项目部资金使用管理制度.doc

文件编号：归 档 号：页 数： 制定部门适用部门发文日期项目专项资金管理办法目 录 项 目 页码 目的 2 原则 2 定义 2内容及职责 2-3 罚则 3 附则 4附件 5-7 项目专项资金管理办法1.目的 为规范项目立项阶段资金审批、资金使用、费用报销及控制资金风险，特制订本管理制度。2原则 项目专项资金管理的基本原则是：计划管理，专款专用，精简节流，提高效益。3定义本制度所称的项目，是指归属投委会管理的重大投资项目和资产经营项目。本制度所称的项目部，是指归属投委会管理的重大投资项目经营单位。本制度所称的项目组，是指在项目部下设立的具体负责经营子项目的工作小组。本制度所称的承接单位，是指操作项目的平台公司或部门。本制度所称的专项资金，是指为完成项目所发生的各项费用。4.内容及职责4.1 项目立项阶段的资金审批 4.1.1项目来源：集团战略规划、年度经营计划、董事会决议、集团总裁办公会决定正式开展的重大投资项目； 4.1.2项目立项需经投委会按照投委会议事规则和重大项目投资管理办法进行可行性论证，并形成投资建议书、风险评估报告，提请总裁办公会议按决策流程审批。审计部须参加项目立项的风险评估。 4.1.3 对通过立项的项目，应以项目立项资金审批表(见附件1)的形式形成项目专项资金设立文件。项目立项资金审批表应经过投委会和财务部审核后经总裁签字批准。 4.1.4 集团财务部门负责根据总裁批准的项目立项资金审批表及时安排调拨资金到位。 4.1.5项目立项资金审批表是项目部据以向财务部门要求拨付资金的依据。4.2项目专项资金使用管理4.2.1根据项目立项资金审批表中载明的项目预算资金总额、资金来源部门，由集团财务部门负责落实资金的拨付，可一次或分批划拨资金到承接单位银行帐户。4.2.2 承接单位财务部门是项目专项资金的管理部门，负责项目部专项资金使用的财务管理工作。其职责为：按项目资金使用审批表载明的金额和用途支付款项；负责对项目专项资金的簿记、监督并接受项目部和投委会查询等工作。并在报送集团公司的资金日报表中，单独列明项目部资金的收取、使用和余额等情况。承接单位财务部门在支付款项时，应对资金用途、是否在预算范围之内、金额是否超过受权范围及票据的真实合法性进行审核。承接单位财务部门应保证项目专项资金的安全、专款专用，不得挪作它用。承接单位财务部门应次月5日前向投委会提供各项目的项目资金月报表。4.2.3 项目部是项目资金使用的直接责任单位，实行项目部总经理负责制，负责项目资金的计划和使用。项目专项资金的使用实行借支和报销双控，并执行严格的预算管理。项目部需要借支专项资金时，应由资金使用人在承接单位填制借支单。预算范围内和预算金额内的费用借支，经项目部总经理审批后，由承接单位财务部门支付；预算范围内但超出预算金额的借支，经项目部总经理审核、投委会秘书长或主任复核、财务总监和审计部审批，总裁或总裁授权人批准后，由承接单位财务部门支付；预算范围外的费用借支，经项目部总经理审核、投委会秘书长或主任复核、财务总监和审计部审批，总裁或总裁授权人批准后，由承接单位财务部门支付。项目部报销费用时，应由报销人在承接单位填制费用报销单。预算范围内和预算金额内的费用报销，经项目部总经理审批后，由承接单位财务部门支付；预算范围内但超出预算金额的费用报销，经项目部总经理审核、投委会秘书长或主任复核、财务总监和审计部审批，总裁或总裁授权人批准后，由承接单位财务部门支付；预算范围外的费用报销，由项目部总经理审核、投委会秘书长或主任复核、总裁或总裁授权人批准后，财务总监和审计部审批，由承接单位财务部门支付。4.2.4 项目部应建立项目部资金使用台账，详细记录资金的使用情况；项目部下设项目组的，项目组应对其负责的项目建立项目部资金使用台账，详细记录每笔资金的使用情况。4.2.5 项目部应根据项目部资金使用台账，每月填列项目资金月报表（见附件二），于次月5日前上报投委会。项目资金月报表需列示上个月资金使用情况和截至上个月底资金累计使用情况。4.2.6 投委会对项目资金的使用情况进行稽核。稽核方式包括：审阅项目资金月报表、审阅承接单位财务部门账册等。必要时可提请集团财务部进行专项稽查或请审计部门对项目部资金使用情况进行审计，并出具审计意见。4.2.7 项目完成、中止、终止或转移时，由项目部对该项目撰写项目资金使用报告，由承接单位财务部门对其进行复核后，报投委会审阅并出具意见，并由投委会提请集团审计部门出具审计意见后，提交集团财务部门进行相关账务和资金处理。5.罚则5.1 项目部应定期自查项目资金使用情况，违反本制度的行为和个人应立即改正，如造成损失的，应及时追究当事人的责任。如项目部总经理未定期自查，当发现违反本制度的行为和个人时，对项目部总经理严肃处理，按公司员工奖惩制度和重大责任事故追究办法追究并追究当事人的责任。5.2 任何违反本制度的行为和个人，给公司造成损失的，追究当事人的责任。6.附则6.1 本制度由集团总裁签发之日起执行。6.2 本制度由集团投委会负责解释。附件一 项目立项资金审批表填报人： 填报日期： 年 月 日项目名称项目部/负责人资金来源立项日期一、项目简介二、专项资金预算（费用）序号项目金额期间/时间开支说明12345 合计三、 资本性支出序号项目金额期间/时间开支说明12345合计四、 资金收支计划 时间摘要项目月合计日历月1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月期初现金余额加：集团拨付 自营收入 亏损补贴 其他收入现金收入合计减：咨询费 工资福利 顾问费 招待费用 审计费用 交通费 其他现金支出合计收支相抵后现金余缺五、 审批项目部总经理意见投委会主任意见集团财务总监意见总裁意见说明：由申报人本表一式三份，总裁办、集团财务部、投委会各存档一份 附件二 项目资金月报表年 月填报人： 填报日期： 年 月 日项目计划实际项目计划实际上报审定上报审定一、期初余额三、资金支出1、工资2、材料款3、税金4、水电费二、资金来源5、交通费1、集团拨付6、通讯费7、租金2、自营收入8、专项工程9、安全生产投入3、亏损补贴10、上缴项目11、其他支出4、其他收入合计合计财务部审核投委会审核总裁 审批说明：本表一式三份，总裁办、集团财务部、投委会各存档一份其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。二培训的及要求培训目的安全生产目标责任书为了进一步落实安全生产责任制，做到“责、权、利”相结合，根据我公司2015年度安全生产目标的内容，现与财务部签订如下安全生产目标：一、目标值：1、全年人身死亡事故为零，重伤事故为零，轻伤人数为零。2、现金安全保管，不发生盗窃事故。3、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。4、安全培训合格率为100%。二、本单位安全工作上必须做到以下内容： 1、对本单位的安全生产负直接领导责任，必须模范遵守公司的各项安全管理制度，不发布与公司安全管理制度相抵触的指令，严格履行本人的安全职责，确保安全责任制在本单位全面落实，并全力支持安全工作。 2、保证公司各项安全管理制度和管理办法在本单位内全面实施，并自觉接受公司安全部门的监督和管理。 3、在确保安全的前提下组织生产，始终把安全工作放在首位，当“安全与交货期、质量”发生矛盾时，坚持安全第一的原则。 4、参加生产碰头会时，首先汇报本单位的安全生产情况和安全问题落实情况；在安排本单位生产任务时，必须安排安全工作内容，并写入记录。 5、在公司及政府的安全检查中杜绝各类违章现象。 6、组织本部门积极参加安全检查，做到有检查、有整改，记录全。 7、以身作则，不违章指挥、不违章操作。对发现的各类违章现象负有查禁的责任，同时要予以查处。 8、虚心接受员工提出的问题，杜绝不接受或盲目指挥；9、发生事故，应立即报告主管领导，按照“四不放过”的原则召开事故分析会，提出整改措施和对责任者的处理意见，并填写事故登记表，严禁隐瞒不报或降低对责任者的处罚标准。 10、必须按规定对单位员工进行培训和新员工上岗教育；11、严格执行公司安全生产十六项禁令，保证本单位所有人员不违章作业。 三、 安全奖惩： 1、对于全年实现安全目标的按照公司生产现场管理规定和工作说明书进行考核奖励；对于未实现安全目标的按照公司规定进行处罚。 2、每月接受主管领导指派人员对安全生产责任状的落 8 / 8