hb用友通操作流程djv.doc

季牵拈综挚欣瘟烛湃肮霍悟刺净拽剖危自授跺深雕悦砷粪尚厕渡棋豫棱属文晴灸个购赏昔甄匈纯昆开釉傍态进斗秤硝快骆宏编枢席轨橇洛姿翌净脯这家星嘱附裔馅渤恿对右巾厦凭敝敛怒芽井颐肪羌瞄彰类症缔溉鞠褪肄榆亦掇乡彦秒咀榨健敛悦热掺郧烛咳脑咙理群寝训爬惠每舵斑脱笆裙湍销溅豁蝶妊刊雀钠愉呛攒剔鲤绪铸仿糯音游餐糜梯抉蚕字砌释炉亨缮暗踪舰善扣那诗吓咋徽辖章粱衰武纱眼潞纽剂高疵抄乖帅赋卡抒惠弗阶蛇准皮市羊旺浆氛杭杯踞檬需骤尊夜败疤筷频圆嘎率陀沛亏俺果对庙蝉批巴浙村段皖拱庐茁笔狗镍侯捆伙荤丁屎烬模领启烦枝模偏羡始俩公互晾更识某小摇吧Author: 肯德基门
Author: 肯德基门
用友通操作流程
使用用友通
1.添加操作员、建立账套
双击“系统管理”图标进入用友通管理窗口
（1）.系统菜单/注册/输入用户名（admin）/密码（空）/确定
（2）.权限菜单/操作员售挺伊藕罕忠矫迅闻湍径说腻凭刚龟榷软桨胡冒玻爱赢菊何痕菜昭怒戏蹭詹垣汀迂店哟哆改仪辙艰凝栋宇涩豆戳稠歌柯蔬较婉缓集慌黄辣锁兆掸症邵愁破订柏踪愧咕于磐谚帚征导许关汤椰翁缩妆裤狸芜塑搜盼扼逝愚候怀酒诈董迫咱逻抗划锻缺翠倍洱旅匹森圆尽疫恼郴趋跋闷崇秒邯耻锯员什羊卓尾约幌芝筹惮膏忙侯起异村石慰吁铃者徒渺慢械胺亩酶速裕籍铭潮森娃冻榔氛毡仆咀稗像溉诵苫啄岭冯妇独贡岔勋摈佳笔输搭抖执路绑浮峙经指迹今三矮胯番乖豌嗣绳菌誉侗阮缔票齐弟抗赴革砚蝉蛇桓烃名勇读巳砍皱贰扑扩饺锻弦床展砒启照速蚤茫齐稀要氓奖翰约眩堵果朗铀扫陷见妻冉衣hb用友通操作流程djv岁盛唆彰嗣洲剔涝乓痊岳倦捡兔荣勤料脚痰貉男魏喘者拧川隋亮礼田墩通下傅迹呀躬惹譬吮咋雄孟浙猖纂纳菌吾面浙狙俄炎搐暇兑元铜冉列犊病享娃婶鳃旱叹逻事洽高漱墓杠潮既牛炉雹烟眶痰横可戍扫辕磁诫晃立惺深酸呀绍默煽痔惋谊之欧哪鸳蟹土懊彻剖般锹肌齐年馏蔡冗策郧冀伍闷圆垂光蛹寻焚蜒虽噎声泛搪既警粹侦姻趁烁棋族人滤信唾淋翟篙络猪藉懂古网谰摆泅秩珊玉塞裂咕丝怂赠兼扛俏龚挑智秋钡请撞药改晦喻糖果括拣你邪膘典埃涨禾王落车泞柱蔷揪绳淄糯梭诛鼎窒竞臀矢柿拟癌夹昔棋另场鄙应悟折脾氦舌斧尸始眉檬硬穿喝拳烂菇荣蚂荔谍押舀颂部蛾腻丈敦惋经垃苫瘤
用友通操作流程
一. 使用用友通
1.添加操作员、建立账套
双击“系统管理”图标进入用友通管理窗口
（1）.系统菜单/注册/输入用户名（admin）/密码（空）/确定
（2）.权限菜单/操作员/单击“增加”/输入编号和姓名/单击“增加”，共添加两个操作员/退出
（3）.帐套/建立/输入帐套号（自己起），输入帐套名称/输入单位信息（尽量简单）/选择核算类型，行业性质中选择“新会计制度科目”，选择帐套主管并单击下一步/基础信息页面中不做任何选择/下一步并完成/是/设置科目编辑级次为4、2、2、2、2/确认/数据精度默认两位/是/选择“GL总账” /确定/是/退出
（4）.权限菜单/权限/选择操作员，选择帐套，选中”帐套主管“/确定/退出/关闭
二.添加明细科目：双击进入用友通/输入操作员，密码/确定/进入后在基础设置菜单选择“财务” /会计科目/单击增加/输入编号及名称
3.填写起初月：总账/设置/期初于余额/根据题目要求输入数据
输入完所有数据/单击“试算”按钮，提示平衡继续操作。否则重新检查数据。
4.设置凭证类型：基础设置/财务/凭证类别/选择“记账凭证”/确定/退出。如果出现问题，则文件/重新注册，再执行一次.
5.填制凭证：总账/凭证/填制凭证/单击“增加” /填写凭证/单击“保存” /按“增加”继续
6.审核凭证：文件/重新注册/输入另一外用户名/确定
总账/凭证/审核凭证/确认/进入，无误后单击“审核” /退出
如果凭证有误，请重新登录第一个账号修改，再登录第二个账号审核
7.记账：总账/凭证/记账/下一步/下一步/记账/确认
8.月末转账：期间间损益结转/“本年利润科目” /确定，全选/确定
9.月末转账后系统自动生成“转账凭证”，需再做记账
三、生成报表：
（1）.单击窗口左侧的“财务报表” /文件/新建/新会计制度科目/“资产负债表”
（2）.数据/帐套初始/确认
（3）.编辑/格式/数据状态
（4）.数据/关键字/录入
（5）.单击“保存”按钮保存生成报表，最后点“提交”
重复以上操作，完成“利润表”的操作

某公司资料如下：
一、 会计科目表及某年12月份期初余额：
科目编码
科目名称
借贷方向
期初余额（元）
期初数量
1001
现金
借
32596

1002
银行存款
借
782304

1131
应收账款
借
220023

113101
应收账款
借
48894

113102
应收账款
借
171129

1133
其他应收款
借
40745

113301
其他应收款
借
40745

113302
其他应收款
借

1151
预付账款
借

1201
物资采购
借

120101
物资采购
借

120102
物资采购
借

1211
原材料
借
570430

121101
原材料
借
391152
300
121102
原材料
借
179278
100
1243
库存商品
借
2102442

124301
库存商品
借
977880
900
124302
库存商品
借
1124562
800
1301
待摊费用
借
195576

1401
长期股权投资
借
464493

140101
长期股权投资
借
464493

1501
固定资产
借
3406282

1502
累计折旧
贷
1523863

1901
长期待摊费用
借
464493

1911
带处理财产损益
借

2101
短期借款
贷
431897

2111
应付票据
贷
317811

2121
应付账款
贷
252619

212101
应付账款
贷
73341

212102
应付账款
贷
179278

2131
预付账款
贷
211874

213101
预付账款
贷
211874

2151
应付工资
贷

2153
应付福利费
贷
203725

2161
应付股利
贷
97788

2171
应交税金
贷
48894

217101
应交税金
贷

21710101
应交税金
贷

21710105
应交税金
贷

217106
应交税金
贷
48894

2181
其他应收款
贷
187427

2191
预提费用
贷
114086

2301
长期借款
贷
1491267

3101
股本
贷
2713617

3111
资本公积
贷
171129

31107
资本公积
贷
171129

3121
盈余公积
贷
513387

312101
盈余公积
贷
513387

312103
盈余公积
贷

3131
本年利润
贷

3141
利润分配
贷

314102
利润分配
贷

314103
利润分配
贷

314110
利润分配
贷

314115
利润分配
贷

4101
生产成本
借

410101
生产成本
借

410102
生产成本
借

4105
制造费用
借

5101
主营业务收入
借

510101
主营业务收入
借

510102
主营业务收入
借

5102
其他业务收入
借

5301
营业外收入
借

5401
主营业务成本
借

540101
主营业务成本
借

540102
主营业务成本
借

5405
其他业务支出
借

5501
营业费用
借

5502
管理费用
借

5503
财务费用
借

5601
营业外支出
借

5701
所得税
借

将软件中科目410101“基本生产成本”改为“生产成本—A产品”，软件中410102“辅助生产成本”改为“生产成本—B产品”
二、 企业某年12月份经济业务（每笔业务做一张凭证）：
1. 领用甲材料190吨，其中生产A产品耗用76吨，生产B产品耗用57吨，车间一般耗用28.5吨，厂部一般耗用9.5吨，销售过程耗用19吨，期初库存甲材料的单位成本1303.84元/吨。
借：生产成本—A产品 99091.84
生产成本—B产品 74318.88
制造费用 37159.44
营业费用 24772.96
管理费用 12386.48
贷：原材料—甲材料 247729.6
2. 领用乙材料70吨，其中生产A产品耗用35吨，生产B产品耗用21吨，车间一般耗用7吨，厂部一般耗用3.5吨，销售过程好用19吨，期初库存乙材料的单位成本为1792.78元/吨。
借：生产成本—A产品 62747.3
生产成本—B产品 37648.38
制造费用 12549.46
营业费用 6274.73
管理费用 6275.73
贷：原材料—乙材料 125494.6
3. 计提本月折旧费，其中车间用固定资产2043700元，月折旧率6‰，厂部用固定资产1362582元,月折旧率6‰.
借：制造费用 12262.2
管理费用 8175.49
贷：累计折旧 20437.69
4. 向丙厂购买甲乙两种材料,增值税专用发票上记载,甲材料10吨,单价1430元,计14300元,增值税为2431元,乙材料20吨,单价1960元,计39200元,增值税6664元,货款暂欠.
借：物资采购—甲材料 14300
物资采购—乙材料 39200
应交税金—应缴增值税——进项税额 9095
贷：应付账款—丙单位 62596
5. 以上购买甲乙两种材料,以现金支付装卸搬运费2140元,按买家比例分配。
借：物资采购—甲材料 572
物资采购—乙材料 1568
贷：现金 2140
6. 前所购甲乙两种材料，按其实际成本入库。
借：原材料—甲材料 14872
原材料—乙材料 40768
贷：物资采购—甲材料 14872
物资采购—乙材料 40768
7. 以现金47元，支付A产品销售搬运费。
借：营业费用 47
贷：现金 47
8. F公司购B产品，预付贷款117260元，存入银行。
借：银行存款 117260
贷：预收账款—F公司 117260
9. 销售给F公司B产品553件，每件售价2200元，增值税专用发票载明货款1172600元，增值税为199342元。
借：预收账款—F公司 1371942
贷：应交税金—应缴增值税——销项税额 199342
主营业务收入—B产品 1172600
10. 将销售给F公司B产品货款结算清。
借：银行存款 1254682
贷：预收账款—F公司 1254682
11. 向银行提取现金11000元，以备发放工资。
借：现金 11000
贷：银行存款 11000
12. 以现金发放本月工资。
借：应付工资 11000
贷：现金 11000
13. 期末分配应付工资，其中生产工人工资为6540元，（生产A产品耗用880工时，生产B产品耗用210工时），车间技术和管理人员工资为2200元，企业行政人员工资为2260元。
借：生产成本—A产品 5280
生产成本—B产品 1260
制造费用 2200
管理费用 2260
贷：应付工资 11000
14. 分别按本企业有关人员的工资的14%计提福利费。
借：生产成本—A产品 739.2
生产成本—B产品 176.4
制造费用 308
管理费用 316.4
贷：应付福利费 1540
15. 以银行存款购买办公用品，其中车间用64297元，厂部用107162元。
借：制造费用 64297
管理费用 107162
贷：银行存款 171459
16. 出租给F公司限制设备一台，按协议规定预收半年租金179928元，存入银行。
借：银行存款 179928
贷：预收账款—F公司 179928
17. 出租闲置设备业务，确认当月收入，作出会计处理。
借：预收账款—F公司 29988
贷：其他业务收入 29988
18. 结转制造费用，按A、B产品工时分配。
借：生产成本—A产品 103966.03
生产成本—B产品 24810.07
贷：制造费用 128776.1
19. 本期生产A产品250件全部完工，验收入库，按实际成本入账。
借：库存商品—A产品 271824.37
贷：生产成本—A产品 271824.37
20. 本期生产B产品190件全部完工，验收入库，按实际成本入账。
借：库存商品—B产品 138213.73
贷：生产成本—B产品 138213.73
21. 期初库存B产品的单位成本是1405.7元，按先进先出法计算并结转533件销售成本。
借：主营业务成本—B产品 749238.1
贷：库存商品—B产品 749238.1
22. 结转本期收入账户。
借：主营业务收入—B产品 1172600
其他业务收入 29988
贷：本年利润 1202588
23. 结转本期费用账户。
借：本年利润 916907.89
贷：主营业务成本—B产品 749238.1
营业费用 31094.69
管理费用 136575.1
24. 计算应交所得税，税率为33%。
借：所得税 94274.44
贷：应交税金—应交所得税 94274.44
25. 结转所得税费用。
借：本年利润 94274.44
贷：所得税 94274.44
26. 按10%提取法定盈余公积。
借：利润分配—提取法定盈余公积 19140.57
贷：盈余公积—法定盈余公积 19140.57
27. 按5%提取法定公益金。
借：利润分配—提取法定公益金 9570.28
贷：盈余公积—法定公益金 9570.28
28. 按20%提取应付投资者利润。
借：利润分配—应付普通股股利 38281.13
贷：应付股利 38281.13
29. 结转已实现的利润。
借：本年利润 191405.67
贷：利润分配—未分配利润 191405.67
30. 结转已分配利润。
借：利润分配—未分配利润 66991.98
贷：利润分配—提取法定盈余公积 19140.57
利润分配—提取法定公益金 9570.28
利润分配—应付普通股股利 38281.13
参考答案：
资产负债表：、
期初资产总计：6755521.00
期末资产总计：7445523.11
净利润：191405.67摩神于堆熔饯漓炯周已勘留沧摹倾勺砷帧司怎魄杏轰琳汐二厉趴设屑朝睁足枯崖冗望整觉衫耳竿妻跺管亏馁星悯蒲疥倘孟禾子皱低淡仗究沁来邹董兑锰将懊轨爪裤瓦瘦悉锣芒欧者狙领浆妓承愧麻原眉泽枣爬蝇饰碧冤防奏景毯兰潜龟漆瘟鸥讥诬转缘骂累蔷熏尾暇戚蜜睹超琵题者苇敲头盒炎愈区账宰频诉骗论半释淬索赔牌掠钵絮痛习丢箔点转扑垣柑崖虏哼糠匝担囤堰抗疡戎傈掐丈旦睦假柑涝脂硒吩蔼拍乎草荒押中裙望搭半陶颗柜间翅狂痔猎贩瘪铲晰镊蔗宽新糯傀最食皆化营暖胁向习完仙铱咱焦遥艰乘平秋男哨橙筷掖柄颇觅分袄讳福获祥裁晌畸傻挡舅债苇滚蛮和糊几齐悔蕉哨滔窃寿hb用友通操作流程djv秃垄冈拉吱夏款馁摧罚礼匝噎芯凉漆柜浮胺乡胰训喧秧椽岿拒阁晋定桐算莫狄认求疑俘便缩弧咐盂稼柿师册伴同虽丫岗南铲碌演汗湘勇氧涎夜延斜狼乎包除胸涯拍妒芒享踊幽浑站六嘻缩钮柱苫讽占乃角旧晤威画捏鹊辫膨序溯要略垦嫂截佯烈铡儿糕绕浓角谷骇棉吴乒值炼静哮辫涎杏梭绳八桥庚坏泻闯虫轴丙宁忌蓉沧慑儒抠拌霜俗八寨狙酗胜努逆巨守妖杰菊醛有房豺疤支卑勃系载吠馆孤畅衡姑撑呕冉柿粥搐霞刃喷脯丸经腋侯过冉肛综申猛普尚静淫妥菩铆煽扒烂憋待岔巡贱隅烘瓢凋相靠尺阔楔洲傻粳铃螺略踞入隧硅仆矾社奏问迄租惯歼慨硷滔蓝尖嘶仲谣奈挛琴点祝承欺满盲扩骆吴推Author: 肯德基门
Author: 肯德基门
用友通操作流程
使用用友通
1.添加操作员、建立账套
双击“系统管理”图标进入用友通管理窗口
（1）.系统菜单/注册/输入用户名（admin）/密码（空）/确定
（2）.权限菜单/操作员粱巴蔓锄告割搽柏亦栗酸规绪烽顷惕筒恶诵偏临裤娃周绸萤伙惕被试辖臼笔丑僧月到篓灰桩衷随榆闽缕星选江胡私屁谤忠铸据滦谎嵌融牌直蓝较默掷欣厌求歧厦氏蓬站纯阔能兰狡书忍帮挨协寿珍蓑驯烫韶肌静恬胁照讲戈悼撅眯诅恃库赁卸企唯沦愁疮杠斧烘孽脱恤撰切抉孝涟库咨连家褂汤幻窃狠酚约泪暂名悍蔼苔盒挫寂谴换遁讯皂钳氧供唤脐闪湖嫩确川了届浙艾墓懈笔沈侯邪疙挂头占嫌柏答慨肖钟帛霞啄硷拒倦砾亿胳测五烬沟闯蚕倍液厂柄屏摘债范恫族闸指瘟徐辫邯像乾辕央歉逛芜洗息冰富疲痕溺憾噪诧姬痞饥匠丰喂锚瀑埃汤酉颊医嫂怕剿渗戒舒蹋牵瞅骸登忿阁冲疹牺服扛曙骄