联网核查相关.ppt

出口收结汇联网核查出口收结汇联网核查操作指南操作指南20112011年年6 6月月1、国家外汇管理局关于实施出口收结汇联网核查办法有关问题的通知 2、国家外汇管理局关于改进出口收结汇联网核查管理有关问题的通知3、国家外汇管理局关于加强外汇业务管理有关问题的通知 4、国家外汇管理局关于进一步加强外汇业务管理有关问题的通知 1 1国家外汇管理局关于实施国家外汇管理局关于实施出口收结汇联网核查办出口收结汇联网核查办法有关问题的通知法有关问题的通知 文号：汇发（文号：汇发（20082008）3131号号运行时间：运行时间：20082008年年7 7月月1414日试运行日试运行20082008年年8 8月月4 4日正式运行日正式运行主要内容：1、企业出口收汇应当按照规定先进入出口收汇待核查账户2、银行为企业办理待核查账户内资金结汇或划出手续时，应当按照办法规定，在核查系统中企业相应贸易类别可收汇额范围内进行收汇核注待核查账户收入种类待核查账户收入种类1 1u直接从境外机构或者个人外直接从境外机构或者个人外汇账户收回的出口货款汇账户收回的出口货款 待核查账户收入种类待核查账户收入种类2 2u出口押汇、福费廷、出口保理等出口押汇、福费廷、出口保理等贸易融资项下（打包放款除外）外贸易融资项下（打包放款除外）外币放款以及实际从境外收回的对应币放款以及实际从境外收回的对应出口货款中不需偿还银行的余款出口货款中不需偿还银行的余款 待核查账户收入种类待核查账户收入种类3 3u打包放款业务项下实际从境打包放款业务项下实际从境外收回的出口货款外收回的出口货款 待核查账户收入种类待核查账户收入种类4 4u出口货物保险或出口信用保出口货物保险或出口信用保险所得的理赔款险所得的理赔款 待核查账户收入种类待核查账户收入种类5 5u深加工结转业务项下转出方深加工结转业务项下转出方的收汇的收汇 待核查账户收入种类待核查账户收入种类6 6u出口买方信贷项下的出口收出口买方信贷项下的出口收汇汇 待核查账户收入种类待核查账户收入种类7 7、8 8u其他出口项下外汇收入其他出口项下外汇收入 u按规定应申报为货物贸易的按规定应申报为货物贸易的符合规定的境内交货境外收汇符合规定的境内交货境外收汇 可收汇额确定依据可收汇额确定依据1 1u一般贸易、进料加工贸易或者边一般贸易、进料加工贸易或者边境小额、对外承包出口等其他贸易境小额、对外承包出口等其他贸易类别的出口可收汇额，分别等于相类别的出口可收汇额，分别等于相应出口贸易类别逐笔出口货物报关应出口贸易类别逐笔出口货物报关单成交总价之和单成交总价之和可收汇额确定依据可收汇额确定依据2 2u来料加工贸易的出口可收汇来料加工贸易的出口可收汇额，等于该出口贸易类别逐笔额，等于该出口贸易类别逐笔出口货物报关单成交总价与收出口货物报关单成交总价与收汇比例乘积累加之和汇比例乘积累加之和 可收汇额确定依据可收汇额确定依据3 3u预收货款可收汇额，依据企预收货款可收汇额，依据企业已登记预收货款和前个业已登记预收货款和前个月出口收汇情况，由贸易信贷月出口收汇情况，由贸易信贷登记管理系统生成登记管理系统生成 可收汇额确定依据可收汇额确定依据4 4u系统设定企业来料加工贸易系统设定企业来料加工贸易项下单笔出口货物报关单实际项下单笔出口货物报关单实际收汇比例等于收汇比例等于20外汇局对可收汇额的调减外汇局对可收汇额的调减1 1u进料对口、进料深加工、易货贸进料对口、进料深加工、易货贸易等按规定允许凭进口报关单办理易等按规定允许凭进口报关单办理抵扣核销的货物出口，按实际抵扣抵扣核销的货物出口，按实际抵扣核销金额进行扣减核销金额进行扣减 外汇局对可收汇额的调减外汇局对可收汇额的调减2 2u实物投资等按规定办理不收汇差实物投资等按规定办理不收汇差额核销的货物出口，按不收汇核销额核销的货物出口，按不收汇核销差额进行扣减差额进行扣减 外汇局对可收汇额的调减外汇局对可收汇额的调减3 3u按规定允许使用人民币结算并核按规定允许使用人民币结算并核销的货物出口，按人民币核销额进销的货物出口，按人民币核销额进行扣减行扣减 外汇局对可收汇额的调增外汇局对可收汇额的调增1 1u对于因银行操作失误导致来料加对于因银行操作失误导致来料加工超比例登记错误，造成出口可收工超比例登记错误，造成出口可收汇额不足的情况，企业提交银行出汇额不足的情况，企业提交银行出具的情况说明及相关证明材料具的情况说明及相关证明材料 外汇局对可收汇额的调增外汇局对可收汇额的调增2 2u对于因海关审价、大宗散装商品溢对于因海关审价、大宗散装商品溢短装或市场行情变动等客观原因多收短装或市场行情变动等客观原因多收汇造成出口可收汇额不足的情况，企汇造成出口可收汇额不足的情况，企业提交银行出具的收汇凭证、加盖海业提交银行出具的收汇凭证、加盖海关验讫章的出口货物报关单及其他相关验讫章的出口货物报关单及其他相关证明材料关证明材料 核注的含义核注的含义u银行在核查系统中录入实际银行在核查系统中录入实际结汇或者划出金额，系统自动结汇或者划出金额，系统自动扣减对应的可收汇额扣减对应的可收汇额 一般贸易项下核注一般贸易项下核注u核注后扣减一般贸易项下核注后扣减一般贸易项下可收汇额可收汇额加工贸易项下核注加工贸易项下核注u核注后扣减加工贸易项下核注后扣减加工贸易项下可收汇额可收汇额预收货款项下核注预收货款项下核注u核注后同步扣减一般贸易核注后同步扣减一般贸易项下和预收货款项下可收汇项下和预收货款项下可收汇额额其他项下核注其他项下核注u核注后扣减其他贸易项下核注后扣减其他贸易项下可收汇额可收汇额错误核注的处理错误核注的处理u银行由于错误操作而多核注银行由于错误操作而多核注的数据可通过在的数据可通过在“本次申请收汇本次申请收汇金额金额”栏录入负值的方式进行冲栏录入负值的方式进行冲减，系统自动记录备查减，系统自动记录备查 错误入账的处理错误入账的处理1 1u货物贸易项下收汇直接入了货物贸易项下收汇直接入了经常项目外汇账户的，银行可经常项目外汇账户的，银行可根据企业的更正说明，为其办根据企业的更正说明，为其办理该笔收汇划入待核查账户的理该笔收汇划入待核查账户的手续手续 错误入账的处理错误入账的处理2 2u服务贸易项下收汇误入待核查账服务贸易项下收汇误入待核查账户的，银行可根据企业说明及合同、户的，银行可根据企业说明及合同、发票等有关单证，直接为其办理从发票等有关单证，直接为其办理从待核查账户的划出或结汇手续待核查账户的划出或结汇手续 错误入账的处理错误入账的处理3 3u银行贸易融资项下已由银行办理银行贸易融资项下已由银行办理联网核查，收回的实际出口对应款联网核查，收回的实际出口对应款项误入待核查账户的，银行可直接项误入待核查账户的，银行可直接为其办理从待核查账户的划出或结为其办理从待核查账户的划出或结汇手续汇手续 错误入账的处理错误入账的处理4 4u资本项目项下及其他收汇误入待资本项目项下及其他收汇误入待核查账户的，经外汇局核准后，银核查账户的，经外汇局核准后，银行方可为企业办理从待核查账户划行方可为企业办理从待核查账户划转经常项目外汇账户或其他外汇账转经常项目外汇账户或其他外汇账户的手续户的手续 其他入账规定其他入账规定1 1u企业应依据国际收支统计申报的企业应依据国际收支统计申报的规则确定收汇资金性质规则确定收汇资金性质 其他入账规定其他入账规定2 2u企业一笔收汇既有货物贸易也有服企业一笔收汇既有货物贸易也有服务贸易的，其中务贸易的，其中货物贸易部分货物贸易部分应当进应当进入入待核查账户待核查账户，服务贸易部分银行在，服务贸易部分银行在审核相应合同、发票后可根据企业要审核相应合同、发票后可根据企业要求直接结汇或进入经常项目外汇账户求直接结汇或进入经常项目外汇账户 其他入账规定其他入账规定3 3u企业暂无法区分资金性质和相应企业暂无法区分资金性质和相应金额或无法提供服务贸易相应单证金额或无法提供服务贸易相应单证的，整笔资金应一并进入待核查账的，整笔资金应一并进入待核查账户户 其他入账规定其他入账规定4 4u银行需收取的汇款等手续费，在银行需收取的汇款等手续费，在对应贸易收汇入账前已被银行扣除对应贸易收汇入账前已被银行扣除的，不纳入出口收结汇联网核查范的，不纳入出口收结汇联网核查范围围 其他入账规定其他入账规定5 5u贸易融资项下银行需收取的融资贸易融资项下银行需收取的融资费用纳入联网核查范围，即应当满费用纳入联网核查范围，即应当满足足“银行实际放款银行实际放款+融资费用融资费用+余款余款相应出口可收汇额相应出口可收汇额”的要求的要求 其他入账规定其他入账规定6 6u转让信用证项下贸易收汇，银行应转让信用证项下贸易收汇，银行应当根据转让信用证相关约定判断款项当根据转让信用证相关约定判断款项归属，并按照归属，并按照“谁出口谁收汇谁核查谁出口谁收汇谁核查”的原则进行解付，其中属于第二受益的原则进行解付，其中属于第二受益人的出口收汇应直接划转第二受益人人的出口收汇应直接划转第二受益人的待核查账户的待核查账户 其他入账规定其他入账规定7 7u对于进口预付汇项下的退汇款，对于进口预付汇项下的退汇款，企业应向银行提供进口合同、贸易企业应向银行提供进口合同、贸易进口付汇核销单正本，经银行审核进口付汇核销单正本，经银行审核无误后，该笔外汇不必进入企业的无误后，该笔外汇不必进入企业的待核查账户待核查账户 其他入账规定其他入账规定8 8u代理出口业务应当由代理方负责出口和代理出口业务应当由代理方负责出口和收汇。如需原币划转给委托方的，应当在收汇。如需原币划转给委托方的，应当在联网核查后划入代理方经常项目外汇账户，联网核查后划入代理方经常项目外汇账户，再按照境内外汇划转管理有关规定办理。再按照境内外汇划转管理有关规定办理。委托方收取代理方原币划转时，不得进入委托方收取代理方原币划转时，不得进入其待核查账户，不再办理联网核查手续其待核查账户，不再办理联网核查手续 其他入账规定其他入账规定9 9u对于具有对外贸易经营权的个人对于具有对外贸易经营权的个人及具有对外贸易经营权的保税监管及具有对外贸易经营权的保税监管区域内企业经营非保税货物的出口区域内企业经营非保税货物的出口收汇，银行应当划入待核查账户收汇，银行应当划入待核查账户 其他入账规定其他入账规定1010u货物贸易项下人民币收入不货物贸易项下人民币收入不进入待核查账户，可直接划入进入待核查账户，可直接划入企业的人民币户企业的人民币户 按规定不需货物报关项下收汇按规定不需货物报关项下收汇u对于模具费、转让信用证项下属于对于模具费、转让信用证项下属于第一受益人的佣金（差价）收入，企第一受益人的佣金（差价）收入，企业可凭情况说明、合同、发票等有关业可凭情况说明、合同、发票等有关单证直接到银行办理从待核查账户的单证直接到银行办理从待核查账户的结汇或划出手续。结汇或划出手续。预收货款收汇预收货款收汇u企业预收货款对应的货物实际报企业预收货款对应的货物实际报关出口后，其经联网核查后结汇或关出口后，其经联网核查后结汇或者划出的金额，从该企业登记的相者划出的金额，从该企业登记的相应贸易类别出口可收汇额中扣减应贸易类别出口可收汇额中扣减 来料加工超比例收汇来料加工超比例收汇1 1u对于来料加工贸易实际收汇比例对于来料加工贸易实际收汇比例高于核定比例的收汇，企业应填写高于核定比例的收汇，企业应填写于于出口收汇说明出口收汇说明来料加工贸易来料加工贸易项下，并注明项下，并注明“其中实际收汇比例其中实际收汇比例”来料加工超比例收汇来料加工超比例收汇2 2u一份出口货物报关单只能进一份出口货物报关单只能进行一次来料加工超比例收汇登行一次来料加工超比例收汇登记操作记操作 出口对应的外币现钞收汇出口对应的外币现钞收汇u外币现钞收入不必进待核查外币现钞收入不必进待核查账户账户 u银行在完成联网核查手续后，银行在完成联网核查手续后，方可按规定为企业办理现钞结方可按规定为企业办理现钞结汇汇 人民币形式贸易融资（打包放款人民币形式贸易融资（打包放款除外）收汇除外）收汇1 1u银行向企业提供人民币形式贸易融资银行向企业提供人民币形式贸易融资（打包放款除外）的，应在提供融资服务（打包放款除外）的，应在提供融资服务前进行联网核查，即登陆核查系统，查询前进行联网核查，即登陆核查系统，查询企业相应贸易类别报关单可收汇余额，并企业相应贸易类别报关单可收汇余额，并在相应收汇核注界面录入实际放款金额与在相应收汇核注界面录入实际放款金额与融资费用金额之和，供系统自动扣减对应融资费用金额之和，供系统自动扣减对应可收汇额可收汇额 人民币形式贸易融资（打包放款人民币形式贸易融资（打包放款除外）收汇除外）收汇2 2u经联网核查后，相应人民币经联网核查后，相应人民币放款不进入待核查账户，可直放款不进入待核查账户，可直接划入企业的人民币户接划入企业的人民币户 人民币形式贸易融资（打包放款人民币形式贸易融资（打包放款除外）收汇除外）收汇3 3u此类业务项下企业实际从境此类业务项下企业实际从境外收回的出口货款直接偿还给外收回的出口货款直接偿还给银行，不进入待核查账户，不银行，不进入待核查账户，不必进行联网核查必进行联网核查 人民币形式贸易融资（打包放款人民币形式贸易融资（打包放款除外）收汇除外）收汇4 4u如此类业务项下有余款不需如此类业务项下有余款不需偿还银行的，对应外汇应进入偿还银行的，对应外汇应进入企业的待核查账户并由银行进企业的待核查账户并由银行进行联网核查行联网核查 需要外汇局审核的结汇划转需要外汇局审核的结汇划转1 1u退汇核准退汇核准 需要外汇局审核的结汇划转需要外汇局审核的结汇划转2 2u出口与收汇主体不一致的出口与收汇主体不一致的资金结汇资金结汇/划转划转 需要外汇局审核的结汇划转需要外汇局审核的结汇划转3 3u资本项目项下及其他外汇资本项目项下及其他外汇收入错入待核查账户收入错入待核查账户需要外汇局审核的结汇划转需要外汇局审核的结汇划转4 4u其他特殊情况的资金结汇其他特殊情况的资金结汇/划转核准划转核准 应急预案应急预案1 1u系统故障期间，银行应以手系统故障期间，银行应以手工操作方式为企业办理待核查工操作方式为企业办理待核查账户资金结汇或划出手续账户资金结汇或划出手续 应急预案应急预案2 2出口报关项下待核查账户内资金结出口报关项下待核查账户内资金结汇或划出的：汇或划出的：1、出口收汇说明；、出口收汇说明；2、加盖海关验讫章的出口货物报、加盖海关验讫章的出口货物报关单（收汇核销联）正本及复印件关单（收汇核销联）正本及复印件 应急预案应急预案3 3按规定不需办理货物报关项下待核查账户按规定不需办理货物报关项下待核查账户内资金结汇或划出的：内资金结汇或划出的：1、出口收汇说明；、出口收汇说明；2、盖有银行业务公章的涉外收入申报单、盖有银行业务公章的涉外收入申报单（申报主体留存联）正本；（申报主体留存联）正本；3、各类型无货物报关出口应提供的相应单、各类型无货物报关出口应提供的相应单证证 2 2国家外汇管理局关于改进出口收国家外汇管理局关于改进出口收结汇联网核查管理有关问题的通结汇联网核查管理有关问题的通知知文号：汇发（文号：汇发（20092009）1010号号发布时间：发布时间：20092009年年1 1月月1515日日汇率变动的多收汇差额汇率变动的多收汇差额u因汇率变动形成的多收汇差因汇率变动形成的多收汇差额资金，企业可凭情况说明直额资金，企业可凭情况说明直接到银行办理从待核查账户中接到银行办理从待核查账户中结汇或划转的手续结汇或划转的手续 一笔收汇多种性质及银行企业错一笔收汇多种性质及银行企业错误造成的入账错误误造成的入账错误u因一笔收汇包含多种性质、企业错因一笔收汇包含多种性质、企业错误说明或银行工作失误导致的进入待误说明或银行工作失误导致的进入待核查账户的服务贸易项下资金，企业核查账户的服务贸易项下资金，企业可凭情况说明合同发票等有关单证直可凭情况说明合同发票等有关单证直接到银行办理从待核查账户的划出或接到银行办理从待核查账户的划出或结汇手续结汇手续 3 3国家外汇管理局关于加强外汇国家外汇管理局关于加强外汇业务管理有关问题的通知业务管理有关问题的通知 文号：汇发（文号：汇发（20102010）5959号号发布时间：发布时间：20102010年年1111月月9 9日日严格出口收结汇联网核查管理严格出口收结汇联网核查管理u取消取消“企业因出口数据传输时滞企业因出口数据传输时滞原因导致可收汇余额暂时不足时，原因导致可收汇余额暂时不足时，银行可凭企业承诺说明函先行为企银行可凭企业承诺说明函先行为企业办理待核查账户资金结汇或划转业办理待核查账户资金结汇或划转”的规定的规定 严格出口收结汇联网核查管理严格出口收结汇联网核查管理u将来料加工收汇比例统一由将来料加工收汇比例统一由30调调整为整为20，对于来料加工贸易项下单，对于来料加工贸易项下单笔出口货物报关单实际收汇比例高于笔出口货物报关单实际收汇比例高于20的，银行应按照现行来料加工超的，银行应按照现行来料加工超比例收汇相关规定办理比例收汇相关规定办理 严格金融机构短期外债指标和对严格金融机构短期外债指标和对外担保余额管理外担保余额管理 u银行为客户开立远期信用证后，银行为客户开立远期信用证后，再为该笔付款业务叙作海外代付的，再为该笔付款业务叙作海外代付的，如两者期限合计超过如两者期限合计超过90天，则海天，则海外代付项下金额应纳入短期外债余外代付项下金额应纳入短期外债余额指标控制额指标控制 4 4国家外汇管理局关于进一步加国家外汇管理局关于进一步加强外汇业务管理有关问题的通强外汇业务管理有关问题的通知知 文号：汇发（文号：汇发（20112011）1111号号发布时间：发布时间：20112011年年3 3月月3030日日施行时间：施行时间：20112011年年4 4月月1 1日日加强转口贸易外汇管理加强转口贸易外汇管理1 u转口贸易项下外汇收入应转口贸易项下外汇收入应在企业进行相应转口贸易对在企业进行相应转口贸易对外支付后方可结汇或划转外支付后方可结汇或划转 加强转口贸易外汇管理加强转口贸易外汇管理2 u银行收到转口贸易外汇收入应当银行收到转口贸易外汇收入应当转入企业待核查账户；企业将转口转入企业待核查账户；企业将转口贸易收入结汇或划转到经常项目账贸易收入结汇或划转到经常项目账户时，应当向银行提交相应的转口户时，应当向银行提交相应的转口贸易出口合同、进口合同、收汇及贸易出口合同、进口合同、收汇及付汇凭证付汇凭证 加强转口贸易外汇管理加强转口贸易外汇管理3 u转口贸易收入结汇或划转金额超转口贸易收入结汇或划转金额超过相应支出金额过相应支出金额20%的，企业应当的，企业应当持上述单证向当地外汇局申请；经持上述单证向当地外汇局申请；经当地外汇局核准后，银行方可为企当地外汇局核准后，银行方可为企业办理相应结汇或划转手续业办理相应结汇或划转手续 下调预收货款和下调预收货款和90天以上延期付款基础比例天以上延期付款基础比例 u将企业货物贸易项下预收货款或将企业货物贸易项下预收货款或90天以上延期付款的基础比例，天以上延期付款的基础比例，分别调减至其前十二个月出口收汇分别调减至其前十二个月出口收汇或进口付汇总额的或进口付汇总额的20%。谢谢 谢！谢！课件制作：原梦园课件制作：原梦园此课件下载可自行编辑修改，供参考！感谢您的支持，我们努力做得更好！