帆宇达--银行--培训--《不良贷款的清收与处置实务》.doc

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课程名称：《不良贷款的清收与处置实务》课程背景：自2013年以来，中国经济步入新常态，经济增速持续放缓、行业和企业深度分化、经济运行中的矛盾叠加风险凸显；产能过剩持续蔓延且程度加重，企业效益持续下滑，废债行为抬头。商业银行的信贷资产质量下滑、不良资产处置能力弱，信贷资产质量管控压力大与银行经营效益下滑的矛盾突出。造成国内商业银行信贷下降和处置困难的主要原因：一是信贷队伍中年轻人多、从业年龄短，缺乏必要的信贷行业风险的识别能力和防控经验，不良资产边清边冒；二是信贷业务骨干大部分未经历过一个过完整的信贷周期，对全流程风险特点认识不全，不良资产清收能力不强，化解手段不多；三是一些商业银行，贷后管理力量不足或机构设置不全，缺乏专职处置不良贷款人员，有些业务人员对不大。本课程主要通过典型性结构分析和案例的讨论和研习，帮助参训人员厘清信贷业务法律风险的关系，探讨不良资产管理的有效方法和化解措施，有效控制最终损失，提升银行信贷资产配置的效率，优化优质增量，盘活加固存量，促进资产结构升级转型，保障银行信贷业务的绩效发展。课程目标： ü 通过对《物权法》、《担保法》、《民法》、《婚姻法》以及信贷业务法律规章的梳理，使参训人员明确授信业务中借贷双方的权利义务，了解和掌握问题类贷款管理的基本要求和行动策略的选择标准和方法； ü 结合典型案例的分析掌握不良资产化解和清收的方法，积极寻找有效资产，切实提高资产保全的成功率； ü 通过案例的分析，帮助学员掌握催收的程序及技巧，提高非诉讼清收的力度或为以后的诉讼做好准备； ü 以案例教学的方法，帮助学员理解有关诉讼相关的基本法律知识和掌握一定的诉讼技巧，促进不良贷款的有效清收； ü 通过对具体案例的分析，提高学员对信贷也全流程管理的认识，进一步明确不良贷款处置的理念——防范、化解并举，防范应优先于化解。自觉地将信贷风险控制的关口前移，加强全流程信贷风险管理，促进商业银行信贷业务安全性、流动性、效益性地全面发展。课程对象：国有银行、股份制银行、农（城）商（信）行（社）支行及网点信贷业务负责人，信贷业务客户经理及负责人、风险业务经理及负责人、不良资产清收人员及负责人授课方式：结构性知识介绍和典型案例分析、研习。课程大纲/要点：第一部分、不良贷款处置的基本方法㈠、不良贷款管理的基本概念 — 全流程管理对不良资产清收工作的意义 — 不良贷款形成的原因（案例） — 不良贷款化解及处置原则㈡、不良资产处置的方法 — 信贷不良资产化解的出路 — 不良贷款处置的理念——防范、化解并举，防范应优先于化解！ — 不良贷款处置的方法（特点、要求、适用条件、作用）不良资产保全方法清收重组转让催收以物抵债破产清算债务重组债转股债务展期资产证券化打包出售依法清收委托处置核销第二部分、不良贷款形成后怎么办? ㈠、债权调查的意义和方法 — 查找有效资产对贷款清收的重要意义（案例） — 调查有效资产的基本方法有哪些？（案例） — 如何进行实地调查及清收话术的运用㈡、非财务因素查找方法——定性分析 — 如何对不良贷款客户人品和诚信度的考察（案例分析） — 中小企业为什么会加速“死亡”？（案例分析） — 债务人隐蔽关联关系有哪些特征？ — 如何到公共财产管理、登记机构去查找有效资产？㈢、财务因素查找方法——定量分析 — 运用重要会计科目查找和定量分析有效资产？（案例） — 运用财务报表的勾稽关系，识别人为调解报表的风险？（案例） — 通过财务报表分析，判断客户是否有发展前景？（案例） — 正确认识中小企业财务报表的作用和风险㈣、担保方式查找方法——第二还款来源 — 担保的一般法律规定（案例） — 保证担保人（案例） — 抵押担保物（案例） — 质押担保物（案例）第三部分、不良资产非诉讼清收——催收㈠、催前调查 — 催收要素 — 催前调查渠道和内容 — 催前调查注意事项㈡、短信催收 — 适用条件 — 催收特点㈢、电话催收 — 实施步骤——通话语气，信息收集 — 催收特点㈣、信函催收 — 适用条件 — 催收特点㈤、上门催收 — 适用条件——见到、不见到债务人的方法（案例） — 催收特点㈥、信息管理 — 信息记录 — 管理要求第四部分、不良资产依法清收——诉讼㈠、诉前准备 — 诉讼决策时应考虑因素 — 判断债务人还款意愿的标准 — 如何选择对银行有利的诉讼策略和时机 — 起诉条件有哪些？㈡、被告确定 — 为什么说选择好被告是实现诉讼目标的关键 — 选择好被告的基本原则 — 银行清收案件常见被告？ — 不同被告的法律地位（案例）㈢、证据收集 — 证据的重要性 — 证据收集范围和收集方法（案例）㈣、财产保全 — 如何避免财产保全错误的发生 — 诉讼时，银行的抵、质押物需要保全吗？ — 诉前保全的特点和规定 — 诉讼保全的特点和规定 — 撤销权、抵销权、代位权作用和规定㈤、诉讼时效 — 诉讼时效的起算是如何规定的？ — 诉讼时效的中断和中止的规定和运用（案例） — 时效失效后是否有补救方法？（案例）㈥、执行程序 — 执行法院的选择和变更 — 申请执行期间的期限及起算（案例） — 申请执行及支付令（案例） — 善意取得、参与诉讼等法律运用（案例）第五部分、关口前移——信贷业务风险识别与防控 1、客户准入的风险识别 2、客户背景的风险识别 3、客户行业背景的风险识别 4、客户销售渠道的风险识别 5、客户财务因素的风险识别 6、担保风险识别与控制 7、贷时风险评估与决策演练：结合案例分析和工作实践制定方案案例：多家商业银行的实际案例 [本大纲版权归老师所有，仅供合作伙伴与本机构业务合作使用，未经书面授权及同意，任何机构及个人不得向第三方透露] 注：本课为自编讲义，集中授课、案例分析，并根据实际课时对讲解内容作弹性调整 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。 B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√ C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错 C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√ C成本报表是对外报告的会计报表。× C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。× C成本会计的对象是指成本核算。× C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√ C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本中。× D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。× F“废品损失”账户月末没有余额。√ F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√) G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错 G工资费用就是成本项目。(×) G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对 J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√) J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×) J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对 J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√ J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错 K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。× Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×) W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对 Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对 Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×) Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对 Z直接生产费用就是直接计人费用。X Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√ A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。 A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)

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