化妆品物料供应管理制度.doc

文件名称
物料供应管理制度
文件编号
COP-09
版/次
A / 0
文件类别
程序文件
生效日期
20160901
页数
4
编 制
质量体系小组
审 核
黎利媚
批 准
于欣龙

1.0目的
对供应商进行评价，选择合格的供应商，确保供应商能长期、及时地向本公司提供质优、价廉的产品和服务。
2.0范围
适用对生产所需原材料、设备、服务的供应商的筛选、评价、考核、采购。
3.0职责
3.1采购部：负责组织相关部门对物资供应商进行质保能力的调查、考核、评价、采购。
3.2生产部、技术研发部、质管部：参与物资供应商的评价。
3.3 质管部：参与样品的检测和评估。
3.3总经理审批合格物资供应商。
4.0程序
4.1供应商分类：物资供应商、服务供应商
4.2供应商评价方式
4.2.1对供应商的评价和选择依据采购产品的重要性采取不同的方式进行，本公司采购产品按重要性分为A、B两类:
A类:指原料、包装材料等
B类:除A类以外对产品质量有一定影响的物资；
4.2.2 A类物资的供应商评价
1) A类物资需要选择新的供应商时，采用书面调查或样品检验进行评价。
2) A类物资已进行了定点的，可根据能力、业绩、信誉选择的进行连续评价。
3) 对已获得ISO9000标准认证的供应商的供应商，优先进入合格供应商。
4.2.3 B类物资需对其样品进行质量认定。
4.3供应商评价
4.3.1对供应商的评价必须在采购合同正式签订之前或确定合格供应商之前进行。
4.3.2收集供应商相关资料
1)供应商筛选：从专业杂志、展会、现用供应商介绍、采购网站等渠道收集物料相关供应商信息，包含供应商规模、注册金额，物料的种类、规格型号、价格等。
2)初步判断供应商的资料是否符合公司的要求；
4.3.3对提供A类物资的新供应商
1）资质评估：供应商应具备营业执照、税务登记证、组织机构代码等资质证明文件，如属特种行业，必须具备国家认可的资质证明。原料、包装材料生产企业的其他资质证明；
2）技术资料评估：向供应商索要物料的技术资料，原料、包装材料的检验合格证明；应包括物料的技术标准、检验方法、化学品安全技术说明书（Material Safety Date Sheet简称MSDS）等资料。对存在质量风险的物料（如含禁用／限用物质的物料），应定期索取供应商第三方检测报告或鉴定书。对这些资料进行审核，评估是否可以满足需求。
3）样品评估：向供应商索要物料样品，并对样品按双方约定认可的标准、方法进行检测，以评估样品的质量；由质管部对样品进行检验，对检测合格的样品开展小试，以评估物料样品能否满足产品的需求。
4)其他评估：企业应根据自身需求，对供应商进行其他因素的评估，如：价格、售后服务、供货周期等。
4.3.3对在实施体系前多次提供A类物资的供应商，由采购部组织生产部、技术部过去供货业绩进行评价，并填写《供方评定记录表》。
4.3.4对提供A类物资的供应商也可根据供应商提供的权威质量证明文件进行评价,对重点原辅料供应商开展现场审核，并有评估记录。
4.3.5对提供B类物资的供应商不进行书面评价，只需在使用前严格进行进货检验、合格后方能使用。
4.3.6采购部根据供应商质量保证能力和调查资料组织生产部、技术开发部对供应商进行评价，填写《供应商评定记录表》，由厂长或总经理批准。
4.4 建立供应商档案
4.4.1 将评估后符合要求，经批准的供应商列入“合格供应商清单”。采购部设专人对供方进行档案管理、跟进监督、并进行及时更新，以确保其时效性。
4.4.2 建立供应商供货台账,如实记录购销信息,掌握其每批供货的质量、价格、交货期、服务等情况。
4.4.3索证索票,认证查验供应商及相关质量安全的有效证明文件，留存相关票证文件或复印件备查，对进口原料应有索证索票要求。
4.4.4定期对供应商档案信息进行更新，确保供应商档案处于最新状态。
4.4.5 更改供方后，原供方即为不合格供方，应在档案中注明，对不合格供方的处理决定应由总经理作出。
4.5定期对供应商进行考核和检查
4.5.1凡被列入合格供应商所供材料出现不合格，技术部、质管部作出处理结论后，由采购部与其联系，限期整改，在连续两次供货中出现不合格，经质量负责人批准后，取消其合格供应商资格。采购部每年依据来料检验结果和法规新要求,对供方的原料合规律和质量水平作出再评定。
4.5.2供应商检查：
企业应根据自身需求建立供应商检查制度，例如：应对重点原料的供应商进行现场检查。现场检查供应商的原料、工艺、设备设施等生产情况，重点关注对物料质量有重大影响的环节，并形成记录。
4.5.2采购部按供应商供货业绩，每半年对合格供应商进行一次复评，从供应价格、产品质量、交货及时率、服务状况等，考核分级:供应商评价评分等级划分标准（A级：86分～100分； B级： 70～85分； C级：69分以下）。
4.5.3质管部每季度对供应商来料状况进行统计分析，经质管部经理审查后，每月3日前交给采购部，对供应商的服务质量和产品质量评分结果予以汇总、排序、分级，填写于《定期供应商考核评分记录表》，经采购部经理审查后，填写新的《合格供应商名录》经厂长审批后，重新确认合格供应商。
4.6.4如有变更物料、变更供应商应对新的供应商进行质量评估，具体按4.4执行，填写新的《合格供应商名录》经厂长审批后，重新确认合格供应商。如改变主要物料供应商的，还需要对产品进行相关的评估。
4.5.5 采购部结合化妆品行业法规规范，定期组织技术、质量相关部门进行物料合规性评价，特别是国家禁用原料一律停止采购。
4.6供应商的采购
4.6.1在正式采购前应与供应商签订采购协议、采购合同等采购文件,并按采购文件进行采购。
5.相关文件
5.1《采购管理控制程序》
6.相关文件
6.1《供应商基本信息调查表》
6.2《新原料供应商审核评审表》
6.3《供应商现场审核评价表》
6.4《供应商评估记录表》
6.5《合格供应商一览表》
6.6《物料清单及合规性评价记录》 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)

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