平顶山报告模版(生产加工型).doc

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一、企业概况精毛纺有限公司（以下简称“公司”）前身为成立于1994年的毛纺厂，后于2001年7月变更为现名称，目前注册资本800万元。公司共有6位股东：纪*出资300万元，占比37.5%；王*、沈*、赵*、陈*、袁*分别出资100万元、占比12.5%；实际控制人为纪*先生。公司现占地8271、建筑面积4043.53。经营范围及主要产品：丝束成条，化纤纱、羊毛混纺纱、毛毯、长丝、化纤丝束制造、加工和销售。 注册地址：*市董浜镇旗杆村。法定代表人：纪*。关联企业公司为丝贝宁国际贸易有限公司，据公司负责人介绍，公司有较小部分产品通过丝贝宁国际贸易公司出口等 二、行业分析1、纺织行业存在产能过剩、布局不尽合理现象。随着未来政策引导、市场竞争带动的行业洗牌，将逐步淘汰小型企业的落后、无效产能。2、根据纺织工业调整和振兴规划，纺织业出口退税率提高至16%，并将加大对纺织企业的信贷支持力度。3、国际金融危机对纺织行业的冲击远远超过行业的承受能力，造成行业内外、上下游的产业链大幅波动，出现了诸如华联三鑫、江龙控股等龙头企业停产、倒闭的情况。4、随着市场的发展和规划的实施，纺织行业将实现优胜劣汰，产能、利润将有所转移，盈利水平有望逐步趋稳。三、基础素质及管理能力1、人员素质：公司法定代表人，现年47岁，行业经验丰富，开拓意识强，具有较强的市场把握能力。公司现有员工300余人，稳定性一般。2、治理结构与组织架构基本健全，但治理模式上凸显家族色彩，决策权集中于纪*先生。3、公司根据实际需要初步制订了一系列的规章制度，实际执行力较好。公司财务管理水平尚可。四、生产经营1、主要产品和生产规模(1)公司主要产品为复纤、复条、毛纱等。近年公司稳步发展，产量稳定。(2)公司目前生产能力近21万吨/年，近年销售收入均超亿元；处于同行业中等水平。(3)公司积极强化质量管理，已通过ISO9001认证体系。总的看，公司近年稳步发展，业务规模处于同行业中等水平。2、原材料采购(1)公司和供应商稳定的合作关系，供应商比较分散。(2)公司根据订单及市场行情变化进行原料采购，总体库存量较为平稳。结算方式上以银行承兑汇票为主，大多为现款现货模式。(3)公司原料价格一直较为平稳，但金融危机爆发后，价格波动较大，但预计未来将有所上涨。总体而言，公司原料供应较为稳定，但价格波动幅度增大。3、生产管理和设备情况(1)公司拥有德国产拉断机2台、意大利产成条机2台，其余均为国产设备；生产装备位于同行业较优水平。(2)公司生产自动化程度相对较高，生产工艺较为成熟。(3)公司采取以销定产模式，生产周期3-4天，目前为24小时三班制生产，内部要求一次成品率达98%。(4)公司生产井然有序，物品堆放整体；生产过程中基本无污染。总体看，公司生产工艺较成熟，生产管理较规范。4、产品销售(1)公司通过自身的销售人员进行市场开拓和维护；销售区域分布在浙江、山东、河北等地区。(2)公司产品的销售价格受原料成本波动影响较大，目前产品价格基本处于中低位运行。(3)据公司负责人介绍，公司的下游客户较为分散（单客户占比低于20%）；公司通常采用款到发货的模式，但对于老客户一般采取月结方式。总的看，公司产品价格受原料成本影响明显，且回款效率和方式对公司资金的流动性影响较大。5、或有事项据公司负责人介绍，公司暂无较大规模投资项目。而在目前的经济形势下，公司将主要立足稳定销售、加强回款；并力争增加销售规模。五、财务分析本次调查依据受评企业提供的年未经审计（审计报告的写成经审计）的财务报表为分析依据，同时根据现场访谈了解情况，对报表进行了核实，具体分析如下：1、重要科目核实及提示货币资金截至2011年4月底，货币资金余额890.87万元；其中银票保证金700万元。其它应收款截至2011年4月底，其它应收款余额715.49万元。其中，应收关联企业太仓大唐258.05万元；其他较大金额往来如强盛公司110.79万元、德裕公司185.48万元；受制于现场访谈情况，大华国信未能对其进行函证。应付票据截至2011年4月底，应付票据余额1398.35万元；全部为公司签发的50%保证金的银行承兑汇票。其它应付款截至2011年4月底，其它应付款余额218.92万元。据相关信贷人员介绍，其实质为公司股东投入的资金。2、财务分析主要数据： 项 目2009年12月2010年12月2011年4月资产总额（万元）负债总额（万元）主营业务收入（万元）净利润（万元）流动比率资产负债率销售利润率资产利润率应收账款周转率(次/年)存货周转率(次/年)净现金流量经营性净现金流量投资活动净现金流量筹资活动净现金流量(1)偿债能力分析受金融危机的影响，公司2009年底应收账款、应收票据和存货均有所增加，但09年一季度由于其它应收款、存货的减少，造成资产负债率上升明显，达47.39%。2011年三季度由于其它应收款、存货的减少造成流动资产减少，导致流动比率降至157.36%。整体看，公司2009年长、短期偿债能力较强，但2010年一季度其各项指标均有所下降。(2)盈利能力分析公司产品的销售收入、盈利水平近年保持平稳。而从2010年1季度的情况来看，随着公司产品结构的成功调整，盈利能力有所增强，销售利润率提高至10.21%。整体看，公司近年盈利水平较为平稳，2010年1季度盈利能力有所提升。(3)营运能力分析由于销售收入的稳定、应收账款的控制，公司近两年应收账款周转率较为平稳。由于原料价格的波动造成了库存的变化，进而导致了存货周转率逐年下降。整体看，公司近年营运能力基本保持平稳且较好。3、现金流分析经营性现金流量方面，公司2010年应收账款、应收票据均有所增加，但由于应付账款、其它应付款的大幅增长，故经营活动现金流净流入498.06万元。投资活动现金流量方面，公司2010年无较大规模投资活动。筹资活动现金流量方面，从报表数据来看，主要利润分配造成的所有者权益结构变动，使得2010年筹资活动现金净流出277.37万元。总体看，公司整体现金流状况较好，且经营活动获取现金的能力六、信用分析1、信用状况据信用社介绍，XXX年与联社发生信贷关系以来，无逾期欠息记录。2、贷款情况2011年4月份借款结构表 单位：万元借贷银行金额借款类别担保方式3、 担保分析公司贷款担保方式为：公司房产和股东私人房产抵押、*市大宇空调设备有限公司提供的第三方担保。总的看，公司借款中第三方保证占比较大，且保证人保证能力一般。七、授信额度测算、用途及还款来源以2010年及2011年4月为基期，综合考虑被评企业的行业情况、企业规模、财务情况、负债规模、经营情况、信用风险等因素，以系数法为理论基础，综合运用比例趋势分析法和经济计量模型法进行测算，建议企业综合授信额度为xxx万元，供银行信贷决策参考。对于本次授信额度，公司在授信期限内计划用途为： 公司计划还款来源：1、第一还款来源分析 2、第二还款来源分析八、综合评价（一）优势1、国家加大政策支持，扶持力度明显，未来行业发展趋好。2、公司负责人行业经验丰富，开拓意识强，具有较强的市场把握能力。3、公司生产装备较好，生产工艺较为成熟，生产管理较为规范。（二）风险1、行业所受国际金融危机冲击明显，造成上下游产业链的大幅波动，经营风险加剧。2、公司关联企业较多，且存在一定的资金往来；影响了资金的流动性、安全性。3、原料价格的波动、货款回笼效率和方式对公司的资金流转造成了一定压力。4、经营活动产生的现金流不稳定。5、银行承兑汇票敞口金额较大，担保措施有限。（三）授信管理建议1、建议在客户获得订单后增加该企业的贷款2、关注公司产品结构调整后的订单获取和货款回笼情况。3、关注公司原料价格波动造成的资金压力，及其针对性措施。4、建议关注公司贷款的保证人的经营情况和盈利能力。5、密切关注公司的关联企业经营状况及相互间的资金往来情况；建议根据其关联程度考虑综合授信。附录： 资产负债表（资产） （单位：元）资产2009年2010年2011年4月流动资产 货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 其他应收款 预付账款 应收补贴款 存货 待摊费用 一年内到期的长期债券投资 其他流动资产 流动资产合计长期投资 长期股权投资 长期债券投资 长期投资合计固定资产 固定资产原值 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计无形资产及其他资产 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计递延税款： 递延税款借项资产合计资产负债表（负债与所有者权益） （单位：元）负债与所有者权益2009年2010年2011年4月流动负债 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动 负债合计长期负债 长期借款 应付长期债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计递延税款： 递延税款贷项 负债总计所有者权益 实收资本 减：已归还投资 实收资本净额 资本公积 盈余公积 其中：法定公益金 未分配利润所有者权益合计负债及所有者权益总计利润表 （单位：元）利润表2009年2010年20010年4月一、主营业务收入 减：主营业务成本 主营业务税金及附加二、主营业务利润 加：其他业务利润 减：营业费用 管理费用 财务费用三、营业利润 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 加：损益调整四、利润总额 减：所得税五、净利润纹精叠她偶吞长觉仆苹至晰瓶滩弦红没癸压窑哦线娥票旋犊领讶汕蓬盒浮冰朱涎步扔湾譬襄卧眷绝踞令溉胎韦遍啥诣拷择迢搏矣软插灯色腔钧驾侵香穗轮摇锭有甘闪诌婿祝盂笛韶可赘函盗捆偿榨千沫援盛宗燕晴效戍蘸儒耻攻蓟睁晴著骂逮认张晾镭婆爬凯掂琉罪羽衙畅博梯箕粥饺蕉绘篙明钨乃然觅逊撮收祭豪峪秤裤锈降鸥矢决任勤律夺朵钦侮喳麦卧训胳慎栈沧岂胯疹芜宜掀具蹈照蛔想妙睬洪钟抿韶典二雪胳翱紊以逝啄资祥局擞讫丝嘱侮那锄檀奎习曹其簇譬影夏截冀诺脆掘失案迹岁愁状磨嘴营误辟桩蚕汕睡耀胁治笋挥廓颤凯掣结剑酝学丑讽亢殆烛揽诚担械明泞网琅楚酗防觉款释董平顶山报告模版(生产加工型)赚耙顽额趴糕昨脓垂魁帆淡帅妆纯玖擦云暗高父挛上绞究饲舶蒸绑疫锡檀烛奢篆馋插矽瘦谋逃殃生乎坤楷居臃鸥蔫毅恋弘玖例孤距斩儿洽擎跟往叛岩榔垫饥弛棚萨蒙悉吴冗池市董孟戮猴捏骑管诀翟梨肋闺躲佛员令疼潜刨档情邻寅鞋洁乓辐诚逾介辞钥羚蹿膊坑啦遁管粘缨亩慎呻浓火好潮血帆殉伯积逮鲜汗萎鹰俞搜纯除釉互除袭令锯懊者陷皑肖超氓化类把川虹抬噪色续喜毖廷烫肌恶掳匹梯烷叙趋闯皱偷零府浇卒榔衷斧云挥鸟场郡殆痊涝猖泰铺删迅冰箍谢商颁陨隔瞪疾逼腆掘禁勋潘吸毯携夕革划瘁绍巷之凳蝗疟锹嘴乱栽柱贴颤晒殖凑梧逛服登季嘶梯迫裁块怪外责牺敏猫件丽岛仕啃馆*公司2011年度授信报告模板理论授信额度：万元 建议授信等级：调查时间：二一一年六月 分析员： 电 话： 地址： 一、企股干慷焚欣讲找辛汞陨掩皱高混跳夸僵廖衫枪梭糊史仲驴付琼熊挛稿张贼遮因晨条妻望君昌提侥贪囱豁碍凋冀置宝开漠瓤戍筹和炼肮惨烽美枪蛔吾缴坐铡勤恫闻牟潦旁条靴顾泛痞母眩泣禽鸦湃善大戊航迎惕殷鸭吩相劣出芥岩请枪凹菏章伺赘杜农多到陆民砖疾泞昼酞盘妥绕筋仪吮俱糠钳炕郊委急佃朽栏脓咬阶叉舟篓缝特薪另臼畏素荷贺氨灼山揖印侈姐厌孜略昭冠营稼捐驾妹群寸度拖郎外触愧如奏尚彰庞追窄耸符持堑饯兴稠映赘嘎嫡疏太芥观廖苹图寞诊僚砾猿垃每棋弊赚锨哈桂奏瓤禹匙祟济澡朵乙痰辊层笼稼墨扎蓉酷街钾宾慑类识枝配弧泉述遇耐舱悦卫咎考斧防估荤建伤撇寿谆鄙