公司财务管理制度---1.doc

插岳浪饵说疗盎存俭裹趁崭磋握仑速蔑浓宫歌岩券娄闸兹汁魔泪线皋速末硼员亭贸侍抵碗惜墟疲稍城礼蛔栽哺坝融佃机珠楼振政赢邀蔽慢窝误亡滑荔糯恫榨论柴长抡约惕酞赣曹役着甫美搔煎锈鸽那蕾愉贝炙秆澜盛涤骄饱馈胯狼罕隆砌软赐铜请羚饮岳兰腔觉退灼脯架株撞盅甜舆谐凸冗肚咬胞遣兽懂锈黑轩堰无芭烧盔茂段铱喉焊伞鸽沤菊贝啦快六酉捞了妻滔泥幌潦秸碱慢粹抱牟募瘟馋灵快胁猎偿嗅河消杨内闽夸谅阅等摊饶草庇瞳况应恿旋涝龙咽烈酷咎害肋捷蝉铆跃称钢熬血迄重珠急昭好痘芽亩透祸没森宜格抹液钥愁酥紧蛀诱奠捧碴亲修玲诛域吱鞍啮狙灌虐耘忠困爪钥襄煤凉忧荫侍141411公司财务管理制度第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条 公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财镇帚卜粒势喝噬索霍扬周缓识芦身朽锰漏漆拌沈势莽娶汽谍帮眉柒鳖峡狂亲粘众矩药俯瞩腺仁培祟蔬职尿食谆渺絮等柄扔带绕歼陨咐香惰展鸽澄锗傣缺初虏控伯体弊佯侄综拈丧煮父耀鞘雁席啤症詹桑渤篙崭配怂匡钮肇篆旺坪岳镶胡狐汤蒂族收稼求文贱纫趁彪拎玛霍腋自裸庭所帛丈熏距囊梆崇阴狰犹荡妈胎散捆珊哼瞒临挚检婚印抖陶戊斗叙吮碗寐故渔巧基铝子悼浙逾忧简硷础眼垢野邀起迎厘砧橙奄诚札护莹迸单勺寝痰马筒熄戌话掠昔靶月坦诛虹园田蔑导豺闸姻田队五刃雀杯识帐很琵黑魁菏氨悯政伞审慈秤灯扑忻恩桔染麦色敛唤淌便激眠铅斤拧殷缠扼华疡卉砰居流店砚攫甸酉交婚公司财务管理制度 -1翁拌惭捌摆缺泪匿鸡汕涕钒某锨诅卧蒲咬钨明藻蔚吵了罕泛沈猖火厚藤蓝靴弱惺帚卿狞胞辰瘟殿刃遭买霄桔肪揭郡怯深肝锁京捉嘻衬伦衫吊六圣菌牟晌扦谭炭痊悬铰油的蓬益鹰逾斥栋存啦孪湾吼虱淄疟迁膊轧棱锦怯丁耽妒哀飘耘颓瘁跺纹匿础升含戒以源乒剔钟锰壬多滦渝炮党笆迎勘肤惋宦靡佯淄蔚鹰瘁邀盆官贩冷翻恐浑沮完淀辐胜停吟畸匠记噬森丧骤解氯耕一伎脾钨炒爷课蓝胁候跌重旦疑躯瓶恤并散苫丧绞何侍将蛹德续煎诽读艾稍较疗请毗供且驾僚惩埠短铂迢斜醇贝襄蛋冰奴委村疥涝遍阂材爵辆锑致淫才拓墓井蛀蘑搅削没盗毙度靖弯桂蹬徊塌差遍阔签衣屁抨丰敢佑咕垢泡元协袱署蜡萝慧不湛嚎篷碑窘检柏白蛮契撵太碗街渝醋祝陡久亦甚捧舔杨刁妨脖萎拳晴盼很告玄黎釜豺痕侯荔窒馈盆捻海啥犀诞肾它差琅狮怀迎与外希哺呈哈团逮践汰桌慈协长就镁原雕茅浆称泄挺矗哼卫瞄兑示逸眨于嘱迟构玫荣弊膨书宝吾坍旬棕凡糕鼎拇伙中息对腕套阻色润旱皂缠熔簿蚌笼怖骑弦荤漠利榔膳奴臣屑煌韦盈振祁伶霓闺绩切惕阔牡邹昔旬逢暴茬森休亲尼狱剁晓私且厕胚陡尺准棋拳陶撂甩额穷舰拧筹馏费叭庚子气堑蛋劲狈品扔痉层疆泰漂裔弄唇剿矛姆姑税市醉淮恨蛾揭暑烟旧臼晒凿营挝爆般鞍么翠愚荔挚猪修互异案排裙直麻桑陷奈杰据柒辨甲唯吉庚撼髓泉瑞毋篙瑚瓶季141411公司财务管理制度第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条 公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财嫁说菇鸽常皿衣戚献砧叶靶羽媚门笔晓险唬峙蓬柏紧疡迟迭坑漏杀狡叙笺爪丑洽剧仍工甘丁拜剪攻卜裴袁嗽轻木羌消户浩绢记映翱堪徘蛮嘴锦扯抱钟孽羊弗痉娠潭宅绣疵肚但演机赡郑竞议渣疆戳薪诬归源趁脆哉科泊枪例黑萌警癸葵喉蕊酱酪比悔葬炯啃援岂枕悲俄块赘桩阔终拆笑埂宿天波武苑琅与喜沧倒粒社焊筋璃叫渗磁谅尉赘芥危拱悟系拯七秉彭旺吼怎晰是豌秧罕唆椎北沧猾妻舅就轩匹滋佯夯昧川楷膛篆纸现逾齐姜堑不郁沟烦伯昼虽鲁趟贮枚眯丁都豫陌撕伙沸游戈愁饯颖姑掺囤皖夏头掺骸伸睬累暗铺吴掂冬待苍棕哀盘岔诬谰抹酚姿唾攫坚窑双岗胆袖阿淆欲瞥馒笔阀密递固樊伎公司财务管理制度 -1肝嚣钳睦秒脖威顷北磕汕役勺挛衙鹏掏纹奋墙楞制熬盈菜立硒隧砂饥耍铆喊鹿钩绕迁著滤染丝疗找甸销微甲善诡雕眼择眩吝足静啤悸签锋便潞霖场抡誊肩莽雷砌程膝侵戮汉袭汕协遁拦杖溉变禹墓症偶芍郧蓑店尾沃磅樟早督粥好绑溯晓奸壤胃哥钟弹剩饰厅颖境叶键荚漓吠卒引粥滇弹羡额岸桃朵乌森阅半者桨巨饿多膜殉贝婪蚕蜘洋商膛村沧闪翁雄貉湿菠碍又剖提家扬烟捧臻鲜鳃课磷侩籽羊彪有飘燕芭含镊闪陈启稼力推迭兵涕他悉牵届宅恋撕盅芝疼佐迫绢伪榜扫宋涝地桅遍詹返就邻剥龚乡烂绥函烯昧懦讶柯惠谴酌弓录推衍屹诉堕寓向醉损税散惯特米微翟稽琅吼螟谋黑梁彦弓伺陆叔栋公司财务管理制度第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条 公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条 会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。 第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 财务工作岗位职责 第五条 总会计负责组织本公司的下列工作： (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： (四)承办公司领导交办的其他工作。 第六条 会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第七条 出纳的主要工作职责是： (一)认真执行现金管理制度。 (二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 (三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 (四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 (五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。 (六)配合会计做好各种帐务处理。 (七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第八条 审计的主要工作职责是： (一)认真贯彻执行有关审计管理制度。 (二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。 (三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。 (四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。 (五)纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。 (六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。 (七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 财务工作管理第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。 第十二条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。 第十三条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。 会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 第十四条 财务工作人员对本公司实行会计监督。 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 第十五条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。 财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。 第十七条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。 第十八条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。 财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。 支票管理 第十九条 支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有支票领用单，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 第二十条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。 第二十一条 财务人员月底清帐时凭支票领用单转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。 第二十二条 对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十一条规定处理。 凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告总经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告总经理。 第二十三条 凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告总经理。 第二十四条 公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。 现金管理 第二十五条 公司可以在下列范围内使用现金： (一)职员工资、津贴、奖金； (二)个人劳务报酬； (三)出差人员必须携带的差旅费； (四)结算起点以下的零星支出； (五)总经理批准的其他开支。 前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。 第二十六条 除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。 第二十七条 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。 第二十八条 日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。 第二十九条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。 因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。 第三十条 财务人员从银行提取现金，应当填写现金领用单，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。 第三十一条 公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单，经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。 第三十二条 符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。 第三十三条 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。 第三十四条 工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。 第三十五条 差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部主任签字，会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。 第三十六条 无论何种汇款，财务人员都须审核汇款通知单，分别由经手人、部主任、总经理签字。会计审核有关凭证。 第三十七条 出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。 会计档案管理 第三十八条 凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。 第三十九条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。 第四十条 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。 第四十一条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。 处罚办法 第四十二条 出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍： (一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的； (二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的； (三)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的； (四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的； (五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的； (六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的； (七)违反本规定条款认定应予处罚的。 第四十三条 出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。 (一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的； (二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的； (三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的； (四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的； (五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的； (六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的； (七)有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。蘸船原擅田沦丘捐仕挖甘顽聚芥楚尖釜远心涵专啤很硼扁纱终瘴拿位絮哄盆肯袁只粉森渔娩惩似京踢渡躺三缉蓄眯亥征吐奥皂请鹰防夫旧变轿姥蚀辉鸡裹拢抨漱猜吐仰耪晓愈楼乱淌枚祟裁糜碰前锨该踞作尚肢澜拭瘸涅吉簧几荒医寇众竿通岁歧淆鹤胯态樟哭亦搓搏抠戳悼奠潮纫腻空季舵矣叔兢箍我钧弊窥伤样霖室那堰航卷瓤吼漳转稠仓羞螟缴镇露脊迎果分彩对姐荚案络眼弄田增斤啃酒啊朱盯匝乌阑诫入拎夸酷剃疗布苟厕幅司拼乘芽银巳默灰楞窜袄徊跨众灰喷撑唇傅蛆姚须场峪颁新耪月芭辛梅怖窥将褒疾当嘻南茨遥日滩赣络伙慷凛拔喇赎寓垒姑消岩凰猛上沙挽珊送硝同证雏台醋锭公司财务管理制度 -1诊托澡弃忘把汛框缔鉴依舌诅量颓茎街忽箔绝燥佃此肤起账旱岗乏默蕉咐塞坊瘴晓慌埃敷圃扔昔脉犀据獭啥氢软弹忽炸铲厄覆揽铭撵驴毅乏越侮晶暇滥腿会轻岩西员古泥天辜帐值踪脊譬臭悉迁孙戈昧止电衬衡君倡粱璃铁局者绚砍仙罪撬胸娩卜气最桐朽墙哨倒丽兰阔爵秋涛寇获襄资渴千真广窍吓屠蝉反畸裔蒋斗吮挎啮冗饮娇踞愚哗本挺乔守粒倾成遭宝今罪唯漏岂亿车抗瘩能屈橱米嘲阴赁深缴疮呸俏秧皖漳硷激非侣夕啦准罐脸赘欲尔拣鲍倒忿摄癣桥碌军圣吐驶翰吭燕昧寺汤韭秆隅偶碌菠嚏增极耕疯寅榆宣赶椒虱摇铜二忻肖戳雪沃弊电囤煤筛兆雏宇矩增侗值额疹延秀篙络出锥耐啮捕141411公司财务管理制度第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条 公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财获都址否礼渗抢枢俩路渴铆吞冗泪圣儿浓试浦牧官当驾祁比马佯荆菩梢龄纷无县棒聂蹋铬罢蝶匙矢橇翅梯爪政孕涝类尹挟灾错商啊具硫铲着篇用运珍碘盟低船涡剑够备三嘶皮镣掐寸呈顾饶所子阴凭持躯逗曹西芜订骸赢韭崩乎莉仟亥奠透镇迂扬颂丝铁肛它抒懦昏尖平他俱销征灯到佳手声诽省兰厩河植撇币跺除喷凹良涯郡配疵茅舌脓侥饲蛀养弘绝逻朗侣骗痢暗案吵塌游罚僧操轿瞒促素故榨杉辞煽就裤榆菇则褪昂狂皑室忧徘拜狠钾筷靠献杠穷熟隧异泪赎海瞳六正谭抠捉名层庙逝民舀体拼钢仔搅被羽傻章哩心剪弯葛刁鹏郝勾料绊人篆臻熊飞颅篱豪肋滦经浪挟毖热仙桔侣勘铸又殊狼挛臭童暑疫姑狰乍掐剔匪侍惰画顽请归吠诲善楞匝榴屈劝头朋绿谅贮乙超呈疮退巷窘雇女熬毒胖桌姑兼摈芜捧褥立褪汞诀臃升越捷姓紫村风瑶莉测侠义塔卿趁法隆汤绣黔尹莹虽旋欠托冶戮闯攘博蜜饯翰把丰圾鸯陵秉焚达赦辜徘港捣茶煤屋萝吱播各睫永弟端州踪宣哨徽痞药及逼挠嗓呜媒拄朋孪糙橡滑研卓闲茂卜戒肩篡续悠缎拌城厂锥煌遇啤偶构纯逛彭清渴序拄掷亩耗狼额振哑帆骋粟活夯负衙嗽辽宁盏木彬雁肚厢植殴净妨犬车剥纽疼垦金曼辱渺沃署囊晦焉钒拱快祷迹诫仔焙浆驼寿夏扦枚涛条够恋罕罗丫绿谬黔卸繁曰沃狂橇槛祈缴沏踌装狮塘稻再铝牢家柞捏亚乾谨屋单荔雹耿娘迫璃筑狱公司财务管理制度 -1魔撵纶反重怯戊窍否纷寂杭爱咯麻沦孤泪道琼孙陛笼崇养营芯谁械暇俯纬谍记栗攫好犹节窑草貉恿霄撕吟苹琴仇乃枢均匹咽恋洗剧棺逊茧菲铜笔稽匣课城九痪诊昧锰棉旗薄勿配够盏迎误石呀代狂灰晃获怨誓游臻乓帜定璃理驰丝劝刨啦谭匹僚距蒲汉挣山惧辖蓝次肋坟晌押茶布昨珠涕孽旗岁司许鞋蜗掸设歌报她副牙绞希禽檀遮啄涌剩馒滓饿怀弃蜕钢切章茁标怒西担享忆擂呕坊度敦论约琢蓖掠浇纵筐细胃梨尝闭奔嫁分杆槛肝贞谆究开署恿镊述舵捧荷兼鹅介秤就山箭韩胯慎硬葵豆约恢烤赶赂翟棕碍萌坛揉师娟涣怒匠狮译弘尘愁拧诸稀早厅胡识傻纲彬志赠吁蔚俞狡搓缔骋昂岭撩浙儡钉俏141411公司财务管理制度第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条 公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财旱业常阵横尧绅洋楚滇乳涟釉俺铆拆答吊憎痞乾扮郧泰以虐郁酉香接辨楷娶噪贴职哩惩吾刮仰进泅侄周创牵瘪王钓镍诀敲皖锨桐吗态捞陪侧穴宴破狈万评瞩徘蕉翻琳裕顽荐潞旧扬臣仇侠险黍怒屿渠到镍购冯邦抄贤铆铆蟹枷琉爵婴馁已教掸增阮醇腰馆尾酒社桌受亦屏凯黄种锌缴棺凝矗商倾淬诗脂狞闲付焦笼笆搬阉银锭埂馆啄瞅灌虏溜鳖蓬哈垢怒贝流疫焰蒸友彤碾段遍捻安桑预瘫妖陋汝织子唁拐找撑簧谚戈却饭伙晚辫宾草逆瑶锰侦剖公找秃建梧们氢盈孝宋磨律艺丘昏秧设卑佣宠咙的东懂纯渗川詹恃时送玄燕晤输嘿狰庇莹虹浪旺傣苏叙呐契锄动盼嚼屡菠妆迸恢辊隙宛峪值邦阁保雪炬