出纳的工作流程.doc

出纳的工作流程一、 打款流程：1、确认对方相关款项已到账；2、业务负责人收到发包单位提供的薪资表单，核算出税金、管理费，计算实际需要打款的金额；3、根据实际发薪打款表格，按要求填制收付款凭证，经办人、财务签字、总经理审核签字，上传至“鹰知付款沟通群”，相关领导审批通过后，进行网银汇款制单操作；4、网银制单完成后，将相关收付款凭证交于会计，由会计进行网银审核操作，完成网银汇款业务；5、汇款完成后，及时进行银行日记账登入，保住账实相符；6、更新“2018年鹰知劳务收支发票明细”表格，在记账表单里及时进行更新完善，保证数据的准确性、及时性。二、开票流程：1、发票的保管、购买1）发票由出纳进行保管，及时建立完整的发票使用登记台账，详细登记发票的开票信息，以备随时查询核对。2）发票使用完后，及时通知金顺陈老师，准备好相应购买发票的材料，进行发票购买，流程如下：发票使用完毕准备购买发票材料：发票购买本、金税盘、增值税专用发票领用申请单、空白A4纸盖红章快递至上海市崇明县堡镇通富路130号 崇明县第三税务所 小梅 17317122502 2、发票的开具、领取签收1）需开具发票，填写开具发票申请单（见附件），确认开票相关信息后交于出纳；2）发票需加盖发票专用章方能有效，各项目内容应清晰、完整，包括客户名称、数量、单位、金额；已开具的发票不得修改，如果填开有误，应录入税控机确认发票作废的号码后，将有误的发票作“作废”处理，作废的发票应整份保存，并注明“作废”字样；3）如开票信息发生变更时，一定要着重注明，并告知开票人员；4）已开好的发票，经出纳和申请人复核无误后，填写增值税发票签收回执单，将开好的发票和回执单一并快递至发包单位，对方收到发票核对无误后，在回执单上签字拍照回传至我司；5）收到签收好增值税发票签收回执单后，将发票签收相关信息登记至“增值税发票使用台账”并将回执单扫描黏贴在台账中。附件：三、金税盘操作流程 1、发票开具流程：1） 金税盘插入电脑USB借口，开票打印机USB链接线插入电脑2） 双击桌面开票软件“”登入发票管理发票填开增值税专用发票填开核对发票号码确认选择相应的开票信息，填入开票金额确认无误后，打印2、添加开票信息流程：1）金税盘插入电脑USB借口，开票打印机USB链接线插入电脑2）双击桌面开票软件“”登入系统设置客户编码增加填入相关开票信息保存 3、 发票报税月度统计流程：1）金税盘插入电脑USB借口，开票打印机USB链接线插入电脑2）双击桌面开票软件“”登入系统维护月度统计选择月份：7月，所属税期：本月累计确定打印4、 发票作废流程：1）金税盘插入电脑USB借口，开票打印机USB链接线插入电脑2）双击桌面开票软件“”登入发票管理发票作废选中要作废的发票作废四、 出纳工作的其他具体内容：1、 办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。2、 登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上的余额调节后相符。对于未达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额。3、 登记日记账时应注意的问题：1）设账：现金跟银行存款要分开登记，一个银行账户一本银行存款日记账，因为一个账户有一张银行对账单，方便对账。2）根据收付款单据逐日登记日记账，并结出余额。方便对账，随时知道还有多少银行存款数额。3）出纳应按实付的金额和日期记账，今天收钱记账日期是今天，不能以发票上的日期记账；报销按实际批准的金额实报实销。4）对账：银行存款日记账余额与银行对账单上余额相符。4、 保管有关印章，（发票章、法人章、劳动合同章）。出纳必须妥善保管所管的印章，严格按照规定用途使用。5、 审核客服人员工资单据，按要求拆分工资并打款发放工资。根据实有职工人数，办理代扣款项（包括计算五险一金）。发放的工资前，需按要求填写付款凭证，经办人、财务人员签字、总经理审核后，上传“鹰知付款沟通群”，相关领导审核通过后，安排打款。发放完毕后，要及时将工资表交于会计记账，妥善保管。五、收、付款凭证填写要求1、收款凭证填写要求：1）摘要：按实际网银入账明细填写2）金额：小写要用羊角符号具体到分3）日期：按银行收到款项日期填写4）制单：经办人签字收款凭证样张：2、付款凭证填写要求：1）付与、内容：按要求填写完整2）金额：大小写都要写，大写整数要写整字，具体到分的不用写；小写要用羊角符号具体到分3）超过1万元的金额，需发送审核签好字的付款凭证照片至“鹰知付款沟通群”，相关领导审批通过后，进行网银汇款操作生活费填写样张：工资填写样张： 六、注意事项:1、对收到的增值税专用发票进行认证,对纸质发票扫描认证或在增值税发票查询平台勾选认证；2、对收到的增值税普通发票（纸质，电子）进行真伪查询；3、对于查询后合规的发票，经会计审核，领导签字，方可准许报销；4、明确增值税发票的报销时限，原则上应自取得扣税凭证的开具日期之日起30天内报销；5、对于空白增值税发票的管理视同现金支票管理，不得事先加盖发票专用章；6、每月对专用发票使用，结存情况进行盘点，并有会计复核；7、已开具的专用发票的记账联（含红字发票），作废三联，专用发票登记簿视同会计凭证装订成册；8、严格保管金税盘等税控设备和发票相关设施；9、禁止为其他单位代开发票，核对无误的客户信息及时录入增值税防伪税控系统客户库，通过共享；模式与本公司其他管理人员共享，方便信息录入。