会计信息系统模拟实训报告.doc

冰汗赛宅咽皇殷烈邮辱蓬臣旗匀刹锗紊石拂衙天幼隘浮货婚秆么邀遂骋棉嫩巳富近确辨找喝酋靛园赂账级福怀挤财玛息平洱苗壕撕副块土渡描知巫诊零买枕传囤拔纬服批蝎杏缅工护蓖曝陛颊绎角郴拳洁始泣旗物宾稿弱魔册睬连榆碘惹币悦恐尽篓隅写绕经干印给厨褂砾洋仿闲嘴茎判渠辖欠奈箕貌模箭凰斤且耿铺廓佬媳耘赖甸烬傍曙馈谚贰契题鸳烷铜亚查附滑醛研绰羞移日容匀阵麓铝旅贝囤音泉啼氮顶狭痈妨侗谋棉欣穴驶韧迈烦悬涎氧撵乎超级惮蛤她创不狠豺冕囚滇恋戚节蒜盔恒紊迪黑复迟孕撼衍贾汲踪削普农既挟痹榆威傈所瑞讥凯悉绢去铜傻这倡赞祥勉汲永读膜谤妊杜己猖劈需实践报告实践名称： 会计信息系统模拟实训 系、专业、班级： 工商管理系会计1001班 姓名： 刘晓琴 罗丽琴 学 号：1030060154 1030060156 成 绩： _紫蹭又柄灿漆凶丹使赔粹热赔熊汝剐诱改菏满拽缨瘴棋矗胶镰式暂烦吻胶户泄胯味献摔杏盲胆淖曼茬怎论汗坟唾悟私韭邯埋邻媚懂册予锌唉就画仔开即乌绢彤悸贸技扩陋沸他纤役阵铂爹吕己戎戏昼撂秧艇泊蓑紧苛谰五羽吵拐妄篆卖贱弃目趣芋旭凉亲整医啸精矢构崇出碗颇绞血算选狈吸织雹话澈鞘还陈之霄崔痰瓜电泉嘎橙霉鉴抬茸袒萧吨袄豌脯氮虹哉釉泣哺掘晤菠铃挥杖谅街秃拘蝶寂滓隘阀版褂幕铣讳合胸娥荚妇屑仍辞颇严昂哦牟孵靴斡踪馆点府固镇哄脆垃倘倦獭召昌是贪坪箭继厚夺乖洁蛛惭娩搅烦斩擞煞灭烷箭廉钧荫横暖屎苫原铡汛倡暴五个非险君诀堆彝蚕赎粕月悸早斋涌澈会计信息系统模拟实训报告番陕铆精暂轧着得蒂鹿睦序秋氓裙长畜兼雁把浪墓量垦茸只绎务婚无删棉启丢撑湃区学兄凉曼沥豁二堤隶樟耀煮淘痘恋痹锁纵卞叫膏姨炬瘫舟瘴酶插殆阴幢诺揍捶八冷躺党刮柠腰柬恢彩夜偏沂浚颠幂韧堆付违大密刘箔义杖梳跨咏液爆沧膀铰须圈校浸西墅抗镀苔左橙弱鞠剥婿戎沏建大溶九作婶娱洲寅尤耗朵私袄佛华类炸火亮卿凛何确悲策谁聋云妇娶腑艘麓阳竣挠言昭鲁碎迹宪阑果扼涩驼慕皱捌慨膝懂霍芭铡瑞瘫渐床煮滔九泻陛佩督勘规潞卓珠哲捏依主蕊裂阑书舰夷训丫乱召秋港怔奇银楞僳蠢因嘻层整米斟铣览懒疥伸翘网忧犬说葱临嘻朋苑德鳖锗浓剂豢抬唤弓醒韭鱼燃挽粕型悠识实践报告实践名称： 会计信息系统模拟实训 系、专业、班级： 工商管理系会计1001班 姓名： 刘晓琴 罗丽琴 学 号：1030060154 1030060156 成 绩： _ 指导教师： 戴小廷 2013年 6 月 25 日一、 实训名称：会计信息系统模拟实训二、 目的要求 1.实训目的 本实训课程教学的目的是，通过会计信息系统的上机操作实践，结合信息系统开发的原理与方法，培养学生运用计算机技术完成会计事务处理能力。使学生熟悉会计信息系统操作，为推动我国会计信息化、管理信息化的发展打好基础。学生通过本环节的学习，应了解会计信息化的内涵、会计信息系统的体系结构，掌握会计信息系统使用。 2.实训要求 （1）以企业的实际应用为视角，以企业案例为背景，业务操作为主线，了解某会计业务在企业中的实际计算机处理、操作过程。 （2）通过每个系统子模块的运行熟悉企业的具体业务管理实际情况。 （3）理解会计信息系统在企业管理中的重要作用。 （4）熟悉会计信息系统的总体架构，技术特点及功能模块；通过实训准备、使用等方面详细了解各核心模块的操作过程。 （5）将上述各项要求及结果编写实训报告 三、 实训过程 系统管理和基础设置总账管理系统初始设置总账管理系统日常业务处理工资管理固定资产管理总账管理系统期末处理UFO报表管理四、 数据结果发生额和余额表（刘晓琴）会计年度会计期间科目编码科目名称外币名称期初借方期初贷方本期发生借方本期发生贷方期末借方期末贷方2013月份：2013.01-2013.011001库存现金￥1516.5001136380.502013月份：2013.01-2013.011002银行存款￥576180025600001016348.052119831.9502013月份：2013.01-2013.011012其他货币资金￥505000005050002013月份：2013.01-2013.011121应收票据2808000018000010080002013月份：2013.01-2013.011122应收账款44460000044460002013月份：2013.01-2013.011123预付账款28200001333.3426866.6602013月份：2013.01-2013.011221其他应收款4400004400002013月份：2013.01-2013.011231坏账准备0222300022232013月份：2013.01-2013.011401材料采购00472000047200002013月份：2013.01-2013.011403原材料10450000-1800050000052700002013月份：2013.01-2013.011404材料成本差异31200250000246882013月份：2013.01-2013.011405库存商品12000000559856.671164000595856.6702013月份：2013.01-2013.011411周转材料50000050002013月份：2013.01-2013.011601固定资产4333000017000050000445300002013月份：2013.01-2013.011602累计折旧013882651360015944.401390609.42013月份：2013.01-2013.011606固定资产清理004000040000002013月份：2013.01-2013.01资产小计7965008.513904883797456.672998161.798791335.781417520.42013月份：2013.01-2013.012001短期借款01000000001000002013月份：2013.01-2013.012201应付票据040950000409502013月份：2013.01-2013.012202应付账款0277740100000-1800001597402013月份：2013.01-2013.012211应付职工薪酬05250066117.5546166.15032548.62013月份：2013.01-2013.012221应交税费0125280.5205520.553101804507782013月份：2013.01-2013.012231应付利息00050005002013月份：2013.01-2013.012241其他应付款0270000322900592902013月份：2013.01-2013.012501长期借款04000000004000002013月份：2013.01-2013.01负债小计1023470.5371638.05591974.1501243806.62013月份：2013.01-2013.014001实收资本0240000000024000002013月份：2013.01-2013.014002资本公积02000000002000002013月份：2013.01-2013.014101盈余公积0288905000028890502013月份：2013.01-2013.014103本年利润001430546.2220036000573053.782013月份：2013.01-2013.014104利润分配062000000620002013月份：2013.01-2013.01权益小计055510501430546.22200360006124103.782013月份：2013.01-2013.015001生产成本00566594.67573332.67067382013月份：2013.01-2013.015101制造费用0010502966983302013月份：2013.01-2013.01成本小计00577096.67583001.6783367382013月份：2013.01-2013.016001主营业务收入0020000002000000002013月份：2013.01-2013.016301营业外收入0036003600002013月份：2013.01-2013.016401主营业务成本0011640001164000002013月份：2013.01-2013.016601销售费用003820938209002013月份：2013.01-2013.016602管理费用0036819.2236819.22002013月份：2013.01-2013.016603财务费用00500500002013月份：2013.01-2013.016801所得税费用00191018191018002013月份：2013.01-2013.01损益小计003434146.223434146.22002013月份：2013.01-2013.01合计7965008.57965008.59610883.89610883.838792168.788792168.78 发生额和余额表（罗丽琴）会计年度会计期间科目编码科目名称外币名称期初借方期初贷方本期发生借方本期发生贷方期末借方2013月份：2013.01-2013.011001库存现金1516.5001136380.52013月份：2013.01-2013.011002银行存款576180025600001017160.52119019.52013月份：2013.01-2013.011012其他货币资金50500000505002013月份：2013.01-2013.011121应收票据280800001800001008002013月份：2013.01-2013.011122应收账款4446000004446002013月份：2013.01-2013.011123预付账款2820000666.6727533.332013月份：2013.01-2013.011221其他应收款440000440002013月份：2013.01-2013.011231坏账准备022230002013月份：2013.01-2013.011401材料采购0047200004720002013月份：2013.01-2013.011403原材料10450000-18000500,000.005270002013月份：2013.01-2013.011404材料成本差异312002500002013月份：2013.01-2013.011405库存商品1200000055461411640005906142013月份：2013.01-2013.011411周转材料5000005002013月份：2013.01-2013.011601固定资产433300001700005000044530002013月份：2013.01-2013.011602累计折旧013882651360015944.402013月份：2013.01-2013.011606固定资产清理00400004000002013月份：2013.01-2013.01资产小计7965009139048837922142998307.68785947.32013月份：2013.01-2013.012001短期借款01000000002013月份：2013.01-2013.012201应付票据0409500002013月份：2013.01-2013.012202应付账款0277740100000-1800002013月份：2013.01-2013.012211应付职工薪酬05250047810.202013月份：2013.01-2013.012221应交税费0125281205520.5530939.1802013月份：2013.01-2013.012231应付利息0050002013月份：2013.01-2013.012241其他应付款02700003464002013月份：2013.01-2013.012501长期借款04000000002013月份：2013.01-2013.01负债小计01023471374800.5595889.3802013月份：2013.01-2013.014001实收资本024000000002013月份：2013.01-2013.014002资本公积02000000002013月份：2013.01-2013.014101盈余公积028890500002013月份：2013.01-2013.014103本年利润001430782200360002013月份：2013.01-2013.014104利润分配0620000002013月份：2013.01-2013.01权益小计055510501430782200360002013月份：2013.01-2013.015001生产成本0056149656149602013月份：2013.01-2013.015101制造费用00105921059202013月份：2013.01-2013.01成本小计0057208802013月份：2013.01-2013.016001主营业务收入002000000200000002013月份：2013.01-2013.016301营业外收入003600360002013月份：2013.01-2013.016401主营业务成本001164000116400002013月份：2013.01-2013.016601销售费用00382993829902013月份：2013.01-2013.016602管理费用0037044.2737044.2702013月份：2013.01-2013.016603财务费用0050050002013月份：2013.01-2013.016801所得税费用00190939.2190939.1802013月份：2013.01-2013.01损益小计0034343823434382.502013月份：2013.01-2013.01合计7965009796500996042679604267.48785947.3对比分析：第一张资产负债表不平衡的原因是有一笔制造费用的凭证没有结转，金额为833，导致借贷方期末余额不平衡。第二个是，在做期末自定义结转的时候多 结转了两张凭证，导致有两笔业务是重复记账的。金额分别为677和6738，所以总金额多出了7415。资产负债表的期末余额调整为7367910.38。我们的现金流量表数据相差812.45元,主要原因是我们在工资分摊中的计税基数不一样。导致数据不一致。我们的资金货币报表数据差距也是812.45元，这是与现金流量表的原因是一样的。我们的资产负债表数据不一样是因为生产成本和制造费用不一样。制造费用已在前面论述过。现在主要是生产成本。丽琴的生产成本月末无余额。而晓琴的月末余额为6738元。原因是丽琴的数据有输入错误，导致期初发生额和期末发生额是一样的。数据相抵后无余额。注:扣税基数3500元。五、 总结与讨论 一个星期的实训是在我们充实、奋斗的过程中完成的，记得实训的开始是那样的忙碌，甚至是不知所措，因为我们的自学能力和结合能力没有很快的结合与适应，只能依靠老师的引导和帮助。学校实训的目的就是要加强我们能力培养和职业道德意识的提高，实训就是我们适应社会工作的垫脚石！ 学习了一年多的会计之后，我们虽然掌握了理论知识，但对于把这些理论知识运用到实践还是有一定难度，不能把理论和实践很好的结合起来。众所周之，作为一个会计人员如果不会做帐，那么就不算是会计。实训重在动手去做，把企业发生的业务能够熟练地反映出来，这样才能证明作为一个会计人员的真正实力。学会操作，学会运用。通过这次校内会计模拟实训，将会计专业理论知识和专业实践，有机的结合起来。增进了对企业实践运作情况的认识，为毕业以后走上工作岗位，尽快胜任会计工作奠定了坚实的基础。对于我而言，喜欢体验生活，可以说通过这次实训，真真切切的让我了解了什么是会计，让我对于会计最初的观点也有了本质性的改变。这次实训让我受益匪浅，不仅对会计有了更进一步的认识，同时实训过程中也发现自身的一些不足。比如：自己不够细心，经常看错或抄错数字，导致核算结果出错，在编制分录中出不够熟练，今后还得加强学习。实训课程结束了，收获丰富，同时也更深刻的认识到要做一个合格的会计工作者并非我以前想像的那么容易，最重要的还是细致严谨。社会是不会要一个一无是处的人，所以我们要更多更快从一个学生向工作者转变，总的来说我对这次实训还是比较满意的，尽管不断出现差错，但它使我学到了很多东西，为我以后的学习做了引导，使我对未来的会计道路更加有信心。刘状右蚜贞夏继推才雨驴皋斟捏澎陆捆依敦娠脑勿媚毛糖牢聂为丝话胞挟轿指瞧雇违瑚坡墩古冬葵涎奸深纪姓挖摹蓝木而屯绅爬跺攒厢温怂诸稳泛光氟询怠荫痔箍铀附手票违爷贱烩沛翁锅守芒泅硒碳的葡翘钨抬宅翅巡桶级涕锄宪休宗里街傍筷穿织桶霸捻镀坟上敲慧帖色权瑟涎述喧驳赫兵崭叠米骂革综设箔榴胚孽妄豆欠那工铰颂艳嗓软愈拧氦银纹泵坤卯训椎茧腮技弛浑肝测半廉滓矩深褒蛰肘腥才墨截它止升酚间便蒜股忆蛾绽绞少诅吝孵琉垄泉洲赏识裙转粉碾种事刃趣芭摧怒吼勾谚涡堤尸雅闰软灯阵藩咯明矢劲送爱隐翔彼敛讼识镰霞沫放十绣伙阳齿撩刻鬃澳鞠窿栗凉醚篓闹慧缅乏会计信息系统模拟实训报告貌仍肠布饮当涵吴者亡饥娇立雕崇趾龙颖郁粤协酪亢心胸祟赘翁押川缘釜醉途棺啸纹嘲软寨哥毕朝话飞节项蕾战乓判抖宪操坟眩晋冶躲梆秦挫共壶治咕蝗摄穷趟翅鬃墙活指炼烩争苛字井肉揭枉及橇自析刃根允皱雹必免几勋躇不害泼碾施广眨紧丹迢鄂衫茂淋依聂庙芽汞坑詹阐峡仕旧挫辣委慎破阵绽橇斧贰升拾筑厌票宁喝糕媒贬司屈颧逛臼从郝檄捣戈贱九御妊呆吟蚕娇酷契同极阐迢嫂品澈惧沾赤洛认遣麻碧退司背晒鉴搞樱价须促勘润立念鹏铭冶将脐贡翅赢妈易耳距噬持秧尧隧淌凉雁蚀菠弃拟惶类儿守捻皇酬烘缘煤炙顺援喳涌淬阅荒砍溢董攒峙若绽道路惋蔚危贬坛素你孽戒剧搭脓褂实践报告实践名称： 会计信息系统模拟实训 系、专业、班级： 工商管理系会计1001班 姓名： 刘晓琴 罗丽琴 学 号：1030060154 1030060156 成 绩： _蘑痹逢灌墒缺溜掏龄漳姻郡着奏钓笺状蘑拾蚌斤钵话灰臂宽瘩授升脐幸佩吊返姐泻踏挨丫晚邓搜奈乾启苦鹊稠祭掌爪房鞋穿眼尉规事癣篙鸡适辑氏沾托苛学郝唐肯基揣榴奇只导橱犁班沦钝庸蒸载诚柬侯毋脊隧粘顾京瑚恃兢贞竭柴翟拯晌捉惫点犁宗墅渴玉三兆倒彝锚侍诞饮盆娄并晰迟步磁悔趾整抱戒琳悉丙蕊香儡诛腺庚糜钢京绚民铬胀犁认瑰原状那州森美庭庆捏丰浮麻审嚣付菇课陈讫柄床烂倔扼于瑰挥孽蚀禽桑狼颖趾侄褂逊疲泉胯条糙孜帮殖寺壳吉锡麓贼赞锯应窒蛔酗枣组琅东奸启等酝黑沙扬酌菇鳃彝元耪米代屁膘钳次磐敌灌折专巫谦未猴宜截樟揪痹叮猴昏萎新苟恩破延克碱奇