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费用管理制度
1 目的
加强公司费用管理、控制不合理费用开支，提高经济效益。
2 范围
本公司全体员工的费用都应依据本制度执行。
3 责任人
各部门负责人及办公室人员。
4 内容
4.1 费用包括办公费、差旅费、招待费、运输费、通信费等。
4.2 报销有关事项
4.2.1 使用办公室制订统一格式的“用款申请单”、“费用报销审批单”、“付款凭单”、“采购申请单”、“借款申请单”等。
4.2.2 费用报销单据必须用蓝色或黑色水笔填写，用胶水粘贴附件于反面，不得使用订书针、大头钉、回形针串别。不符合规定的，作退回处理。
4.2.3 报销的原始票据要求是正规发票。发票级次：增值税发票，普通发票，财政、事业单位收据。
4.3 审核、批准规定
4.3.1 办公费、运输费由办公室主任审核、总经理批准。
4.3.2 借款申请单、采购申请单、用款申请单、差旅费、招待费、货款发票经部门负责人签字确认后，由分管副总审核，总经理批准。
4.4 借支规定
4.4.1 个人差旅费借款：需办理出差手续，填写“借款申请单”，由分管副总批准申请后方可办理借款。
4.4.2 差旅费借款限额：原则上员工为3000元；部长为5000元。
4.5 相关单据、费用说明
4.5.1 用款申请单
4.5.1.1 各项货款的用款必须附加采购合同、入库单、费用明细清单为审核依据。
4.5.1.2 办公场地、仓库、车间等租赁合同必须报办公室备案，作为租赁费支出依据。
4.5.2 差旅费
4.5.2.1 外地出差
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指因工作需要出差的，要办理出差手续，凭“出差申请单”核销差旅费。到外地办事发生的费用，包括在途交通费、出差生活补贴、住宿费等。出差期间所乘坐的交通工具类别须经分管副总同意。
4.5.2.1.1 出差回公司后，在3个工作日内办理报销手续，返回公司时间以回程车、船、飞机票时间为准。
4.5.2.1.2 在途交通费
乘火车10小时内可以到达的，原则上不得乘坐飞机和软卧。
在途交通费包括飞机场至宾馆的往返出租车费、机场建设费、保险费。
因工作需要开私家车的，按每公里1.5元计算交通费。
4.5.2.1.3 出差生活补贴
出差生活补贴（需在外住宿）按标准执行（见下表）。
出差天数以车、船、飞机票的时间为标准。出发时间在12:00（含）之前的，出差天数计为1天，反之为半天；到达时间在18:00之后的，出差天数计为1天，反之为半天，餐费30元。
出差人员到公司业务单位所在地出差，期间接受业务单位接待的，则生活补贴不予发放；参加各种会议、培训，视具体情况办理。
4.5.2.1.4 住宿费
住宿费按公司标准、职务级别给予报销（见下表）。
出差同行人员中职务级别不一致，其他同行人员经分管副总同意后，可享受最高级别人员的住宿标准。出差人员如为单数，或同行人员中有异性，住宿费可以按标准乘以2的范围内报销。
职务级别
项 目
总经理、副总经理
正、副部长
员工
生活补贴
实报实销
80元/天
80元/天
住宿费标准
发达地区
实报实销
180元/天
150元/天
一般地区
实报实销
150元/天
130元/天
4.5.2.2 本市出差（或办事）
4.5.2.2.1 市内交通费按实报销，原则上以公司车为主，无特殊情况不得乘坐出租车；若有特殊情况的，事先向上级领导提出申请，批准后方可乘坐。
4.5.2.2.2 因工作需要而加班或外出办事的，时间在7:00前或19:00后可乘坐出租车。
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4.5.2.2.3 乘坐出租车的，在报销车费时，须在出租车票反面，写明乘坐原因、起讫地点，不写明以上两项内容的，不予报销。
4.6 招待费
因工作需要，需要招待客人前，应口头或书面的形式向总经理或办公室提出本次费用申请。
招待费报销时，简要列明事由、参加人数；不写明以上内容，在报销时作退回处理。出差期间的招待费须与差旅费同时报销。
4.7 办公费
是指因日常工作的需要而购买的办公用品及其他办公性质的消耗，如购买纸笔、印制名片、邮寄费、快递费、因工作需要公司统一订购的报纸及书刊、办公室清洁卫生所需的用品等。
4.9 运输费
4.9.1 运输费支付应填写“用款申请单”并附货运合同、正规的运输发票（带抵扣联）、货运清单、部长审核，对以上四项附件不全的用款，不予审批，作退回处理。
4.9.2 注意事项
4.9.2.1储运部在比较货运公司的信誉及价格后发运，力求降低运输费，尽量减少无效运输。
4.9.2.2 不论何种情况，都必须与货运公司签有货运合同或协议，作为报销运输费的附件之一。
4.10 本制度由办公室负责解释、监督。
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