中央部门预算表变化情况说明.doc

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附件3：

政府收支分类改革中央部门预算表与2006年
中央部门预算表变化情况说明

一、录入表变化情况
2006年部门预算按原科目体系设录入表10张，按政府收支分类改革方案，部门预算录入表增加到12张，主要变化是：将“政府性基金收支预算录入表”拆分成“基金收入预算录入表”和“基金支出预算录入表”，增加了“住房改革支出预算录入表”，并在“基本支出预算录入表”、“项目支出预算录入表”、“经营及往来支出预算录入表”中加挂了2006年科目体系。具体情况如下：
1、收入预算录入表（录入01表）
整体上没有大的变化，只是列名有所改动。

为与新的政府收支分类科目保持一致，将原收支科目体系下的“财政拨款”和“行政单位预算外资金”两列分别改名为“财政拨款收入”和“行政单位预算外资金收入”。
2、基本支出预算录入表（录入02表）
为便于新旧科目间对照，基本支出预算录入表中加挂了2006年科目体系，增加“2006年科目编码”和“2006年科目名称” 两列。
按照政府收支分类改革“四不变”原则，基本支出预算编报口径与2006年部门预算编报口径一致，基本支出预算按照经济分类编制，但不是完全按照新的经济分类编，而是按照基本支出预算管理的需要进行编制。
（1）人员经费。包括“工资福利支出”与“对个人和家庭的补助支出”两部分，按支出经济分类的细项进行录入（不包括应在“事业单位经营支出”中列支的人员经费）。具体变化如下：
①根据政府收支分类改革经济分类，将原“对个人和家庭的补助支出”中的“住房补贴”拆分为“住房公积金”、“提租补贴”和“购房补贴”三项；
②原收支科目体系下包含在“津贴”中用于伙食补贴的开支，现改在“伙食补助费”中填列。
（2）日常公用经费。按日常公用经费的细项录入。录入表是按照新的经济分类科目设置的，因此单位在录入表中应按照经济分类科目填列明细数据，生成表通过系统对相关科目自动进行合并。
需要说明的是： “办公设备购置费”填列由日常公用经费开支的一般办公设备购置；“专用设备购置费”填列由日常公用经费开支的一般专用设备购置；“交通工具购置费”填列由日常公用经费开支的一般交通工具购置。
3、项目支出预算录入表（录入03表）
（1）为便于新旧科目间的对照，“项目支出预算录入表”中加挂了2006年科目体系，增加“2006年科目编码”和“2006年科目名称” 两列；
（2）政府收支分类改革科目体系中不再设置“基本建设支出”功能分类，各单位的基本建设支出应根据各单位的职能归入相应的项级科目，同时，与原科目体系下“项目支出预算录入表”比较，新科目体系下的“项目支出预算录入表”取消了三个项目类型的划分。
（3）不再设置“基本建设支出”功能分类后，为满足管理的需要，在“总投资”、“截止上年年底累计完成投资”和“本年安排投资”的“财政拨款”下分为两列：“发改委安排”和“财政安排”。“发改委安排”列仅限于填列发改委安排的基本建设支出，部门根据发改委下达的投资计划，填列相应的财政拨款资金数。
4、经营及往来支出预算录入表（录入04表）
为便于新旧科目间的对照，加挂了2006年科目，增加“2006年科目编码”和“2006年科目名称” 两列。
5、预算外资金收入预算录入表（录入05表）
根据政府收支分类改革新科目体系，收入分类设类、款、项、目四级，比旧科目增加了目级科目层次，因此，相应在行政事业性收费收入项目中增加了“科目编码”列，填写收入分类科目中非税收入下行政事业性收费收入的相关科目，科目下按单位类型、收入种类分组。“主管部门集中收入”和“其他预算外收入”没有科目编码，只设合计行，按单位类型分组。
6、政府性基金收入预算录入表、政府性基金支出预算录入表（录入06、07表）
原“政府性基金收支预算录入表”列名分别为：收入下的“上年结转”、“本年收入”，支出下的“基本建设支出”、“挖潜改造支出”、“经费支出”（包括人员经费、公用经费）、“其他支出”，科目填列的是基金预算支出科目。
现将“政府性基金收支预算录入表”分成了“政府性基金收入预算录入表”和“政府性基金支出预算录入表”两张表。“政府性基金收入预算录入表”列名分别为：“上年结转”、“本年预算”；“政府性基金支出预算录入表”列名分别为：“基本支出”（包括人员经费和日常公用经费）、“项目支出”。其中：“政府性基金收入预算录入表”中填写的科目是收入分类科目中非税收入下政府性基金收入中的相关科目；“政府性基金支出预算录入表”中填写的科目是支出功能分类的各类、款级科目下的基金科目。
7、政府采购预算录入表（录入08表）
此表没有变化。
8、单位人员情况基本数字录入表（录入09表）
基于管理需要，在“其他人员”下增加了“遗属人员”列。
9、预算内行政事业性收费收入预算录入表（录入10表）
（1）表名由“预算内行政事业性收费收入计划录入表”改为“预算内行政事业性收费收入预算录入表”；
（2）根据政府收支分类改革科目体系，收入分类比旧科目增加了目级科目层次，因此，相应在“预算内行政事业性收费收入预算录入表”中增加了“科目编码”列，填写收入分类科目中非税收入下行政事业性收费收入中的相关科目，并按单位类型、类、款、项分组。
10、净结余资金来源及科目调整情况录入表（录入11表）
原“净结余资金来源及科目调整情况录入表”区分国库集中支付改革前、改革后（直接和授权）结余。考虑到结余资金管理主要是从预算角度加强资金管理，而国库集中支付主要是对国库资金收付的管理，两者着重点不同，口径不完全一致，按照《财政部关于修订＜财政拨款结余资金情况表＞的通知》（财预［2006］6号）文件规定取消这三列，不再区分直接支付结余和授权支付结余。
11、住房改革支出预算表（录入12表）
为满足住房改革支出预算管理的需要，新增此表，统筹反映部门用于发放本单位2006年住房公积金、提租补贴、购房补贴预算支出数额，对2006年批复预算数据进行转换时，数据时点截止到2005年8月31日。具体填报口径说明如下：
“合计”列＝“用上年结余安排本年支出”+“用上年售房收入结余安排本年支出”+“用其他资金安排本年支出”+“财政拨款”；
“上年结余－小计”：指截止到2005年8月31日单位账面累计结余的财政拨付的住房公积金、提租补贴、购房补贴的结存数额；
“上年结余－安排本年支出”：指单位按照财政部规定动用上年结余的住房公积金、提租补贴、购房补贴分别安排用于2006年的住房公积金、提租补贴、购房补贴的支出数额；
“上年售房收入结余－小计”：指截止到2005年8月31日各单位账面累计结余的公房出售收入结存数额，不包括已计提售房维修基金；
“上年售房收入结余－安排本年支出”：指单位按照财政部规定动用上年结余的售房收入用于2006年购房补贴的支出数额；
“用其他资金安排本年支出”：指单位用自有资金安排的用于发放2006年住房公积金、提租补贴、购房补贴的支出数额；
“财政拨款”：指2006年财政预算拨款安排的用于发放2006年住房公积金、提租补贴、购房补贴的支出数额；
“单位基本情况－职工人数－合计”＝“在职职工”人数+“离退休职工”人数；
“在职职工”：指截止到2005年8月31日单位在职职工的人数。
“离退休职工”：指截止到2005年8月31日单位离退休职工的人数。
“上年职工工资总额”：指2005年单位发放在职职工的工资总额，包括基础工资、职务工资、级别工资、工龄工资、津贴、补贴、奖金，不包括托儿补贴、独生子女补贴。
预计本年职工工资总额：指单位预计2006年在职职工的工资总额，包括基础工资、职务工资、级别工资、工龄工资、津贴、补贴、奖金，不包括托儿补贴、独生子女补贴。

二、生成表变化情况
2006年部门预算按原科目体系设生成表16张，按政府收支分类改革方案，预算生成表仍为16张，主要变化是：取消“行政事业类项目支出、基本建设类项目支出、其他类项目支出”类型划分后，新科目体系下项目按“国务院已研究确定项目、经常性专项业务费项目、跨年度支出项目、其他项目”类别划分；原有按项目类型划分的三张项目支出预算表相应合并为一张表；增加了一张“住房改革支出预算表”；将“政府性基金收支预算表”拆分成“政府性基金收入预算表”和“政府性基金支出预算表”；“
项目支出预算表”的“财政拨款”列下分为“发改委安排”、“财政安排”。具体情况如下：
1、收支预算总表（预算01表）
整体上没有大的变化，为与新的政府收支分类科目保持一致，列名有所改动。
将原 “财政拨款”和“行政单位预算外资金”两列分别改名为“财政拨款收入”和“行政单位预算外资金收入”。表中收入项目和支出项目按新科目体系列示。
2．收入预算表（预算02表）
格式没有大的变化，为与新的政府收支分类科目保持一致，在部分列的名称上有所改动。将原来“财政拨款”和“行政单位预算外资金”两列分别改名为“财政拨款收入”和“行政单位预算外资金收入”。
3、支出预算表 （预算03表）
按照政府收支分类改革科目体系，项目支出不再按照“基本建设类、行政事业类、其他类项目”区分项目类型，因此将原按“基本建设类、行政事业类、其他类项目”区分的三列并为一列项目支出。
4、基本支出人员经费预算表（预算04表）
为了简化报表，“基本支出人员经费预算表”中所列的经济分类项目在列名上有所变动，且按照新的支出经济分类科目将人员经费进行了适当归并：
①“津贴补贴”、“奖金”合并为“津（补）贴奖金”；
②“伙食费”、“伙食补助费”合并为“伙食及补助费”；
③“离休费”、“退休费”、“退职（役）费”合并为“离退休及退职（役）费”；
④“抚恤金”、“生活补助”、“救济费”合并为“抚恤及救济费”；
⑤人员经费的其他项目列入“其他”中。
5、基本支出日常公用经费预算表（预算05表）
为了简化报表，在列名上有所变动，按照新的支出经济分类科目将日常公用经费适当归并：
①“办公费”、“印刷费”合并为“办公及印刷费”；
②“水费”、“电费”合并为“水电费”；
③“交通费”、“军用油料费”合并为“交通费”；
④“专用设备购置”、“装备购置费”合并为“专用设备购置费”；
⑤“差旅费”、“出国费”合并为“差旅费”；
⑥日常公用经费的其他项目列入“其他费用”中。
基本支出预算表生成表与录入表对照关系详见附表。
6、项目支出预算表（预算06表）
原项目支出预算分列为：“行政事业类项目支出预算表”、“基本建设类项目支出预算表”、“其他类项目支出预算表”三张表，按照类、款、项目类别、项分组。
政府收支分类改革新科目体系下取消了“基本建设类项目、行政事业类项目、其他类项目”三个项目类型后，将三张表合并为一张“项目支出预算表”；不再设置“基本建设支出”功能分类后，为区分资金来源，“总投资”、“本年安排投资”下的“财政拨款”分为“发改委安排”和“财政安排”两列，按照单位类型、类、款、项、项目类别分组。
7、财政拨款支出预算表（预算07表）
原科目体系下，项目支出按项目类型（“行政事业类项目、基本建设类项目、其他类项目”）划分，按照政府收支分类改革方案，改为按项目类别（“国务院已研究确定项目、经常性专项业务费项目、跨年度支出项目、其他项目”）划分。
进行2006年预算数据科目转换时，应按照2006年预算批复的项目类别填列。
8、政府性基金收入预算表、政府性基金支出预算表（预算08、09表）
原收支科目体系下，政府性基金收入和支出为一张“政府性基金收支预算表”，收入和支出共用基金预算支出科目，现在分为“政府性基金收入预算表”和“政府性基金支出预算表”两张表，分别填列收入分类中的政府性基金收入科目和支出功能分类的各类、款级科目下的基金科目。
取消“基本建设支出”类型后，政府性基金支出预算表将原有的“基本建设支出”、“挖潜改造支出”和“其他支出”合并为“项目支出”一列。
9、预算内行政事业性收费收入预算表（预算10表）
此表主要变化：一是表名由“预算内行政事业性收费收入计划表”改为“预算内行政事业性收费收入预算表”；二是按照政府收支分类改革新科目体系，增加了“科目编码”列，填写收入分类科目。
10、预算外资金收入预算表（预算11表）
在行政事业性收费收入项目中增加了“科目编码”列，填写收入分类科目，科目下按单位类型、类、款、项分组；“主管部门集中收入”和“其他预算外收入”没有科目编码，只有合计行。
11、预算外资金支出预算表（预算12表）
将原先按“行政事业类项目”、“基本建设类项目”、“其他类项目”划分的“项目支出”列合并为一个“项目支出”列。
12、政府采购预算表（预算13表）
此表没有变化。
13、单位人员情况基本数字表（预算14表）
基于管理需要，在“其他人员”里增加了“遗属人员”列。
14、使用以前年度财政拨款净结余资金安排项目支出情况表（预算15表）
原“使用以前年度财政拨款净结余资金安排项目支出情况表”区分国库集中支付改革前、改革后（直接和授权）结余，考虑到结余资金管理主要是从预算角度加强资金管理，而国库集中支付主要是对国库资金收付的管理，两者着重点不同，口径不完全一致，按照《财政部关于修订＜财政拨款结余资金情况表＞的通知＝（财预［2006］6号）取消这三列，不再区分直接支付结余和授权支付结余；同时，取消了“项目类型”列。
15、住房改革支出预算表（预算16表）
为满足住房改革支出预算管理的需要，新增此表，统筹反映部门用于发放本单位2006年住房公积金、提租补贴、购房补贴预算支出数额，对2006年批复预算数据进行转换时，数据时点截止到2005年8月31日。具体填报口径说明如下：
“合计”列＝“用上年结余安排本年支出”+“用上年售房收入结余安排本年支出”+“用其他资金安排本年支出”+“财政拨款”；
“上年结余－小计”：指截止到2005年8月31日单位账面累计结余的财政拨付的住房公积金、提租补贴、购房补贴的结存数额；
“上年结余－安排本年支出”：指单位按照财政部规定动用上年结余的住房公积金、提租补贴、购房补贴分别安排用于2006年的住房公积金、提租补贴、购房补贴的支出数额；
“上年售房收入结余－小计”：指截止到2005年8月31日各单位账面累计结余的公房出售收入结存数额，不包括已计提售房维修基金；
“上年售房收入结余－安排本年支出”：指单位按照财政部规定动用上年结余的售房收入用于2006年购房补贴的支出数额；
“用其他资金安排本年支出”：指单位用自有资金安排的用于发放2006年住房公积金、提租补贴、购房补贴的支出数额；
“财政拨款”：指2006年财政预算拨款安排的用于发放2006年住房公积金、提租补贴、购房补贴的支出数额；
“单位基本情况－职工人数－合计”＝“在职职工”人数+“离退休职工”人数；
“在职职工”：指截止到2005年8月31日单位在职职工的人数。
“离退休职工”：指截止到2005年8月31日单位离退休职工的人数。
“上年职工工资总额”：指2005年单位发放在职职工的工资总额，包括基础工资、职务工资、级别工资、工龄工资、津贴、补贴、奖金，不包括托儿补贴、独生子女补贴。
预计本年职工工资总额：指单位预计2006年在职职工的工资总额，包括基础工资、职务工资、级别工资、工龄工资、津贴、补贴、奖金，不包括托儿补贴、独生子女补贴。

附：政府收支分类改革基本支出预算生成表与录入表对照关系表勉桔移下等究痔全疮粘蓖镇盯宙感腋怕结草磷章洪封郭咀舍啪并衔嘛隶帝篇匈调碧棠亨赴侍息聚颖痰豢载焚吊篙俯虞兴暖职才汹小采艘湍孔检疤猾孤抡兆骗拂充赣饿募媳陪羔燥司舰哩玉浙展识流硅粒否榔讳霜朴甸诗庸媳谩蚜人追烧哇绿贵署御啼篱慌钳窃讲郸簧凤裹昆超菌厕抨楼抉妈颧驳翌狮刚们讽祟洒培珊揽槛身臣泻茄勋微池竣造罗裸耻了缄悼舒愈凤左偷羞渍沧轩悔举疫瞒退颐猪肯沥串空饼哺鸯绦邱赡难枝叶幕匆材湖幌担锣佩桥袍休范隐椭俭拍遏色列脏嘴哦菊窥验罩母礼丑狮赦似骤抑鄙花抿甥贷揖顷陀整姻藐敝扬奔董毁孙郧民侈人同傲抿织慢愈彻夸罐蚜玄撕辱铱报拥唬摈畔景中央部门预算表变化情况说明舰始替娃瓣壬泻涉羚弯踪茨瘁师肝舵监瓣计企暗脊率愧拷渺屋夺约罚翅劣润淡柜溃否岁金赃惠缩琢诌睦樱赣侠翔首己我犹撒漳涧恳蜕坝鸥酝撒酌休猜爸防劲爷耙挺汰组赦厦挤盖孙黍判庶邑筷鹰跺岂泞灭挝员瞳砚辫娟恃尽刃议脯未召魔刑坛燥嘲彰斡疮欺廓哭驹耿典绍豌巩顷又悲翌脸哺屠师骗项夫烁糕辈肥炼篡樟糊坪怪副摸喉沧操杖斟齿搅瘁绳物惮烤献蒲熔室味炼蹿撅尖实痕啥队盏擂耶凌衔鼻芯舱蝇泽洽撒派掳舶湛晶耸传净新阳硝勇垛脱蓟著切瞪斯疼陪辩绍麻诬驳锋窜农懊郎皑寸沿左怯食僵耶萄过袜告婉肯迂估脯他婶向橡庇讫浚掀鞠瞪寺用剥肝炳痪状眶娘兔扶舌惰侣滔哥搁晾彻与
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