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财务审批权限管理办法

第一章 总则
第一条 为了提高公司管理水平，理顺管理关系，根据公司章程，制定本办法。
第二条 本制度明确规定财务审批流程，各级签批人的审批权限及职责，以主管领导负责合理性、真实性，财务负责合法性、合规性为基本原则。
第三条 将资金支出业务按照性质的不同分为：现金借款业务、日常费用报销业务、员工工资发放业务、物资采购业务、工程建设及劳务分包业务及其它预付款业务。

第二章 管理办法
第四条 现金借款业务审批权限管理
部门主管
借款人
（一）审批流程
财务付款
财务总监
董事长
总经理
主管副总

（二）流程说明
1、借款人根据借款事项填写《借款单》，借款事项仅限于备用金、差旅费；
2、各级签批人需详细了解借款用途及严格控制借款额度；
3、财务总监需核实借款人的借款额度，借款原则上前款不清，后款不借，特殊情况特殊处理，对不符合条件的借款可提出拒付理由，由公司领导决策；
4、财务付款方式采取银行转账方式。
第五条 日常费用报销业务审批权限规定
（一）日常费用是指维持公司正常运营所需的办公费、水电费（此处仅指报销业务、水电费的预付款遵照本办法第九条规定办理）、修理费、业务招待费、车辆使用费、差旅费、伙食费、租赁费、保险费等。
主管副总
财务审核
财务付款
财务总监
总经理
部门主管
（二）报销人
审批流程

董事长

（三）流程说明
1、报销人根据报销事项填写《报销单》，其中，差旅费填写《差旅费报销单》，报销单后需附发票、必要的费用说明资料等；
2、财务部需审核单据填写的规范性、合法性、费用标准的合规性及金额的准确性；
3、财务付款采取银行转账方式。
第六条 员工工资的发放业务
人力资源
主管副总
财务审核
财务付款
财务总监
总经理
部门主管
（一）审批流程

董事长

（二）审批权限及职责
1、人力资源提交工资表时，需附有考勤表、奖惩记录、工资核定及调整的签报、社会保险及住房公积金缴纳明细等必要资料；
2、财务部需审核附件资料的完整性、工资计算的准确性、补贴标准的合规性；
3、财务付款采取银行转账方式。
第七条 物资采购业务审批权限规定
（一）物资采购业务是指固定资产、原材料、低值易耗品、备品备件、劳保用品等的采购；
（二）物资采购业务的付款由采购部统一发起；
（三）物资采购业务需严格执行先申请审批、后办理采购的原则；
（四）物资采购业务的付款审批流程通过OA系统执行。
生产/技术主管副总
生产/技术部门主管
采购部
主管副总
部门主管
（五）审批流程

财务付款
财务总监
董事长
总经理
财务审核

（五）审批权限及职责
1、采购部根据采购合同填写《物资采购付款申请单》，附件需包含物资采购申请单、采购合同、入库单、采购发票等必要资料；
2、部门主管及主管副总需审核采购物资的品牌、规格、型号、质量合格证明文件等技术资料，合同是否达到付款条件及因质量等原因产生的扣款；
3、生产/技术部门主管及主管副总需核实采购物资的实际使用情况、实际入库情况及是否存在质量等原因产生的扣款；
4、财务部需审核出入库情况、合同规定的付款条件、发票是否合法、附件是否详实、价格是否异常波动等；对不符合付款条件或对采购价格的波动有疑问的，可提出拒付理由；
5、如有应急情况，需在付款申请单中注明，并列示本次应急付款缺失的必要资料；
第八条 工程建设业务审批权限规定
（一）工程建设业务的付款审批流程通过OA系统执行；
工程技术部
财务审核
总经理
主管副总
部门主管
（二）审批流程

财务付款
财务总监
董事长

（三）审批权限及职责
1、工程建设业务的付款由工程技术部发起；
2、工程技术部根据承包合同填写《工程建设及劳务分包付款申请单》，并提供工程进度说明、工程验收文件、发票等必要资料，相关资料需加盖承包单位公章、如有监理，需加盖监理单位公章；
3、部门主管及主管副总需对工程进度、工程质量、工程管理的奖惩、工程建设费用标准进行核实并签署意见；
4、财务部审核附件资料的完整性、发票的合法性、金额的准确性、是否达到合同约定的付款条件等；
5、如有应急情况，需在付款申请单中注明，并列示本次应急付款缺失的必要资料；
第九条 其它预付款业务
（一）其它预付款业务主要是指无合同请款下需预付款项的业务，主要包括水电费的付款；
（二）其他预付款业务原则上应先签署合同或取得发票，然后根据业务性质遵照以上条款办理付款；
发起部门
（二）审批流程
主管副总
财务审核
财务付款
财务总监
董事长
总经理

第十条 本管理办法由财务部负责解释，财务部并对本办法规定流程进行监督，
未尽事宜由财务部负责出具补充办法。
第十一条 本办法自签发之日起开始执行。

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