地产股份有限公司内审巡查制度模版.docx

地产股份有限公司内审巡查制度第一条 为了及时掌握地产股份有限公司（以下简称“公司”）规章制度及财务管理制度的执行情况，了解项目公司的经营状况及外派人员岗位职责的执行情况，特制定本制度：第二条 定期（或不定期）对项目公司的经营状况，执行公司及项目公司的规定制度和外派人员的工作情况进行例行检查。第三条 内审人员的检查范围。（一）检查项目公司内部控制制度是否建立、健全，是否严格执行。（二）检查财务制度执行情况。1、是否按照国家的有关政策、法规、会计制度的要求设置账簿，并进行相应的会计核算；2、公司的一切经营活动是否严格按照公司董事会同意的各项计划实施，如有调整是否按程序报批同意；3、财务各岗位是否严格遵守自己岗位职责，忠于职守，密切配合，严格控制各项支出，有无违纪及越权行为；4、会计凭证的流程是否按财务制度规定的要求办理，各项审批手续是否齐全，登账是否规范；5、上报公司的财务资料，数字是否正确，反映情况是否属实；6、对备用金、差旅费的借支，是否做到逐级审批，严格把关，是否坚持账务清楚，前账不清，后账不借；7、各项费用的报销手续是否齐全，是否严格按财务制度规定的审批手续和标准执行；8、对现金的管理是否做到日清月结，时时做到账款相符；9、银行存款日记账是否准确完整，与银行对账单核对是否一致，如不一致是否按月编制了银行存款余额调节表；10、对支票、汇票、本票等管理是否坚持领用登记制度，按审批程序办理，并做好领用人的领用报销备查记录；11、销售收入的确认是否准确完整，货款的收回是否及时入账；12、对未收回货款是否入应收账款反映，并每月认真清理、核对；是否配合销售部门及时催收，发现异常情况及时反映；13、物资的采购是否按计划实施，进库、出库手续是否完整。有无积压，超库现象。对物资的损坏、短少、退货是否及时办理；14、对物资采购的应付款项，记录是否清楚、准确，是否按付款计划承付；15、产成品、半成品成本的计算是否准确，入库、出库手续是否齐全，有无产品积压情况。是否定期盘存，做到账物相符，账账相符；16、固定资产管理责任是否清晰，是否定期进行清理，做到账实相符。购置、报废手续是否齐备。折旧的提取是否按有关规定办理；17、预提费用及待摊费用的提取和待摊是否经领导同意，按有关规定办理；18、各项应纳税款的计算是否正确；19、年末是否按董事会的要求进行结转及利润分配；（三）外派人员管理制度执行情况。1、对公司和项目公司的规章制度，公司下发文件是否及时组织了学习，有无违章违规行为；2、项目外派人员与项目公司有关公司领导及相关部门的关系是否协调，存在的问题是否分析其原因并向公司有关领导进行汇报；3、项目小组长制度是否认真贯彻执行。（四）检查外派人员在项目公司领取费用情况是否有无违反公司规定的行为。（五）检查项目公司对公司章程及所签股东协议履行情况，是否有违反项目公司章程及相关协议及股东会决议、董事会决议的行为。第四条 内审人员巡查后，应据实写出巡查书面评价及建议向总经理报告。