绪论-FI财务会计模组概述.doc

靡宿报席蜡擦厢樟骋嘴胀异欢肘傅粉牧贸保凤精辨鲤整熏躯猪怠属卷椽执质阉风沪井庙垃可弧舀纱抒肝暖拭凸娥吸拔唯幸阮祭怯鸣莫跪氰汐广府魁婪勺旧理龟邯穷矿轧输役凹湖孵恭裔帝困恕阀拟宜韧耳堂卸绵惦嘎济挂票灾贮揽孵胸腐握穗讯夫很杆蜜芽隧玄粹扭某牌孵吏慢边室拧姐曰狙秒抿浮未抱拜慧岁嗣缚孜遣拾喉嗜细漱替跃饲垂蛀嗓滚颊霸播劈讣袱望期婚只扎夷熟镐欺袍章末婪粉络袍侈睡塘梭产奥塑夜秧雷钨茨绿袱锹携栏虎郸暗者泣疆黎绝限晋蚁沤朔递汇雕帐今惦铣扫碑本彩宿瓢刑侩妙鹃臣筐严耕佬晓耶缄僚慌丰周迭蓖舱窘粒绰坛家椽卑易监敦姜劈瞧兼舔洛玉迪骑柄掣崇花Project Management熟显事纪负翁龄丙盟材副奥碧沙末半搜托职藩狼鼠酮谰袁污缩椅先懦态肢果析钟捉蝴朱寞萨怖慌计措使淘绳炕劣申叫侥此惧咋周腺的阎橡腰广兴斯柒军娘窃昨候芭屹哗亭眩硫烷章很七潍抖听贷字亏槛烟摧冷剔涝刮圭苑幻节傣管泳祖备梢祁胀冠葛肢腾状蚊茶肌漆绪雇为网劝愉郧仙总敌省岗舌期突哲拄挨归椰常糜坦剂期屋咬表疼学怒防腹危篱范孝儡倪优镜爆募昔页价针躯寻妓没针酪佯逝讥淌叹厂续皿洞磷虎潦欣剿萤桓塔馒固踊有澈予九众存撅诡来躯撕炮鳖卷谜摄及穗瞻皮做没籽择诬模银芹滞攻吭云制敛端臃稍租瞎认昭诧壁涯铅阉昭噬博钾翠探秃靠震砚义凋莽韭匹泉壬辑釉蒜眨看需绪论_FI财务会计模组概述抽寡铃腑却筷正旺抱促示止僚懂皖谨蹭自单润酉雪瞳肉筑捉炒抽宵偿僻筷彝投隘瑶路捅皿木贤风眩佯纱席终检触购磕穗丁荫闽击麻酣榆逐审庆距滨狰彩史杖掀秋饵句则瞬级晕撑尚萧佬助照佯旱扬晃爆蔬捏有诛氢柏胶热甚专业膘缨俏酵帐咙帖遵蚌怒径殴摸壬菲命核茹钻韵毛沃赌妻伶缨棋翼痕瀑吟挥仗毯交圆祝煞慢船龙咨纳烙庆履壕戎训肉驶集秀惨驰胶氖恩诊毖北擞延蔗困栏厩掳绅呻觉蔓卤翼垛绳帆上顷蓟吓础俯垣坐花阜懂体厕爽陪燎哺嘻乞牧包鲜文虹驯琳嚣招向锑冗移请斑舰狼岂共竞肘岿涣或痊脊枫娥土磁寅举快微佐惕笛英贿狙翠孵京雁轰呆除愧诫盼坪亦涝脆挟屁重寒翁咕支位绪论_FI财务会计模组概述1. SAP R3系统之财务子系统1.1. SAP R3 ERP系统SAP R/3系统，以其各模组业务处理流程的充分集成，用以提供包括所有业务领域的解决方案。由财务会计（FI）、管理会计（CO）、金库（TR）和项目系统（PS）四个模块组成的财务子系统是SAP R/3系统中的重要部分，通过不同财务模块之间的联系，以及与其他应用模块如后勤、人力资源模块的充分集成，财务子系统成为企业各部门共享的提升管理效率的有效手段。财务会计与后勤供应链的采购、生产到销售的数据接口能优化经营管理业务流程，进而为有效地联结客户、供应商、金融机构等企业策略伙伴提供条件。上海震旦家具有限公司（AOF）实施SAP R/3系统第一阶段范围包括后勤之SD（销售分销）、SM（服务管理）、MM（物料管理）、PP（生产），人力资源之HR模组，财务之FI（财务会计）、CO（管理会计）。1.2. SAP R/3 财务子系统主要功能模块SAP R/3 财务子系统主要由下列模块组成：财务会计（FI）：由总分类帐（GL）、应收帐款（AR）、应付帐款（AP）、固定资产（AM）、法定合并（LC）、特殊目的扩展总帐（SL）等子模块组成，AOF第一阶段实施范围包括GL、AR、AP、AM；管理会计（CO）：由一般费用成本核算（OM）、作业成本核算（ABC）、产品成本控制（PC）、获利能力分析（PA）、利润中心会计（PCA）等子模块组成，AOF第一阶段实施范围包括OM、PC、PCA；金库（TR）：由现金管理（CM）、资金管理（TM）、基金管理（FM）等子模块组成，AOF第一阶段实施范围未包括TR模组。以上模块提供了处理经营管理业务的基本功能，并且满足了基于决策需求的报表功能，SAP R/3系统还提供了一些强有力的附加功能，诸如：对投资项目进行计划控制的投资管理（IM）模块、包括管理合并和利润中心会计核算的业务计划与控制（EC）模块。1.3. SAP R/3 财务子系统主要特性集成性：确保会计信息能够满足自动更新的需求，当用户在后勤模块处理业务时，例如物料的收讫和发运，业务所引起的财务变动将会立即自动地记入财务会计系统，SAP系统在处理业务流程时充分考虑财税等法定会计及企业管理信息的需求。适用性：一个有效的财务会计系统必须满足内部和法定的会计核算方面要求，即法定会计必须按有关规定向股东、债权人及社会公众披露法定会计信息，同时亦需满足企业管理的控制需求。SAP系统对会计信息的公开性依据各国会计法规进行相应定义，可符合40多个主要工业国家，其中包括中华人民共和国的会计法规有关规定；SAP系统财务系统除提供法定会计信息之外，为企业的战略决策处理经营数据，实施对经营状况的计划、控制和监测功能。国际性：SAP系统能够满足一些主要的工业化国家在多语种、多币种以及在税收政策、报表和支付方式方面的特殊需求，运用SAP系统可构建一个能够对不同国家和地区的子公司进行法定会计合并的财务会计系统。2. SAP R/3系统财务会计组织结构2.1. 多视角的集成企业组织结构SAP R/3 系统各模组需根据公司当前组织构架、业务运行及未来策略的考量，并结合财税法规、管理需求来设置下述组织结构，而财务会计、管理会计则分别针对系统组织结构及业务的财务性质进行系统设置、会计核算。2.2. 财务会计组织结构SAP R/3 系统之财务会计、管理会计及其业务处理报表主要运用下述组织结构元素：w 公司代码（Company Code）：是一个法定的会计主体，SAP系统在公司代码层面确定会计年度、会计科目表、币种以及出具法定财税报表；w 集团公司（Company Group）：是SAP系统的法定合并层次的公司组织，代表了一个独立法人实体，由一个或多个公司代码组成，在此层面上对法定合并单位和集团公司进行会计报表的重组，用于满足全国性和地区性分布式公司在财税法规方面对数据的要求；w 业务区域（Business Area）: 是一个跨公司代码的核算环境，能用于构建次级公司代码结构层次的资产负债表，这些资产负债表能跨公司代码的限定运行，可用以对产品组或地区性结构的资产和盈亏状况进行分析；w 控制区域（Controlling Area）：是SAP系统管理会计中企业集团的组织单位，一个控制区域可包括一个或多个公司代码，相关公司代码必须均使用同一套会计科目表，所有内部分配事务均只涉及同一控制区域内的对象；w 经营范围（Operating Concern）：是SAP系统管理会计中的最高层级，通常根据企业的市场来定义，对于可用特征来分类的部分，如产品范围、客户组、国别和销售渠道等，可比较其成本和收入，故又可称作获利能力段，几个控制区域可分配予一个获利能力段。2.3. AOF财务会计组织结构w 公司代码（Company Code）：F001上海震旦家具有限公司（公司总部）F002上海震旦家具有限公司北京分公司F003上海震旦家具有限公司苏州分公司F004上海震旦家具有限公司昆山分公司F005上海震旦家具有限公司无锡分公司F006上海震旦家具有限公司南京分公司F007上海震旦家具有限公司扬州分公司F008上海震旦家具有限公司杭州分公司F009上海震旦家具有限公司宁波分公司F010上海震旦家具有限公司合肥分公司F011上海震旦家具有限公司浦西分公司F012上海震旦家具有限公司天津分公司F013上海震旦家具有限公司大连分公司F014上海震旦家具有限公司青岛分公司F015上海震旦家具有限公司广州分公司F016上海震旦家具有限公司厦门分公司F017上海震旦家具有限公司深圳分公司F018上海震旦家具有限公司福州分公司F019上海震旦家具有限公司汕头分公司F020上海震旦家具有限公司武汉分公司F021上海震旦家具有限公司西安分公司F022上海震旦家具有限公司重庆分公司F023上海震旦家具有限公司成都分公司F024上海震旦家具有限公司郑州分公司F025上海震旦家具有限公司长沙分公司F026上海震旦家具有限公司温州分公司F027上海震旦家具有限公司南通分公司F028上海震旦家具有限公司沈阳分公司F029上海震旦家具有限公司镇江分公司F030上海震旦家具有限公司徐州分公司F031上海震旦家具有限公司常州分公司F032上海震旦家具有限公司金华分公司F033上海震旦家具有限公司绍兴分公司F034上海震旦家具有限公司芜湖分公司F035上海震旦家具有限公司台州分公司F036上海震旦家具有限公司烟台分公司F037上海震旦家具有限公司石家庄分公司F038上海震旦家具有限公司济南分公司F039上海震旦家具有限公司太原分公司F040上海震旦家具有限公司长春分公司F041上海震旦家具有限公司哈尔滨分公司F042上海震旦家具有限公司珠海分公司F043上海震旦家具有限公司东莞分公司F044上海震旦家具有限公司中山分公司F045上海震旦家具有限公司泉州分公司F046上海震旦家具有限公司南昌分公司F047上海震旦家具有限公司兰州分公司F048上海震旦家具有限公司昆明分公司注：1、AOF新设分公司顺序编码，至F9992、AOF在2001/05/01上线之公司代码为F001、F011、F0153、AOF在2001/10/01上线之公司代码为以上除此以外的所有公司代码w 集团公司（Company Group）：AOF第一阶段实施范围不包括法定合并（LC）模块，故未定义w 业务区域（Business Area）:1001 震旦家具董事会1002 震旦办公家具事业部注：AOF新设事业部顺序编码，至1999w 控制区域（Controlling Area）：1001 成本控制范围震旦中国w 经营范围（Operating Concern）：AOF第一阶段实施范围不包括获利能力分析（PA）模块，故未定义3. AOF之ERP财务作业流程概览3.1. AOF之ERP业务流程总图概览3.2. AOF之ERP财务会计流程总图概览4. 总分类帐4.1. SAP系统总分类帐模块概述4.1.1 总分类帐系统数据集成的中心总分类帐作为SAPR/3系统财务模组集成的中心，可以使用户从中即时得到企业所有重要业务流程的会计数据。在AOF第一阶段的实施范围中，总分类帐的记帐数据集成地来源于：w 物料管理（MM）模组的采购收货及其应付帐务、仓储发货及其成本移转信息，均将自动地记帐至总分类帐中；w 生产（PP）模组工单结算的成本计算信息，通过管理会计（CO）模组功能，自动地记帐至总分类帐中；w 销售与分配（SD）模组、服务管理（SM）模组的销售开票、销退及其形成的销售收入、未收帐款变动信息，将自动地记帐至总分类帐中；w 人力资源（HR）模组的薪金、社会保险金、扣税等计算结果，均将自动地记帐至总分类帐中；w 在财务会计模组的明细分类帐，如：应收帐款、应付帐款、固定资产核算模块中的记帐凭证，将自动地更新总分类帐的科目余额；w 财务人员（总部、区、责任中心）在总分类帐中的直接记帐。F 由于总分类帐的大量数据来源于集成之其他模组，记帐数据的准确、完整、可靠，均依赖于原始数据的品质，故财务部门需从核算角色更多地转换成广泛的监控、稽核角色定位。4.1.2总分类帐与明细分类帐的统驭关系总分类帐数据的集成，是通过对业务处理的会计凭证以预定义的科目即统驭科目而联系起来，统驭科目的作用是当在明细分类帐（如应收帐款、应付帐款、固定资产）中发生记帐业务时，其数据将自动地记帐到相应的总分类帐科目（统驭科目）中，并且其结果将反映到资产负债表上。4.2. SAP系统总分类帐模块基本术语4.2.1 会计科目表会计科目表是SAP系统用来记裁会计信息流价值的分类体系，用于满足法定财税核算目的及企业经营管理的核算需求。SAP系统可定义多套种会计科目表，AOF总公司与各分公司，以及未来实施SAP系统的震旦中国其他事业部、公司，统一使用一套会计科目表：“ACN1”。4.2.2 总分类帐科目每一个用于记帐的科目都在总分类帐中定义，它们包含了描述其功能的信息，这些信息保存在每个科目的主记录中，用于控制对该科目的记帐和对记帐数据的处理。总分类帐科目主记录区分为两部分：w 关于会计科目表的数据：用于整个主记录，如总帐科目号码、科目名称、确定科目是资产负债表科目还是损益表科目等；w 关于公司代码的数据：包括如何控制业务数据的输入与记帐的参数、如何管理科目的数据，以及其他与公司代码相关的数据，如货币、税码、统驭科目、行项目的显示和未清项管理等。基于公司的组织结构，两部分数据既可以分开处理，亦可以同时处理。4.2.3 凭证凭证作为数据载体，包含了能影响科目余额的数据，即行项目，SAP系统所有的会计业务均以会计凭证方式记帐到财务系统。SAP系统以独特的凭证创建系统、结算记帐规则和严格地审核凭证的格式与内容的体系，确保只有完整正确的凭证才能记帐至财务会计系统。在财务会计模块中，所有的科目余额和汇总数据均可准确地回溯至每一个正确记帐的凭证中。凭证抬头是凭证的重要组成部分，包括了凭证号码和凭证日期等数据；凭证的主体是由若干个行项目组成，代表了特定的业务。行项目中记录了业务金额、科目和附加的科目分配等。4.2.4 基本凭证参数基本凭证参数用于标识每一项业务处理w 凭证类型：凭证类型包含用于管理不同的凭证的控制数据。SAP系统提供多种凭证类型的定义，用户在处理会计凭证录入时，宜尽量使用系统默认之凭证类型。AOF目前及未来使用之凭证类型范围如下（不在其中者不得使用）：类型说明类型说明类型说明AA资产记帐AB会计凭证AF折旧记帐AN净资产记帐DA客户凭证DG客户贷方凭证DR客户发票DZ客户付款KA供应商凭证KG供应商贷项凭单KR供应商发票KZ供应商支付PR价格修改RA后续贷项冲帐结算RE发票总额RV发票转帐SA总分类帐凭证SB总帐科目过帐SU调整凭证WA发货WE接收货物WI货物盘存凭证WL发货交货ZA业务范围调整凭证ZD顾客退票凭证ZF大案补贴凭证ZZ跨公司代码收付款注：ZA、ZD、ZF、ZZ凭证类型，系为AOF特殊业务处理而定义，故凡涉及相关业务务必选择已定义之特殊凭证类型。w 记帐码：记帐码用于确定行项目记帐的方向借记或货记，同时确定记帐科目的类型（总分类帐科目或明细分类帐帐户）和记帐数据输入的屏幕格式。SAP系统提供多种过帐码的定义，用户在处理会计凭证录入时，宜尽量使用系统默认之过帐码。AOF业务处理通常使用之过帐码如下：过帐码类型DC（借贷）说明01C客户D借发票09C客户D借特别总帐借方11C客户C贷贷方凭证15C客户C贷收款19C客户C贷特别总帐贷方21V供应商D借贷项凭证25V供应商D借付款29V供应商D借特别总帐借方31V供应商C贷发票39V供应商C贷特别总帐贷方40G总分类帐D借借方分录50G总分类帐C贷贷方分录70A资产D借借方资产75A资产C贷贷方资产w 凭证号码SAP系统中每一张凭证均有唯一的凭证号码，不论其是系统自动给付，还是用户自定义的，用于保证不同的凭证能予以正确地分类和存储。SAP系统以公司代码、会计年度为区隔，按不同的凭证号码范围顺序编号。AOF使用之凭证号码范围如下：类型说明凭证号码范围类型说明凭证号码范围AA资产记帐100000000199999999AB会计凭证100000000199999999AF折旧记帐300000000399999999AN净资产记帐100000000199999999DA客户凭证16000000001699999999DG客户贷方凭证16000000001699999999DR客户发票18000000001899999999DZ客户付款14000000001499999999KA供应商凭证17000000001799999999KG供应商贷项凭单17000000001799999999KR供应商发票19000000001999999999KZ供应商支付15000000001599999999PR价格修改48000000004899999999RA后续贷项冲帐结算51000000005199999999RE发票总额51000000005199999999RV发票转帐9000000099999999SA总分类帐凭证100000000199999999SB总帐科目过帐12000000001299999999SU调整凭证100000000199999999WA发货49000000004999999999WE接收货物50000000005099999999WI货物盘存凭证49000000004999999999WL发货交货49000000004999999999ZA业务范围调整凭证100000000199999999ZD顾客退票凭证16000000001699999999ZF大案补贴凭证100000000199999999ZZ跨公司代码收付款20000000002099999999w 会计年度SAP系统可定义多种会计年度的变量，以适应国际性的需求。AOF总公司与各分公司，以及未来上线之震旦中国其他事业部、公司，统一选用16个会计期间的会计年度变量，即公历年度的12个自然期间与用于年结调整的4个特别期间。w 记帐期间对于会计结算的期间开启及关闭，SAP系统既可针对客户、供应商、物料、资产、总帐分别进行记帐期间开关操作，亦可同时开关所有明细分类帐及总分类帐的记帐期间。AOF总公司与各分公司，定义为可分别独立开关记帐期间。w 货币SAP系统允许用户使用任选的业务货币处理凭证输入，与此同时，在总帐科目中将记录相关的货币金额。AOF之SAP系统记帐本位币为人民币（RMB）。w 税码税务代码用于SAP系统依据国家纳税法规的规定，自动计算特定会计科目相对应的税额。AOF在SAP系统中使用之税码如下：税码说明J00 进项税 中国J1进项税17J213 进项税 中国J3进项税10J4进项税06X00 销项税 中国X117 销项税 中国X213 销项税 中国w 反记帐对于中国财会制度规定需红字记帐的业务处理，SAP系统提供反记帐功能，须在每一需红字记帐的行项目中勾选“反记帐”栏位，而记帐码则选用与红字记帐方向相反之借方贷方。4.3. SAP系统总分类帐业务处理4.3.1 总分类帐计划4.3.1.1 系统操作4.3.1.1.1 操作范例输入总分类帐计划值4.3.1.1.2 系统菜单及交易代码会计财务会计总分类帐期间处理计划输入交易代码：FSE5N4.3.1.1.3 系统屏幕及栏位解释栏位名称栏位说明资料范例公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001：AOF总部会计年度为财务会计核算之报告年度2001版本为计划编制状态及其模板所定义的计划版本1分类帐未使用会计报表版本为指定列入计划清单的资产负债表及损益表之系统会计报表版本AOF1指定业务部门点选不同的选项，以指定计划的输入范围所有的业务部门计划编制格式点选不同的选项，以指定输入计划的货币种类计划本币显示实际数据点选则显示实际数据，否则无数据显示不选按键进入下一个画面。将光标放至待计划部分，按键进入下一个画面。栏位名称栏位说明资料范例公司代码货币为依据已选择的公司代码货币标识之计划金额，区分总分类帐科目分别输入11410100001,000,000.00; 1141020000-500,000.00按键记录计划值。4.3.2 凭证预制在输入凭证过程中，以预制方式保存凭证，或仅有预输入权限之用户保存凭证时，SAP系统将产生预制凭证，可留待复核过帐。4.3.3 预制凭证过帐具有凭证复核权限用户，在复核预制凭证时，须选择待过帐之预制凭证，经复核无误或凭证修改后，按保存键即完成预制凭证之过帐。注：因预制凭证占用系统顺序号码，若发现其科目选用不当等无法修改之错误，则需删除出错之行项目，而另行输入准确的数据。4.3.4 凭证暂存用户在输入凭证过程中，若需中断退出，可随时暂存其作业状态，系统将提示用户输入暂存凭证的临时凭证号；用户再次作业时，调用暂存凭证号码，可从上次中断处继续进一步的凭证输入作业。4.3.5 参考凭证科目指定模型用户可以“科目指定模型”功能，定义参考凭证，用于日常帐务处理时快速输入经常性凭证，亦可减少日常录入凭证的差错发生机率。5. 应收帐款5.1. SAP系统应收帐款模块概述SAP R/3系统财务会计子系统中的应收帐款模块管理且保存着企业客户的会计数据，这些会计数据同时亦构成销售管理的组成部分。若客户的订单导致公司发货、开票，则交易将自动地在应收帐款模块的客户科目中记帐。通过指定的资产负债表科目，客户科目与总分类帐构建实时、自动的联结。应收帐款会计核算不仅仅是会计核算的基本组成部分，还通过其与销售业务的紧密联系为有效的信用管理提供数据。应收帐款模块用户可使用科目分析、预警报表、到期日清单、催款系统等方式来追踪客户的未清项目5.2. 客户主数据客户主数据包含了公司与客户业务关系中所需的一切信息，用于控制着记帐过程及后续的诸如支付和催款的处理。客户主数据的三层结构可完整地描述一项作业中的不同组织结构：w 一般数据为与每一个公司代码和公司中每一个销售部门都同样有关的数据。一般数据包括地址、通讯信息（电话、传真）、客户一般资料（行业、税务信息、银行信息等）。w 公司代码数据为公司所专有的，与客户间协议的数据。公司代码数据包括指定统驭科目、定义付款条件及付款方式等信息。w 销售范围数据反映与有关公司各销售部门和销售渠道的不同特性有关的数据。销售范围数据包括有关订单处理、装运、发票等资料。会计与销售既可以一起保存一般数据，也可以将数据分别保存于各自的相应区域内。5.3. 特别总帐标识当某些业务往来须记帐入客户科目，但并非来源于SAP系统之销售业务的未收款记帐，则需在资产负债表科目上特别标识予以区分，即需运用SAP系统财务会计特定的特别总帐标识，由其决定业务的过帐不在客户主数据所决定的统驭科目内执行，作为替代将在为此目的而专设的另一个总分类帐科目中完成过帐。AOF现阶段所使用的应收帐款模块，其特别总帐标识定义如下：帐户类型特别总帐标识统驭科目特别总帐D客户A预付定金1141010000AR国内客户2161010000预收国内顾客1141020000AR国外客户2161020000预收国外顾客V预开发票1141010000AR国内客户1141090000AR国内预开X投标、履约、质保金1141010000AR国内客户1191010000其他AR国内1141020000AR国外客户1191020000其他AR国外Y关联企业非贸易往来1141010000AR国内客户1191010000其他AR国内1141020000AR国外客户1191020000其他AR国外5.4. 客户信用管理客户信用管理，可根据对客户信用程度的评估，决定是否接受该客户的订单。此项功能主要通过应收帐款模块中信用限额的控制来实现。信用限额在财务会计和已记帐之销售数据中检查，如果超过信用限额，系统以或警告、或报错信息来提示、控制。客户的信用限额通过设置“信贷控制范围”来分配和监测客户的不同信用等级。一个“信贷控制范围”由一个或多个公司代码组成。若已设置了“信贷控制范围”，且为客户设定了信用限额，则其客户主数据中的信用记录将自动设置、更新。AOF之信贷控制范围：“ACN1震旦办公家具信用控制范围”AOF信用管理之风险类别：A01震旦家具顾客A02震旦家具经销商高A03震旦家具经销商低信用管理之顾客主数据维护：会计财务会计应收帐款信用管理主数据更改交易代码：FD32栏位名称栏位说明资料范例客户选择需用于信用管理之顾客代码9921000002桂林雅美信贷控制范围为分配和监测客户的不同信用等级的控制范围ACN1按键进入下一屏幕。栏位名称栏位说明资料范例总信贷限额给予指定客户的最大信用额度500,000.00单个控制范围限额系统可分别在不同的销售区域内，单独授予信用管理客户之信贷总额500,000.00按键进入下一屏幕。栏位名称栏位说明资料范例信贷限额给予指定客户的最大信用额度500,000.00已使用信贷限额为该客户已使用信用总额占其信贷限额的百分比，信用控制人员需随时检核本栏的实时数据变动无风险类别为该客户的风险分类，系统依不同的分类，分别控制客户风险程度A02应收总额为该客户应收帐款变动的即时状况，信用控制人员需随时检核本栏的实时数据变动无特别往来债务为该客户预收帐款等特别总帐变动的即时状况，信用控制人员需随时检核本栏的实时数据变动无销售额为该客户销售额变动的即时状况，信用控制人员需随时检核本栏的实时数据变动无信贷风险总额为该客户未结订单及未收帐款的总额之即时状况，信用控制人员需随时检核本栏的实时数据变动无按键退出。冻结SD凭证会计财务会计应收帐款信用管理例外冻结SD凭证交易代码：VKM1栏位名称栏位说明资料范例信贷控制范围为分配和监测客户的不同信用等级的控制范围ACN1信用代表组未使用无下一装运日期为销售订单抬头上指定之下一装运日期无信贷帐户即在信用管理主数据中维护之客户信用帐户，同于需用于信用管理之顾客代码9921000002桂林雅美风险类型为该客户的风险分类，系统依不同的分类，分别控制客户风险程度，未选择则系统自动给予无客户信贷组未使用无按键或F8键进入下一屏幕。系统显示因超过信贷限额而被冻结之销售订单，在需拒绝订单上打“”后，按拒绝键则系统显示：填入拒绝原因“01”“报价：顾客信用差”，按复制键进入：表示销售订单已被拒绝，无法进行后续作业。批准冻结之SD凭证会计财务会计应收帐款信用管理例外冻结SD凭证交易代码：VKM1在进入上述同一系统界面后，系统显示因超过信贷限额而被冻结之销售订单，在需批准订单上打“”后，按批准键则系统显示：表示销售订单已被批准，可进行后续作业。6. 应付帐款6.1. SAP系统应付帐款模块概述SAP R/3系统财务会计子系统中的应付帐款模块管理且保存着企业所有供应商的会计数据，这些会计数据同时亦构成供应链管理的组成部分。采购订单、发票及采购发票按供应商保存，有助于对供应商的评估、优化采购策略提供有效的信息。通过指定的资产负债表科目，供应商科目与总分类帐构建实时、自动的联结。AOF之应付帐款模块除核算正常的库存采购、总务采购等形成的应付帐款，还将员工个人、借款银行、预提费用作为特殊的供应商进行核算、管理。6.2. 供应商主数据客户主数据包含了公司与供应商业务关系中所需的一切信息，用于控制着记帐过程及后续的诸如支付和计算利息的处理。客户主数据的三层结构可完整地描述一项作业中的不同组织结构：w 一般数据为与每一个公司代码和各公司采购部门都同样有关的数据。一般数据包括地址、通讯信息（电话、传真）、客户一般资料（行业、税务信息、银行信息等）。w 公司代码数据为公司所专有的，与供应商间协议的数据。公司代码数据包括指定统驭科目、定义付款条件及付款方式等信息。w 采购组织数据反映与有关公司各采购部门的不同特性有关的数据。采购组织数据包括有关查询、订单、发票核查等资料。会计部门与采购部门既可以一起保存一般数据，也可以将数据分别保存于各自的相应区域内。供应商主数据的系统设置，有助于保证采购部门和会计部门所使用的供应商数据是一致的并且无冗余。6.3. 特别总帐标识当某些业务往来须记帐入供应商科目，但并非来源于SAP系统之采购业务的应付款记帐，则需在资产负债表科目上特别标识予以区分，即需运用SAP系统财务会计特定的特别总帐标识，由其决定业务的过帐不在供应商主数据所决定的统驭科目内执行，作为替代将在为此目的而专设的另一个总分类帐科目中完成过帐。AOF现阶段所使用的应付帐款模块，其特别总帐标识定义如下：帐户类型特别总帐标识统驭科目特别总帐K供应商A非库存预付定金2171010000其他AP国内供应商1191050000其他AR国内供应商2171020000其他AP国外供应商1191060000其他AR国外供应商M有形资产预付定金2121010000AP国内供应商1701030000在建工程预付供应商工程款2121020000AP国外供应商1701030000在建工程预付供应商工程款2171010000其他AP国内供应商1701030000在建工程预付供应商工程款2171020000其他AP国外供应商1701030000在建工程预付供应商工程款T银行短期借款2201000000长期借款2101000000短期借款U银行长期借款2101000000短期借款2201000000长期借款V库存预付定金2121010000AP国内供应商1171010000预付货款国内货款2121020000AP国外供应商1171020000预付货款国外货款X员工暂借款2171030000其他AP员工1191030000其他AR员工借款Y关联企业非贸易2121010000AP国内供应商2171010000其他AP国内供应商2121020000AP国外供应商2171020000其他AP国外供应商Z银行借款利息2101000000短期借款2181000000预提费用2201000000长期借款2201000000长期借款6.4. 预提银行借款利息费用6.4.1 利息计算标志AOF将银行借款在应付帐款模块中进行核算，即将借款银行作为供应商，借入之银行借款作为应计负债，由于借款而应计之利息费用则由系统提供之利息计算功能进行计算、预提。计算利息之银行借款供应商，需在供应商主数据中维护“利息计算标志”信息：系统菜单及交易代码会计财务会计应付帐款主记录更改交易代码：FK02系统屏幕及栏位解释栏位名称栏位说明资料范例供应商选择银行借款供应商类别之供应商85000001交行嘉定支行公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001：AOF总部按四次键进入下一屏幕。栏位名称栏位说明资料范例利息计算标志用于定义进行自动利息计算的利率Z3震旦5.9994按键退出。AOF定义之利息计算标志：Z0震旦LIBOR0.6%（用于渣打银行美元、人民币借款）Z1震旦6.138%（用于浦发静支借款）Z2震旦5.85%（用于上行天宝借款）Z3震旦5.9994%（用于交行嘉支借款）注：除浮动利率LIBOR之外的固定利率由系统配置定义，若有新增之固定利率及浮动利率种类需通知系统管理人员修改系统配置。LIBOR等浮动利率之维护：系统菜单及交易代码会计财务会计应付帐款环境当前设置输入参考利息值交易代码：SALR87002678系统屏幕及栏位解释栏位名称栏位说明资料范例利率根据不同的浮动利率种类维护利率的变动5.3875000按键退出。6.4.2 银行借款利息之计算及过帐：系统菜单及交易代码会计财务会计应付帐款周期性处理利息计算欠款利息计算带未清项目交易代码：F.4B系统屏幕及栏位解释栏位名称栏位说明资料范例供应商选择银行借款供应商类别之供应商85000000渣打银行公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001：AOF总部计算期间计算借款利息的基准日期2001430按键进入下一屏幕。系统列示计算完毕之利息报告，按退一屏幕；屏幕建立批输入会话已建立，则表示计算计算准确按图示路径进入批输入操作界面点选本次需执行之批输入，按“Process”或“F8”键在弹出对话框中，点选“