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财务报销流程手册财务报销流程手册制作人：*年08月20日企业标志总论会计核算的内容和要求日常费用报销流程SAP记账凭证操作指南会计科目/账户/记帐原则常见错误及自查方法付款要求目录目录针对公司目前现状问题：1.怎样申请相关业务报销？2.做好单后为什么财务部不能马上付钱？3.出现哪些问题财务部要求退单修改或重做？特制定本报销规范流程手册.目的目的/原由原由1.什么是会计？会计是以货币为主要计量单位，反映和监督单位经济活动的一种经济管理工作.2.为什么财务人员原则性很强？国家法律规定财务人员需持证上岗，自身行为受道德，法律约束；公司业务规范受内部，外部审计公司监督.总论进行会计核算实施会计监督 事前监督 事中监督 事后监督会计的基本职能会计的基本职能财务思想管理经营理财核算计划控制评价财务与企业经营流程的关系财务与企业经营流程的关系会计信息系统数据.信息采购支付流程转换流程销售收款流程产品/服务资金资源资金客户供应商管理流程财务会计流程业务流程购买申请审批以下两者要区分以下两者要区分支付申请审批禀议书采购订单SAP记账凭证付款申请购买申请发行部门业务负责人直属上司最高部门长*总*总DACE-SAPDACE-SAP单审批签字流程单审批签字流程处理部门初审会计财务负责人样本费用申请单签字图片日常费用报销在财务工作中占的比重较小。是企业在经营过程中，员工因工作需要自己先垫付的一些费用。财务根据其单据归还垫付费用的一个工作程序。如：个人出差车费，餐费，住宿费，客户招待费等.另公司类业务月结如：水电费，运杂费,消耗品购买等月结费用.日常费用报销定义日常费用报销定义固定固定/无形资产定义无形资产定义以上两种定义的资产所产生的费用不用做SAP记账凭证，直接将对应的原始凭证（禀议书，合同，发票等交财务部曹玲处制固定资产SAP记账凭证）取回，签字，付款注意准备工作准备工作整理粘贴原始单据填写SAP单与报销所属人确认签字后交逐级审批原始单据包含：1.业务相应发票（发票无盖章无效）2.禀议书原件3.合同原件4.送货单（有供应商章及相应人员签字验收）5.多项业务需提供自制逐笔明细清单6.可证明该笔业务真实性的相应单据以上项目除发票是必需项以外，其它资料灵活搭配，以证明该笔业务真实性，完整性为原则提供相应所有单据*购买与验收不能是同一人财务出纳付钱喽！常见业务一览表常见业务一览表操作指引对象文档链接制单人姓名/发生业务负责人姓名或供应商简称/时间+业务内容Eg:*/*/20149粤*P229B停车费，误餐费 */*/20140820借支客户招待费 */供电公司/2014年6月电费 */镭特/201408月生产部用电脑耗材SAPSAP单文本摘要填写规范单文本摘要填写规范个人公司SAPSAP单部门代码及费用分类单部门代码及费用分类常用费用类会计科目常用费用类会计科目-管理费用管理费用常用费用类会计科目常用费用类会计科目-研究费用研究费用常用费用类会计科目常用费用类会计科目-制造费用制造费用常见错误及自查方法常见错误及自查方法1.除个人业务外,公对公转账.公不得对私转账(银行规定)2.201409月起新企业所得税法规定以上,如公对私转账或 付现的费用不得在所得税前扣除.(国税规定)新供应商资料新供应商资料1.营业执照复印件2.税务登记证复印件3.开户许可证复印件（按开户许可证上信息付款）个人除公司员工外个人除公司员工外1.身份证复印件（代扣代缴申报个人所得税用）关于供应商付款资料要求关于供应商付款资料要求结束谢谢大家！此课件下载可自行编辑修改，供参考！感谢您的支持，我们努力做得更好！