房地产公司全面预算管理实施办法(试行).docx

房地产公司全面预算管理实施办法（试行）一、总则为强化房地产公司的财务管理，规范全面预算管理的实施，提高经济效益，制定本办法。二、目的全面预算管理就是指对公司各项收支开展全方位、立体化、审慎的预算计划制定、执行、监督、审计和评价的过程。三、预算编制1.计划编制房地产公司应依照公司年度经营计划和战略目标，综合考虑经营环境和发展，制定公司全年的经营预算计划。具体分项预算应由有关部门精细制定。并及时调整，灵活变通。2.预算科目分类房地产公司的预算科目应清晰明了，预算科目应该包括各个部门及主要业务板块的收入、支出、资产和负债等。3.预算审核所有预算计划必须经过公司档案部门的财务科审核。公司档案部门还应制定预算编制及实施作业规范，确保编制质量的准确定，保证经营目标的实现。预算计划的通过，应经公司领导层同意并签署。四、预算执行1.预算限额房地产公司应在一定的资金合理规划下，限制和管理各部门和板块的预算限额，规范资源利用和合理支出。如有需要，应及时调整。2.预算控制房地产公司应设立预算控制岗位，对各部门和板块的预算支出进行控制，确保预算的合理执行。3.预算评价房地产公司应定期对预算计划的执行情况进行评价，并对偏差进行分析，提高预算计划的准确性和科学性。五、预算督导房地产公司应建立预算督导机制。公司各个层面的管理人员应承担预算督导的任务，确保各级预算执行情况的准确运作。六、预算调整当经营环境和公司经济情况发生变化时，房地产公司可以通过重新编制预算科目，预算增补，和预算总额的调整来应对经济形势的变化。七、部门职责1.财务部门负责编制企业财务总预算。2.制定各部门、板块各自所需预算计划。3.各部门/板块对其预算计划负责。4.对预算计划落实进行督促。5.负责对预算计划的分析、评价以及提出改进方案。八、监督检查1.公司领导层应对预算计划、执行情况进行监督。2.监督部门应不定期对各部门的预算计划执行情况进行统一审核。3.公司领导层应定期听取预算计划和执行情况的汇报。2 / 2