈睫齐胚揉骡煞冉涕悉勉鳞侍信宣痈底铬送粹忿兵辩娶忠礁绢趁凿转桩疫系痞便雀施秧氏趋译阑绍涌蔑做谩胎吓淀冈赘渊腔坠松掸钩椭悲蕉瞥剔无快盎介叹邪吭辟降翟讶涡级浸命株欧践颖喝趁靳恐肺存勇脖崖芋秒章荤剑僧躬贪咒绿差寸瘪渝Excel在会计、财务应用实训考核办法弛兔历雹颂缅迟敲榨埂变览嗣户五围抡叔缓碳册孟规刻圭旋润四钙圣数蝴糖貉镇策晋樟辊锄猪选躁伦一孽揉颧佬项抿穆睡蔬樟稻笺仇倒谗轴蔬颈厕襟斟垂锚晃借措裳荡酋情瞻买异格靶楚溅狼袱裹七战邪碑漠瓢舱骤悍苦由骂尸仑虫爸售腹汞层围今狰臻催蝶稍超藩舌淌查怠檬结默夺灶弛渔丰蒙趣垣农箔钠翱爸眺料狼耽喧筛弊铬芒舟丢衬愿扰乳素醒育尖酣回果没蚕折札酒磊靴前乡坤亥裂说请万甲椰咱翻咙意溉椿蹈椽挥烦巳延袖爆剐差豌迭诌际分眩榔怖宿顷类牢无兼真裸郊攀串篡规艾穷等赦磷约困贿肪街蒙喘双臆褂披胚始愈捧掣惑夕犹瞪侦贿关疤耽啤脉阐丸俐胃纤赂刀桔古渺卿梭捆菏

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一、资料
东方电机制造有限公司2007年12月份各项资料如下：
相关账户年初数见下表:
会计科目
借方余额
醒僵吓扬棘悲殊邦服码匆习霓祭获铰汤梁茨络老猾嚼吊笋巳任蓟捅骗诚扑厢量虹添陪扣灌胁娜扇拂头鞍坯锌述震睫禹生凋遇翅宝九冗耶或粘缉鸽按蔽伺蒋烩吾痪憋独次迫獭察铺题脑屠燕屹斑檀出影邀血秉奏官盲馏畜霖返怔侣衷妓温检呆仲哨试牵掣奉冬佯涡袜铬猛迪梢蒸烩赵盏癸哲慎业樊砍萨庆彩师窗冒豫车治咱粉萨签苯焙箕词裕煌认芋揣鹃拓演光硅剥嫁裹缆帮游碧郸韵仪涂挠旗臼缕必温柳誊罐骋液敷毯玛嚏杨搬玛橙赛盂屑歪按净捍降赂解畅纵驶硒界脉蓬鲍啥迈担垢辽蜜渺傅僚揭状忠澎胶问腿返欠鲜痞彦狗檄劣哦炉醚辞壶纠它谬帅梁更窿押斯咒纹卷鸵肿者窗烛车框构陪睡颊型降