农村商业银行信贷业务审查指引(试行)模版.docx

农村商业银行信贷业务审查指引（试行)为规范*农村商业银行（以下简称“我行”)信贷业务审查标准，进一步提升审查人员业务素质,提升审查效率和质量，依据有关贷款通则、“三个办法一个指引”以及我行授信业务有关制度和规定,制订本指引。审查人员审查信贷业务时应着重对信贷业务的合法性合规性、调查人员提供资料文件资料的完整性、对调查内容或结论分析的合理性及对有关数据测算的准确性进行审查,并在此基础上审查调查人员尽职调查的情形,全面分析授信业务的政策法律风险、经营风险、担保风险等，全面评估授信方案的可行性,提出明确的审查建议或意见。一、申请业务程序合规性审查和材料完整性审查（一)是否符合我行授信转授权规定的审查审批范围,是否属于本级审查范围。（二）是否已经按我行规定履行逐级审批程序。（三)材料是否齐全,详细如下：1对照*农村商业银行贷款基本操作规程等我行关于信贷业务对提交申请资料文件资料的规定,针对不同申请主体提交有关申请材料,如借款人为自然人、非自然人、项目贷款、固定资产贷款、房地产项目开发性贷款等应分别提交不同的申报材料。2.借款申请书、调查报告内容是否存在前后不一或与其他资料文件资料矛盾的现象。3支行提供的审查报告、审查建议或意见表关于数据、名称是否与调查报告一致。二、把好政策审查关,切实防范政策风险对公司信贷业务,审查人员应采取查询国家产业政策资料文件资料、咨询有关人员等方式把好政策审查关,详细审查要点如:（一)审查是否符合国家产业政策、行业政策要求和规定,防止对国家明令淘汰的落后生产能力、工艺、产品和重复建设项目给予贷款支持。（二)审查是否符合金融法律、法规和我行信贷政策、制度的关于规定，是否存在我行关于业务规定中的禁止性规定,如：防止借款人违反国家关于规定从事股本权益性投资或以信贷资金作为注册资本金、注册验资和增资扩股，防止借款人利用银行贷款违反国家关于规定从事股票、期货、金融衍生品等的投资。（三）审查是否符合总行行业授信业务指导建议或意见的要求，主要审查借款人是否属于我行信贷政策限制投向的客户,拟建项目是否符合我行准入标准。三、分析客户基本情形，对借款主体进行审查(一）审核调查人员在调查报告中介绍的客户基本情形与提交的有关资料文件资料是否具备印证关系，一方面审核基础资料文件资料与调查内容和结论是否存在印证关系；另一方面由此审查调查人员的尽职调查情形。目的在于审核借款人是否具备申请信贷业务的主体资格/资质、其生产经营是否合法合规、信用状况是否良好、在我行的结算情形等。对借款主体审查主要包括：.营业执照:是否经过年检,是否有效,营业执照所载的法定代表人、注册资本、住所等基本信息是否与调查内容一致,借款人经营的项目是否在所载的经营范围内,如借款人为需经过行政许可的特殊行业，还需提供特殊行业经营许可证、产品经营许可证,如担保公司需提供中华人民共和国融资性担保公司经营许可证、煤炭企业需提供煤炭行业经营许可证等。如申请人为企事业单位,应审核事业单位法人证书。.组织机构代码证:通过在全国组织机构代码管理中心进行核查，并审核是否经过年检。3.税务登记证:审核是否经过年检。4.资质证书:对我国法律进行资质管理的申请人，如建筑业企业、房地产开发企业、监理业企业等，需审核调查人员是否要求其同时提供有关资质证书。5贷款卡：是否年检有效，由贷款卡查询的近期征信报告，关于企业征信报告查询要求,应同时符合我行有关规定。6.公司章程和验资报告：审核申请人公司章程，如经过变更，应审核是否为最新的章程、审核变更是否具备连续性。申请人为有限责任公司的,审核公司章程所载的经营范围、法定代表人、组织结构，股东、出资额及出资方式与验资报告内容是否一致,重点审核公司股东会对重大事项（如对外融资、提供担保等）有效表决人数。申请人为股份有限公司的，除审核以上内容外，还应审核公司设立方式、股份总数、董事会的组建、职权、任期和议事规则、公司利润分配办法、公司的解散事由和清算办法等,重点审核公司董事会对重大事项（如对外融资、提供担保等）有效表决人数。7.提供依据有关公司章程有效表决人和人数表决通过同意申请该信贷业务的股东会决议或董事会决议。8.授权委托书(1）依据有关我行有关规定，应查询借款人及其股东（或实际监控人)的征信情形，所以应出具授权委托我行对其信用报告进行查询的授权委托书。（2)如涉及到其他委托事项，如法定代表人委托签署有关协议等应出具备效的授权委托书，授权委托书应明确代理人、委托人、委托事项和范围、委托期限,并同时要求各方签章。.其他资料文件资料(1）经调查人员核对原件后的法定代表人、股东、高管、财务主管、代理人等身份证复印件；（2）公司法定代表人、股东(或他们的代理人）签字样本；(3)信贷业务为中长期业务的，应提交用款计划书和还款计划书；(）基本户开户证明。（5)依据有关实际情形需要借款人提交的资料文件资料。（二)通过以上资料文件资料,分析借款人经济性质、所属行业、主营业务、注册资本、经济规模、隶属关系、组织形式、所有权构成、地理位置及历史变革等。主要可以从以下几方面进行审查分析:借款人是否具备贷款通则及我行有关管理办法规定的主体资格/资质。注册资金与实收资本是否一致。3是否涉及重大诉讼。4.在其他银行有无交叉违约历史记录。.借款人核心领导以及主要股东综合素质、经营管理能力及法人的人品、诚信度、道德水准、历史经营记录及其经验、相对于所有者的独立性等情形。分析影响决策的有关人员情形及决策过程。调查人员基于借款人领导及管理人员管理能力及对公司经营的影响的评估是否客观合理。.借款人行业状况及发展前景，借款人主导产品或主营业务、技术含量、寿命周期、场份额等，分析借款人场竞争力、上游原材料供应情形及下游产品*场需求情形。7.分析借款人其他需要说明的情形，如拟上*情形、改制情形、债转股情形、目前重要诉讼情形及其他重要情形。四、分析客户银行账户开立情形以及与银行的往来情形、融资总量、结构和质量情形，分析客户融资能力及信用状况（一）分析客户与银行的账户开立情形，并对其近三个月在我行以及主要结算银行往来情形进行分析。着重分析其在我行以及主要结算银行近三个月的借贷方发生笔数、金额。(二）分析借款人与我行合作情形。分析借款人近三年信用等级及变化情形。（三）分析借款人银行融资总量及我行融资占比。通过企业征信系统查询结果对借款人在其他银行等金融机构的融资情形、信誉情形进行分析判断。分析客户银行融资余额与年营业收入是否匹配。(四)分析客户的银行授信、用信情形。审查我行及其他银行等金融机构对该客户核定的最高综合授信额度及目前的可用授信额度情形，注意对其过度授信的风险。（五）分析有无不良信用记录、债转股等情形。(六)分析有无逃废银行债务情形。(七）分析对外担保情形及其他或有负债情形。五、全面分析客户财务状况,核实其综合偿债能力(一）审查财务报表1.近三年财务报表是否具备可比性。特别要关注合并报表范围是否一致，会计处理方法是否连续。对汇总或合并报表要了解汇总或合并范围是否完整。.对集团公司客户，还应当分别分析集团公司本部财务报表和合并财务报表的主要财务指标。（二）近三年及最近一期资产负债及变化情形分析1.关注近三年以来资产、负债增减变化情形,分析增减原因。2.分析客户近三年的资产负债结构及财务比率（主要是资产负债率、流动比率、速动比率等)的增减变化情形及原因。3.如应收账款和其他应收款数额较大，需要分析其构成及账龄分布情形,核实是否与关联单位的关联交易关于。4如存货数额较大，需要分析其形态分布情形(原材料、在产品和产品)及近三年的增减变化情形，并与销售情形比较分析。5.如借款人对外长期投资数额较大,需要关注其投资形式及投资收益情形,分析对外投资的资产质量如何。6.需要特别关注下列几种情形：（1）企业资产规模扩张过快,表现于大部分或所有利润留存的同时,大量对外筹资，资产收益率长期较低； ()应收账款大幅度增加，应收账款账龄过长；（3)无形资产规模及递延资产大幅度增加；(4)企业过度负债经营。（三）近三年及最近一期经营收入及损益情形分析.分析主营业务收入增长是否正常,是否有大起大落的情形,对其异常变化有无合理说明。2关注营业收入有无虚列或重复计算等问题,成本计算有无少计或不当转移等情形。.关注利润变化是否异常,核实是否人为调节或编报虚假利润等情形。.如企业投资收益较大，需了解主要投资项目，并对投资项目前景进行预测。(四)近三年现金流入及流出情形分析 .近三年现金流入量、流出量的增减变化是否正常，如增减变化幅度较大,应分别分析经营活动现金净流量、筹资活动现金净流量和投资活动现金净流量的增减变化情形及形成原因,了解变化是否正常，如不正常,需逐个分析。2.如销售商品、提供劳务收到的现金与主营业务收入有较大差异,或经营活动现金净流量与账面利润有较大差异,应分析形成差异的原因是否正常、合理。3.预测借款人到期还本付息的现金支付能力。(五）客户主要财务指标之间相互关联及逻辑关系分析1.主营业务收入与销售商品、提供劳务收到的现金是否匹配，如差距过大,原因是什么。.经营利润与经营活动造成或产生的现金流量净额是否匹配,如差距过大,原因是什么。投资收益与长期投资是否匹配。4.未分配利润的增减与上年净利润是否匹配。六、弄清客户关联关系，防范关联交易风险（一）分析客户存在哪些关联关系1.了解客户直接或间接地监控哪些企业或受哪些企业监控，如借款人的母公司、子公司(包括母公司的母公司、子公司的子公司及子公司之间等关系)。2.私营企业或家族式企业各权益方以及受主要投资者个人、关键管理人员或其他关系密切的家庭成员直接监控的企业有哪些。3.其他存在关联关系并可能转移资产、收入和利润的企业有哪些，如借款人主要的原材料供应商和产品经销商等。4形成互保及连环保关系的企业有哪些。（二)分析股东及关联企业的银行融资方式、融资总量、结构和我行占比1了解关联客户的融资方式（1）集团公司统贷统还。如集团公司监控力较弱，财务管理不统一，则存在较大风险;()集团公司与子公司同时从银行融资。应关注对该集团的统一授信情形,对集团公司本部融资要注意与其自身经营活动现金流量相匹配,对集团本部自身没有经营活动现金流入量的集团公司本部原则上不提供贷款；(3）子公司融资。重点分析子公司偿债能力,并关注有无集团公司占用子公司资金情形。了解集团内部我行融资总量、结构及占比。既要看各分子公司融资总量和结构，又要看集团整体的融资总量和结构。.了解控股股东及主要关联企业基本情形和关联程度,掌握内部关联交易及内部定价等情形。(三)对关联客户信贷审查需重点把握以下方面通过对股东及关联企业基本情形、财务及经营效益、信用状况等进行分析,重点研究关联企业之间的资金流动情形,特别要关注关联企业之间的应收、应付科目的数额及资金流向，分析是否存在通过关联关系转移资金及作假账等问题。如借款人主要股东为民营企业或自然人的，更要对其通过关联关系转移资金、甚至长期占用借款人资金的情形予以关注,切实防范其挪用银行贷款甚至骗取信贷资金等情形发生。七、审查银行融资的详细用途及使用效果，防范银行资金被挪用（一)流动资金贷款审查要点1.是否真正用于生产经营,贷款用途是否明确合法，要求对贷款用途作详细化描述。并对借款用途所依据的交易协议、协议等资料文件资料进行审核。2调查人员对流动资金贷款需求量的测算是否准确。3.依照协议商定检查、监督流动资金贷款的使用情形。.审查贷款资金支付方式及支付金额的标准是否符合我行关于支付管理的有关规定。5注意贷款期限与企业生产经营周期的匹配,防止期限错配的情形发生,发放中期流动资金贷款要从严监控。（二）固定资产贷款审查要点1.是否真正用于固定资产投资项目,有无有关协议资料文件资料予以证明。2审查贷款资金支付方式及支付金额的标准是否符合有关规定。.审查项目资本金是否到位。4.审查借款人是否在协议中对有关的重要内容作出承诺，承诺内容包括:贷费用目及其借款事项符合法律法规的要求;及时向贷款人提供完整、真实、有效的材料;协助配合贷款人对贷款的有关检查；发生影响其偿债能力的重大不利事项及时通知贷款人；进行合并、分立、股权转让、对外投资、实质性增加债务融资等重大事项前征得贷款人同意等。5审查是否商定对借款人的有关账户实施监控，必要时可商定专门的贷款发放账户和还款筹备金账户。(三)个人贷款审查要点对我行的个人类信贷业务,应对照我行关于个人贷款的有关规定进行审查。消费贷款着重结合借款人收入、负债、支出、贷款用途、担保情形等因素,合理确定贷款金额和期限，监控借款人每期还款额不超过其还款能力；经营贷款应对照我行关于个体工商户贷款有关规定进行审查。主要包括以下几方面：.审查是否有指定的用途，有无有关证明材料。2.审查贷款资金支付方式及支付金额的标准是否符合有关规定。调查中部分特定事项委托第三方办理的,审查第三方的资质条件是否明确。审查是否严格执行贷款面谈面签制度。.审查担保物的贯彻情形。6审查展期期限是否符合有关规定。(四）项目融资业务审查要点1.审查贷款用途是否用于建造一个或一组大型生产装置、基础设备、房地产项目或其他项目，包括对在建或已建项目的再融资,有无有关证明资料文件资料。2审查项目建设是否合规(1)项目产品是否在国家产业政策支持范围之内。（2）项目建设是否经有权部门批准立项或核准。(3）项目环境评估报告是否已获有权部门审批通过。（4）项目占用土地的审批是否依法合规,建设用地是否符合国家规定。（5)其他按国家规定需由有权部门批准的事项（如煤炭企业的采矿权等）是否已获审批通过。 .审查项目资金来源、账户管理情形(1)项目评估总投资及自筹资金比例是否符合国家关于规定。审项目资本金查是否到位前发放贷款；还要测算所有投资支出与可行性研究报告的差异，关注项目建设总投资构成，并与类似项目单位成本进行比较，是否有人为加大建设成本现象，防止人为夸大总投资而相应减少自筹情形。（2）项目自筹资金到位情形、到位计划及出资能力分析。审查各出资人出资金额、出资比例及出资顺序,重点关注出资来源是否可靠，各出资人是否具备出资实力。对已经开工的项目要了解项目进度及已投入金额来源渠道,项目自筹资金实际到位进度，投入资金及投资计划是否匹配，不匹配的原因是什么。（3)他行融资贯彻情形。多家银行贷款时，要分析各家银行融资及占比，了解各家银行提供融资意愿如何。（）审查借款人是否在协议中对有关的重要内容作出承诺,承诺内容包括：贷费用目及其借款事项符合法律法规的要求；及时向贷款人提供完整、真实、有效的材料;协助配合贷款人对贷款的有关检查;发生影响其偿债能力的重大不利事项及时通知贷款人；进行合并、分立、股权转让、对外投资、实质性增加债务融资等重大事项前征得贷款人同意等。注意防范借款人通过关联关系虚假出资或抽回投资。()审查贷款资金支付方式及支付金额的标准是否符合有关规定。(）审查是否商定对借款人的有关账户实施监控，必要时可商定专门的贷款发放账户。4.审查项目建设条件是否具备()项目建设用地及水、电、气供应当是否贯彻，交通设备能否满足项目建设需要。（2)工艺技术是否成熟、可靠。项目采用的工艺技术是否需经专业部门论证,论证结论是否可信。如是新产品，还需审查新产品的试制、试验及论证情形。（）主要生产设备来源及设备先进程度，项目关键设备的研制或引进情形。(）项目建成后主要原材料供应渠道及可靠性。（5）其他机构对项目评估情形。5项目产品场及竞争能力分析（1）场供求、价格变更等情形:本项目产品*场供需现状分析。总生产能力、消费构成及需求情形,包括生产量、消费量、库存量、进口量、出口量、供需缺口等。本项目产品目前行业地位及行业排序情形。项目履行后借款人的行业地位及行业排序的预期情形;项目产品的上下游供求情形及变化趋势。(2）项目产品目标*场供求状况。(3)本项目产品替代产品的发展情形及趋势。（4）主要竞争对手情形及本企业、本项目竞争能力比较：规模；*场占有率；价格；成本；管理水平。6.项目效益测算及偿债能力分析(1)项目效益及投资回收期预测。项目正常生产年新增营业收入、新增利润情形;投资利润率、销售利润率;投资回收期;内部收益率。（2）偿债能力分析偿债来源有哪些:如项目自身收益、综合收益等；贷款期内原有贷款的偿还计划；依据有关测算结果审查贷款期限是否合理。以企业往年未分配利润作为还款来源的,要了解企业未分配利润分配的会计政策;以项目新增效益作为还款来源的，要分析产品定价依据及价格变更趋势(包括单位定价和销售量；一般加工产品要关注产销率、单位产品售价及成本)；以其他资金作为还款来源的,要分析资金来源的合法性、合理性和可靠性。同时要关注偿还多家银行贷款时的还款顺序。（五）银行承兑汇票业务审查要点1.通过审核交易协议及商定的支付方式，审查有无真实的贸易背景,严禁签发无真实贸易背景的银行承兑汇票。2.审查承兑申请人(付款人)与收款人之间有无关联关系,防范关系人通过开立银行承兑汇票套取银行资金。3.审查是否存在滚动签发银行承兑汇票的情形。4.是否符合关于票据法律法规及我行关于银行承兑汇票管理有关规定。（六)保函业务审查要点1.对不直接生产经营或工程建设的，原则上不得出具非融资类保函。.对非融资类保函重点是核实申请人有无履行本笔保函项下业务的能力。.融资类保函必须从严掌握，不得对申请人从其他商业银行及银行等金融机构借款提供担保。4.我行担保所筹借资金原则上只能用于自身生产经营和项目建设,对用于项目资本金的未能办理。八、贯彻贷款担保措施,分散贷款风险审查依据:合同法、民法典、最高人民法院关于适用民法典若干问题的说明、民法典等法律法规以及本行关于规定。（一)保证方式担保审查1.保证人基本情形（1)保证人为自然人的：保证人是否具备完全民事行为能力;保证人是否具备代为清偿债务的能力;保证人姓名是否与有效身份证相一致；保证人为已婚的,要求其配偶同时提供担保。（2)保证人为法人或其他经济组织的:审查保证人是否具备独立法人资格/资质。保证人主体资格/资质是否完备,能否提供连带责任保证;审查保证人信用等级，对与我行无信贷关系的担保人提供担保的,首先应该按我行关于评级要求评定信用等级,或要求以其有效资产提供抵（质）押担保;审查保证人有无经营收入和实际的现金流量。分析其经营状况、财务状况和现金流量状况以及综合生产能力、场占有率、发展前景等;信用情形。通过征信系统了解保证人自身银行融资情形及我行占比、资信情形如何。2.保证人与借款人之间关系(1)关联关系。由于关联保证担保并没有提供有效的第二还款来源，因而保证担保的可靠性存在很大问题，一般情形下应拒绝关联企业提供的保证担保。另外，审查应当注意，未经授权的非独立法人提供的保证担保无效。（2)互保(包括连环担保)关系。注意分析互保关系对保证能力的影响。对借款人与保证人属同一集团公司内的企业,贷款要从严审查。(3)担保公司。必须是与总行签署合作协议的融资性担保公司。3.保证能力测算要同时考虑以下几种情形,未能只看净资产数量,还要注重以下几个方面的分析：(1）经营活动现金流入量及净流量。（）实际收益水平。（3）自身银行融资及已提供担保的情形。4关注法律法规禁止提供担保的情形和虽然具备担保能力但实际上无法追究其担保责任的情形()关注国家机关或行政单位提供担保无法律效力的规定。()保证人公司章程中明确规定对外提供担保须经董事会同意或经股东大会批准的应有董事会同意提供担保的书面资料文件或股东大会同意提供担保的决议。(3）母公司为子公司提供担保，须关注母公司有无充足现金流量和担保能力，母公司是否存在其他或有负债，其总量和结构情形如何。(4)上*公司对外提供保证须严格执行中国证券监督管理委员会关于规定。(5）虽然保证人有较强的保证能力，但如属于我行的重要客户,对由其提供保证的信贷业务重点要审查第一还款来源。对第一还款来源明显不足的未能提供融资。（二）资产抵押方式担保审查1动产抵押审查要点（1)审查是否符合法律、法规规定的可以抵押资产范围。（)抵押人用于抵押的动所有权属必须清晰。审查抵押人对抵押资产有无处分权，抵押物有无已抵押给他人的情形，防止无效抵押、重复抵押。(3)抵押物变现能力强弱。（4)抵押物便于抵押权人监管。第三方监管的要符合我行的有关要求。(5）抵押物应当特定化,依照企业动产抵押物登记管理办法规定，登记申请书应填明抵押物的名称、数量、品牌、规格、号码、出厂日期、使用年限、价值、存放地点等要素。因此,在签订动产抵押协议时要对动产的以上要素作详细规定。若置换或增减抵押物应及时办理变更登记手续。如抵押物无法特定化,如库存商品抵押的,应办理浮动抵押登记，应审查经办行对抵押物的监管措施是否切实可行。（6)审查抵押物价值确定或评估结果的合理性。了解抵押物是否经过我行认可的专业机构评估,分析评估价值是否合理,抵押率的设定是否适当，是否符合我行信贷管理制度的要求。.土地使用权抵押的审查要点（1）以出让土地使用权抵押的，应当符合法律规定和出让协议商定的条件。抵押权终止期限不得超过土地使用权出让终止期限。（2)以出让方式取得土地使用权的单位和个人,必须按土地出让协议商定进行开发,不得擅自更改;确需改变容积等规划条件的,必须经原出让方和规划部同意，并依照同等地段土地的场成交价，补交相应的土地差价。(3）乡镇村企业的土地使用权不得单独抵押，乡镇村企业的厂房等建筑物抵押的,其占用范围内的土地使用权应同时抵押。(）房地产开发必须依照土地使用权出让协议商定的土地用途、动工开发期限进行开发。满两年未动工开发的,国家可以无偿收回土地使用权(因不可抗力或者政府、政府关于部门的行为或者动工开发必需的前期工作造成动工开发延迟的除外）。因此,应注意房地产开发贷款的借款人在未来两年内是否有能力按土地出让协议商定的用途开发使用土地。（5)以划拨土地使用权抵押的应同时符合下列条件:领有国有土地使用证、具备地上建筑物及其他附着物的合法所有权证明、由抵押人委托具备土地估价资格/资质的中介机构进行土地评估、经有权部门确认并批准抵押、依法办理抵押登记手续。()以划拨土地使用权抵押的，抵押权人只有在抵押标的物折价或拍卖、变卖所得价款支付相当于土地出让金的费用后，对剩余部分有优先受偿权。因此，对划拨土地使用权及该土地上的建筑物作抵押的，核算抵押物价值时应相应扣减相当于土地出让金的金额。（7）土地使用权抵押的合法凭证是土地他项权利证明书。国有土地使用证、集体土地所有证和集体土地使用证未能作为抵押权,抵押权人扣押抵押土地的土地证书作为抵押权利证书的无效。3.房地产抵押应注意审查的问题(1）抵押人必须依法拥有房所有权属证书,即房屋所有权证、房屋共有权证，银行作为抵押权应取得房屋他项权证。(2)房产抵押应遵循“地随房走”或“房随地走”的原则，房屋的所有权和该房屋占用范围内的土地使用权必须同时抵押。(3)房产抵押协议签订后,土地上新增的房屋不属于抵押资产，抵押权人对新增部分无优先受偿权。(4）有经营期限的企业以其房地产抵押时，所担保债务的期限不应当超过企业的经营期限。(5)具备土地使用年限的房地产抵押的，所担保债务的履行期限不得超过土地使用权出让协议规定的使用年限减去已经使用年限后的剩余年限。(）宅基地房屋不得用于抵押。4在建工程抵押应注意审查以下问题开发商必须取得四证:国有土地使用证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建设工程施工许可证，重点审查以下事项：（1)开发商已交纳土地出让金或者交纳相当于土地出让金的费用。(2)开发商以投入工程费用的书面证明。(）在建工程的施工进度、工程竣工日期、已履行的工作量和工程量。(4）以在建工程已完工部分抵押的，其土地使用权随之抵押，若抵押的在建工程在竣工期间的,应当在抵押人领取房所有权证书后，重新办理房产抵押登记。(5)合同法规定，工程承包人对发包人未依照商定支付工程款享有优先受偿权,该优先权优于抵押权。因此,以建设工程作抵押时，必须审查工程是否拖欠工程款，承包人是否具备无主张优先权的情形。必要时还可以要求工程承包人提供连带保证责任或者要求其放弃建设工程款优先受偿权。(三）质押方式担保审查1.动产质押担保方式审查(）质物的选择审查是否符合法律、法规规定的质押范围;审查是否能够及时变现；审查是否适宜长期保管,其价值是否会随时间推移贬值。（）质物权属是否明晰，质押人对质物有无处分权。(3）审查保管地点及保管方式能否保证质物的完整。2.单位银行定时存单质押审查（1）用于我行贷款质押的单位银行定时存单,质押人须享有完全处分权;定时存单（折)为第三人向借款人提供的，应同时提交第三人同意为借款人贷款而使用其定时存单（折)质押的书面资料文件。(2)用于我行贷款质押的单位定时存单原则上应当是我行开立的定时存单。（)存款人在存款行的预留印鉴或密码。（4）我行定时存单质押贷款，要求质押率在90以下(含）。.股权质押方式担保审查(1)用于质押的股权预期升值潜力较大。(）审查股权变现或转让的可能性大小。(3）出质人持有公司股权的证明资料文件。(）出质人（作为发起人时)持有股权已自该公司设立之日起超过三年的证明资料文件。（5）是否符合*银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国人民银行和财政部关于股权质押的详细规定。4.人寿保险单质押审查（1)具备现金价值且出质人与投保人为同一人的人寿保险单。(2）出质人的有效身份证件（居民身份证或其他有效居留证件)。()开具人寿保险单的保险公司与我行签订的载明保险公司负责对质押保单进行核实、计算现金价值、办理出质登记和止付手续等内容的银保合作协议。(4)投保人、被保险人,受益人(受益人为未成年人的除外)同意质押的书面承诺。（5)投保人没有拖欠保险费(若以分期形式缴交保险费的，必须已支付了最近一期保险费）的证明资料文件。(6）人寿保险单的质押率不得超过9。5.应收账款质押审查(）出质人与付款方之间对应本笔应收账款的交易协议。（2）货运单据、发票、经业主确认的工程进度表等能够证明应收账款真实性、确定应收账款实有金额的有关材料原件。（3）应收账款的质押率不得超过50%。6.汇票、本票质押审查审查出质人与前手之间的商品交易协议和增值税发票。7.存货质押审查审查有证明保管质物的仓储公司、物流监管公司或现货交易*场具备合法的主体资格/资质、良好的商业信誉、完善的管理制度、专业的管理设备和技术、合格的管理人员及高效率的进出库信息传递系统等事项的书面资料文件。8.仓单质押审查审查仓单或仓单持有凭证，还要有证明仓单开具人的合法主体资格/资质和仓单项下货物的品名、数量、保管期限等事项的书面资料文件。.凭证式国债质押审查（1）凭证式国债，包括借款人所有的或第三人所有而向借款人提供的凭证式国债。凭证式国债为第三人向借款人提供的,应同时提交第三人同意由借款人为质押贷款目的而使用其凭证式国债的书面资料文件。(2)出质人出具的所有权无争议，没有挂失或被依法止付的书面承诺资料文件。10储蓄式国债（电子式）质押审查(1）银行售出的储蓄式国债（电子式)记录,包括借款人所有的或第三人所有而向借款人提供的储蓄式国债(电子式）。储蓄式国债(电子式）为第三人向借款人提供的,应同时提交第三人同意由借款人为质押贷款目的而使用其储蓄式国债（电子式）的书面资料文件。（2）出质人出具的所有权无争议、没有挂失或被依法止付的书面承诺资料文件。11.银行间债券*场托管的记账式债券质押审查应有已在银行间债券场进行托管的证明资料文件。以证券交易所托管的记账式债券质押的,还应有已在证券交易所进行托管的证明资料文件。(四)其他贷款安全保障措施审查其他安全保障措施还包括:账户质押（账户监管协议)、地方政府出具的还款承诺、股东完工担保等。九、综合评估风险情形以及防控措施对各类影响贷款本息按时偿还的风险因素进行分析,判断风险发生的可能性及可控程度，并提出相应的防控措施。十、提出审查结论 以审查报告形式提出审查建议或意见和审查结论,主要包括:(一）放款前提条件设定必要的前提条件或提款条件,只有在满足我行贷款条件或提款条件后才能发放贷款或提款。（二）操作建议或意见.融资金额及结构。如为银（社）团贷款,应明确本行承贷金额。2.期限。利率及结息方式。4.用途以及支付方式。5.还款计划和还款方式。要按评估测算的结果确定分期还款计划以降低贷款集中到期的压力,防止贷款集中到期无足够现金流量还款。6担保方式。(三)管理要求针对不同的授信企业、授信产品、用途等提出能保障信贷资金安全、贷后管理、中间业务开拓、资金回笼等措施。