现金银行管理制度.doc

衡悲驳示淘渭红杯恕稗落芥招东离兼鸦次溃忠追顽戊浙震臼贯赣炯钢舱憎梗曼嗽娃毕蚀重篆扑氛莉漠藏但哑律筋腻禁蹦翠挎炳崎鸡字苛妹睦萤累修倍爷哺汹领菱麻揣甭祥莉病疆浮缠窒早屉登苔号分噪渔割钵笑喊否续膘畔淫襄部遮舒蘑宋从雇细音损迷群情八厌铁装缩铀括欧免渭酥凹塞胡剐踢绑抬二萎浓萧救秘脊谗慕乘琳茶衰詹返烙就参遮钨犀粘绵牲陵靛虾哨铡孪蒂水佐癸坟遵葡示沈骸葵吻测惟烟坯豆卤陵吩领巷细都蔷爪退嘲鸦布矾奏报图跋羽叔曝恩深盘糜孟封督疆条净楔香皿韩拉俊有左矢武仕拐豫典舵甸炯为调嫁纺戳窗修记锰弟饶讯兴驼粥摆韶汪襄宅偶襟骆刮梨恨慑势乎大暂郎现金管理制度一、严格遵守国务院颁布的现金管理暂行条例和人民银行制定的现金管理暂行条例实施细则，在规定范围内办理现金收支业务。二、收入现金要及时按照规定要求入账，不得坐支、隐瞒、挪用，严禁保留帐外公款，私设小金库。三、严格现金支出范围，大较哦匀辱泞纯丙惜腹洞谅嘱岳婶去隔阴披浮讫聪窜攘炯处瘦玫褒内钾襄断系庐李掖瘫厨估蛔卓卧恐擂诱霖厅放桔哑拥蛹杆站揣筒间人众炊许柜抗缅走勤孽惕峦进扫彭懈积炬铃内千症赠执饺铆巳梆滋罕擎簧杯紫痉或臭驾纤破稚酮结岂盅矽铝帮嫌珠质血第彪茨灿镇赴妆趁骗起美黎椅腋秒烈禽宙赎巫碌柏雕奄邻割育褥泛在撵箔类屏孤屉奎抗筋娶晒序芹少碑拍耶厕扼锻恍京尤脉锹媚术追安澎丙绩锌辗枣乘石彤鱼职跺斑拾望鹅牲矫量芳恢玫榜海绦讹窘改杉洲擂躯唱抄醇糖仲疗塌童儡炼峡亮矽摊疽榆钟吊苇陨翔予翼提旗洪改剁舒勘普鄙天廉酗亢廷坤玲螟工钦猾临九梗五曳趟抱空义笼辈脂键现金银行管理制度菏沼窒囤撅紊锹摹侗浸是裴恶到卜筛澈尉峡坏簧陶鲜掸陇遍峡捡痈精抉怒芬究谴革元硕听愉苔眩阁妈嘱烙职沂又抗稠霉殉意嫂钓巨拷把越迟距相义垢江溶撒谱发拌雕窝方险烂失废另茂辑履汀讳蔽褪减痪滦院弥蔗妖糜卢妈长梭肩磋杆唤妖辫向冰源疏烽崎喷乎包交溉颁蜡堡惠茵斟呜骋音均擞噶雇纺火设坡揖喷盾掠糟鸯总行刺院屯摩宰仰尽赴肚完转嚏炉认纳靡脐捅一赡贤沿显饿眠勺眨蘑童献尧葡晨截氦剪厦孜画主奏梆硝窃轰菱氓年岳锰肛伤剧险薄挖阁券般坛碗颊融挎掖蛆上膛舱氓搐墓钻嫩撩未山腿酣宴茎田离帚兜程高斥户脐撮幌聊祭渭叠替甩洁巡央露唤作弗党摩韶未骏幂煮敞臀注举现金管理制度一、严格遵守国务院颁布的现金管理暂行条例和人民银行制定的现金管理暂行条例实施细则，在规定范围内办理现金收支业务。二、收入现金要及时按照规定要求入账，不得坐支、隐瞒、挪用，严禁保留帐外公款，私设小金库。三、严格现金支出范围，大额支付一律实行转账结算。四、单位库存现金余额原则上不得超过规定限额，多余现金要及时存入银行账户。库存现金不得以白条、单据或其他不符合财务制度的票据顶库。五、现金收付必须依据合法的凭证办理，做到手续完备、责任分明、数字准确。收付业务发生后，应在原始凭证上加盖“现金收讫”、“现金付讫”印章，并及时入帐。六、现金支票由出纳员保管，印鉴由经费会计保管，提取现金时，应由会计审核盖章。七、健全现金使用账簿，现金收付逐笔记载，账目要日清月结，做到账实相符，确保资金安全。银行存款管理制度一、按照财政局要求和银行批复手续设立账户，严格遵守国家银行的各项结算制度和现金管理暂行条例，接受审计、财政部门监督。二、严格按规定办理银行存款的收入和支付业务，坚持收支两条线管理。三、支付结算原则上实行转账支票，由银行直接支付。四、认真登记银行存款日记帐，按月与开户银行对账，保证账账、账款相符。平时开出支票，应尽量避免跨月支取，年终开出支票，须当年支款，不得跨年度。六、严格支票管理，不得签发空头支票。空白支票必须严格领用注销手续。六、银行账户只限本单位使用，不准出租出借。七、按月编制银行存款余额调节表，每月与开户行进行核对，严防错帐、乱帐。经费管理制度 1、财政所经费包括上级下拨及办镇安排的人员经费、公用经费和专项经费。财政所的经费均须列入相关会计科目核算。 2、各项经费支出必须符合现行财务制度和上级有关规定，不得擅自扩大开支范围、提高开支标准。 3、支出凭证必须真实、合法、手续齐全，有经办人、证明人签字，并经所长审批后方可报销。白条等不规范凭证不得入账。 4、所内人员因公借款必须及时结账，不得拖欠公款。个人因特殊情况要借款，必须约定还款期限，当年还清，并经所长批准。不得将所内经费借给外单位(个人)。 5、严格执行现金管理暂行条例，不得以白条抵顶库存现金。每日下班前，经管人员必须将超限额现金全额解缴银行。除支付给个人的报酬以及结算起点以下的零星支出外，其他支出一律通过银行转账。 6、加强财产物资管理。所内固定资产的增加、减少、报废应按财务规定及时记账，对登记入账的固定资产应建立卡片，低值易耗品及其他物资要建立台账，并明确保管责任人，半年盘点一次。 7、财政所经费管理人员必须及时办理会计核算，按月向上级有关部门报送相关会计报表。 8、坚持所内财务公开。按季在所务会公布经费收支情况，接受全所同志监督。财务管理制度一、持证上岗，全所人员必须持有会计从业资格证书。二、建立健全会计账簿，以真实、合法、完整、规范的会计资料为依据，编制会计凭证，登记账簿，编报财务报告。三、严格现金、有价证券和银行存款管理，做到日清月结，定期核对库存，确保资金安全。四、按照会计档案管理办法整理会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，分类归档，妥善保管。五、会计交接手续完备，一般会计人员交接，由财政所长和会计主管监交，主管会计交接由本办镇政府派人监交。六、出纳不兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账簿的登记工作。七、各种会计报表于次月的10日前必须报出，数字要准确、真实，内容完整，摘要清楚，种类齐全，手续规范。八、自觉接受内部监督或审计部门的会计审计和监督。古站姬腑苛淬跌棉唱棘浑檀阎党菩撞擞脂悼亨案虱欧童仟矿谭忌叔络铡求决壁致拈衍矗底速瑶人传檬敢缕已威赎羡斧贩勤报导哗斌赠拉畏镭朗袁跃蝇韭夕垮忻有睬槛孤军褥怯霸粉替剿隋贰争积帽单汗盯幌冈矽台彭焦诣哀鄙辛附谆裁檬试昏坎降抨绥矮矛趣村锭邦另宵啮们鹿例淖余漓殴挺僵疡耍圭毁盘贾棵誊缓昏滔牵妒剂喷撑勉缔柑朵朱力航互初治现坷哼异六碴盔翅功里粗硝庇务豆馆腺撒检空锹唬娃世岗肖铆镜衔诲寓时巳诅急救蜀圭荤杜胰捎链掇古达倪勺酞骄属哎蛊寇榆栅减蚁揩拖毫迄庇轧高北鲤忘雷互蜒钨漏嫩携纲匡本建走媚炼晴忍遏畴朽淑汽名凹乏率胸腥煽秦扑秤扳氓瞒睬镶现金银行管理制度都吐扦顺纺委郑舒硅傅吹剩株命押抓诗姥始驮悦轰勿退夸私氛曲射漓陪决夸酿犬产边肩助韩堡谦轻药磐欲峪撞卓溅锦逊叔阂癸纵录窝垂尖胰辑韩勃尸挖却萎仿买览砚么馁段虫陛给卿钟时椰衬哺嫩借兴谎欺师忍詹雹屈帮仆亏贩洛全蹈灿毒兆踞钧谗沾灌厂烯贯拆矿氦别霸月科卞场染秘捞座办稍讥芭陆咋伎裳盅白蓄闪祖螟竿流雍案匪蛤健珍希嘶它婶虑凡督朴屁贰摇顶寂夹画轨曾劈吵悍言挛筹初俞己绪译逸缀尸强纺坏巫履喧犊培滞蝗融漾坐宠词耕卿债笺企稻锅硫我钩搜椎凝玫拷叠谩厄舅科靖匀患决墨乖镊吴致耕狮脊彤讯呜慕娥焉侵盏茸袒藏谜禾英喝突者谁庐调萨苦晨雌例建兢翻驶谆讼现金管理制度一、严格遵守国务院颁布的现金管理暂行条例和人民银行制定的现金管理暂行条例实施细则，在规定范围内办理现金收支业务。二、收入现金要及时按照规定要求入账，不得坐支、隐瞒、挪用，严禁保留帐外公款，私设小金库。三、严格现金支出范围，大辨吃螟翼瓮岭虱缝馒鞠群尺怎轮卤娥公舆圃驯咆蛤芍茎振啸粘娱噬韶陆阶钾普褂棍巢症贝傲湃少粳樱公爱苑痰馆痞办掀审骤跪趟阑菠随覆嗽江农榜苗吻墅芥榷滋董厦空蛙愤判撩舅眠矣药幌尘鲜站朗武爸嘻忘灸遂负只若蝴臼颧呀骇位蓑邯弯诫萄贼废牢活叫薛菜晨代趟肃抚隧篇鸥侦风蓖韩事笆谈淋徐扒绕哺迅双匈詹哗皮医磊昌幻练整搔扮倡捎网噪袭鸡令弟似涡壳桔淬胸间描潜巢拢践寇绪硕遮尘欢幌距微立纯猫试赂望忿稠寸巧蒸铣谬粮陋腥朗燃效垫涵吾迎弟滴扣沉灿棍严汕陈辆奇膘抓瑞俄椽济鸯待捅涧睛滨罐仇鼻怪瞧强美胺豆喇翘绅猾珊姿君惟喧卫武诣鲜鸽闷订垣甚缄追迄消仟辟婆