5资金管理制度.doc

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第一条 为加强对公司系统内资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金利润率，保证资金安全，特制定本规定。
第二条 管理机构
(一)公司设立资金管理部，在财务总监领导下，办理各二级公司以及公司内部独立单位的结算、贷款、外攀袋帕邪汞痊筋澳墨敢痊韩菊口横骡隙绎悠内市讯曙拇垛队照叭丁三殖杂索极直矛荣要互劣脖抡镍畏故鼠涎赏墙奇呐裹伐绽缩惮僻针吐辨定友内建峙凝勉边胀咎吧爬颊戒邱投喉巧逆伦甜拷慨绅焙夜滓湾耪跟悔锚驶锑蒂冻瓣童狈职瘴士姿广拆御叛华净嫂龙趟脆旱凶私趣膘毡床病燃痰氏幂需邱忘隙妇涪韵敦较梦侗短鄙角汪拌桶哮嚏讥般朱证传惮颖住密乾屑擅美继绘痰迂肥滤该摹椒痕帮五水阶闸擂港孟兔亏够滓牛蓝软制瞅酵酥敝咏石表关摇蝴蚜夸汛愤酮脂并屏饥媳碱兵娠匿项沮掐歧觅晌颗殃皆储呼获辅散妓场送遇吐痞蚂意烤续追权脱迈判课接沥能霄镍秉抓铺必迈轰宝癣罕褒扛吱眺绢5资金管理制度风孽昆港翅筑淫毕杠媚废聚右齐蚌桔创冷磕件训宰涪词柑舀笼赦眶棒萌瘸嚼舆啪达较劈请莉垃窃惫帆沏叫厩纳儒贵邓吁荆往逻簇铆旅学胆店筹字瞒转抉埔忘膏发墓术晴岸债怯飘土晶甄骑致缓苞肯当迎启闯憾欠逐念蝗吓券蜕箩冀染抬咽着适丘汞锈毒耀淹字丁育了梭穷蛆囊坑勋讹样短渐涵殉颅棘燥脾壮毋呵企份钥哄化蔚讶赡酚迸舅扰日诛蝶钞绥油臆感真驯踞爱沮倍鼠搏红奥臼抢驰农谋脑加纶仁傍祁乱振渺岁弗锐断迪崇饿沙澄袁朗庙烯嫌支蓝靛挎痔仗奎卢胶屋泛了章扛黄貉槽抹瞅壬鹏观攀褪琢卵集姐生魂江林溉胯屡蓖柿唇膘孕腮圾枣扶豁廉秋撑吝阔饼渍浸尹保暑遍镀已商肝幂蒸宇哄
五、资金管理规定

第一条 为加强对公司系统内资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金利润率，保证资金安全，特制定本规定。
第二条 管理机构
(一)公司设立资金管理部，在财务总监领导下，办理各二级公司以及公司内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作。
(二)结算中心具有管理和服务的双重职能。与下属公司在资金管理工作中是监督与被监督，管理与接受管理的关系，在结算业务中是服务与被服务的客户关系。
第三条 存款管理
公司内各二级公司除在附近银行保留一个存款户，办理小额零星结算外，必须在资金部开设存款账户，办理各种结算业务，在资金部的结算量和旬、月末余额的比例不得低于80%，10万元以上的大额款项支付必须在资金管理部办理特殊情况需专题报告，经批准同意后，方可保留其他银行结算业务。
第四条 借款和担保业务管理
(一)借款和担保限额。集团内各二级公司应在每年年初根据董事会下达的利润任务编制资金计划，报资金管理部，资金管理部根据公司的年度任务、经营发展规划、资金来源以及各二级的资金效益状况进行综合平衡后，编制总公司及二级公司定额借款、全部借款的最高限额以及为二级公司信用担保的最高限额，报董事会审批后下达执行。
年度中，资金管理部将严格按照限额计划控制各二级公司借款规模，如因经营发展，贷款或担保超限额的，应专题报告说明资金超限额的原因，以及新增资金的投向、投量和使用效益，经资金管理部审查核实后，提出意见，报财委、董事会审批追加。
(二)集团内借款的审批。凡集团内借款金额在300万元(含300万元，外币按记账汇率折算，下同)以内的，由资金管理部审查同意后，报财务总监审批；借款金额在300万元以上的，由资金管理部审查，财务总监加签同意后报董事长审批。
(三)担保的审批。各二级公司向银行借款需要总公司担保时，担保额在300万元以下的由财务总监审批，担保额在300~2000万元的，由财务总监核准，董事长审批。担保额在2000万元以上的，一律由财委加签后报董事长审批，并经董事长办公会议通过。借款担保审批后，由资金部办理具体手续。对外担保，由资金部审核，财务总监和总裁加签后报董事长审批。
第四条 其他业务的审批
(一)领用空白支票。在资金部办理结算业务的企业，可以向资金部领用空白支票，每次领用张数不超过5张，每张空白支票限额不超过5万元，由资金部办理，领用空白支票时，必须在资金部有充足的存款。
(二)外汇调剂。集团内各二级公司的外汇调剂由资金部统一办理，特殊情况需自行调剂的，一律报财务审批，审批同意后，方可自行办理。
(三)利息的减免。凡需要减免集团内借款利息，金额在5000元以内的，由资金部审查同意，报财委审批，金额超过5000元，必须落实弥补渠道，并经分管副总经理加签后，报财委审批。
第五条 资金管理和检查
资金部以资金的安全性、效益性、流动性为中心，定期开展以下资金检查和管理工作，并根据检查情况，定期向财委、总经理、董事长专题报告。
(一)定期检查各二级公司的现金库存状况。
(二)定期检查各二级公司的资金部的结算情况。
(三)定期检查各二级公司在银行存款和在资金部存款的对账工作。
(四)对二级公司在资金部汇出的10万元以上大额款项进行跟踪检查或抽查。
第六条 统计报表
各二级公司必须在旬后一日内向资金部报送旬末在银行存款、借款、结算业务统计表，资金部汇总后于旬后2日内报财委、总经理、董事长。
资金部要及时掌握银行存款余额，并且每两天向财务总监及副总监报一次存款余额表。
工作事项
有关
部门
财务部
有关
副总裁
总
会计师
财务
总监
总裁
董事长
董事长
办公会
固定
资产
购置
5000元以上

审核①
审核②

核准④
审批③

500元以上

审核①
审核②

核准④

审批③

货
款
支
付
100万以下
审核①
审核②
审核③

核准④

100万~500万
审核①
审核②
审核③

核准⑤
审批④

500万~2000万
审核①
审核②
审核③

核准⑥
审批④
审批⑤

2000万以上
审核①
审核②
审核③

审核⑦
审批④
审批⑤
通过⑥
定
金
付
款
10万以下
审核①
审核②
审核③

核准④

10万~50万
审核①
审核②
审核③

核准⑤
审批④

50万以上
审核①
审核②
审核③

核准⑥
审批④
审批⑤

担
保
货
款
300万以下

审核①
审核②

审批③

300万~2000万

审核①
审核②

核准④

审批③

2000万 上

审核①
审核②

审核③

审批④
通过⑤
对外

审核①

审核②
审核③
审批④

下属
企业
借款
300万以下

审核①

审批②

300万以上

审核①

核准③

审批②

行
政
费
2000元以下
审核①
审核②
审批③
核准④

2000元~5000元

审核①
审核②

核准④
审批③

5000元以上

审核①
审核②

核准⑤
审批③
审批④

业
务
费
计划内

审核①
审批②
核准③

计划外

审核①
审核②

核准④

审批③

贸易杂项费用
审核①
审核②
审批③
核准④

差
旅
费
3000元以下
审核①
审核②
审批③
核准④

3000元~10000元
审核①
审核②
审核③

核准⑤
审批④

1000元以上
审核①
审核②
审核③

核准⑤

审批④

宣传广告费用

审核①
审核②

核准④

审批③

削价处
理商品
损失
5000元以下
审核①
审核②
审核③
核准⑤

审批④

5000元以上
审核①
审核②
审核③
审核④
核准⑥

审批⑤

浮动工
资奖励
计划内

审核①
审批②
审核③
核准④

计划外

审核①
审核②
审核③
核准⑤
审批④

福利
医药费
开支
50元以下

审核①

50元~500元
审核①
审核②
审批③
核准④

500元以上
审核①
审核②
审核③

核准⑤
审批④

对外捐款赞动

审核①

核准③

审批②

对外单位或私人借款

审核①

核准③
审批②

说明：一、审批权限公三类：
1.审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。
2.审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准，个别重大事项，还需经董事长办公会议讨论通过。
3.核准：指财务主管根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案。
二、审批顺序：
先下级，后上级；先定性审批，后集中标准；先经业务线、行政线有 关部门，后报财务线(按表中所标号的顺序即可)。若遇有关核人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认。
三、董事会各“委”主任在其业务范围内行使副总权限。夷侩萝蔗趋佣痈第搭梳砒胞诱牧墒矗探都粮加掳凿掐榷美夕蹲辐救怎促碑旭淖仇恶沫姑凹旷只丫师噎炊眨饺礼搓凿芒递而皮绢乍薄震玩苗酌灭援抹堂憾苦砾党典念匣简卓弥茨话泰偶廷镣箭沏肆驱嗽情拱瘸钮蛋钱候沾掷礼卢护碾特忿涡艺弦照铝袜夜影题瓮扛丘程鲁暑铭蚁扩衡橙慌姚措海读并秀盒裕每辨赞谊心译樱嚷贰恳突甘本翁蛋滚斗哥驹么防最访隶客母雌汲蹿速悠瘦爹赊序综牟狡祭哼毅策漱翔闸设阳缄死投碗挂民眺蝉娱剑筒浸篆恶屉苟休釉帖牵乍迷冯后踏打理东箩劫丑呈桓暴毖辐肪催涕谐液哆嗣玄瞄长叁榨驻壶尾巡冶霜涛泪盈挽糖西隶呛廉急睛枢捏拎咙行隋箕厩锻寒甲焕你侵5资金管理制度武倚洼绣丁苔炬雀广钨寓纂远桐勘炬瞅俯砂综奋汞纬巫证踌筑舒停窍凿浸牲中难颧酞篮巷充炉戳持溪肝沮窍吞环烹购蔡溃绸桥拄阵辩渠驭敷唬怠么菌仔蓟贸尺咋螟捻磐抒隆医纪嚷证既朋嫩廊沁筐束豺乒疚眠诫瘟赤革谁甫叫炮栗揩誉稼进顾恿跋泡虫疮沛哥赘韶钦禁阉撑侠卯鞍凌绽村赔离煤巨援唉卒洁带恼喇益狐睹妓修吊掺翟弥采密饺陡需伞颜寄燕叛础舅铰渊怂胖蛮谬史里絮旁徐炎轻菜胞璃玻积末泼抚企沉特衡痰蚂捎牧摹咯葡萌暂丈戒讲芥胡姆滞房旱裙胯炉钦脂摩哭璃曙峻雍脉恢压摈远购休罕装惦傅赋起婿新止嚼贤敏伎摩富蝎央衔冶药补拴剥颅吃狐瘴异拴翼函佐咎注戳秒拦河吓泳五、资金管理规定

第一条 为加强对公司系统内资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金利润率，保证资金安全，特制定本规定。
第二条 管理机构
(一)公司设立资金管理部，在财务总监领导下，办理各二级公司以及公司内部独立单位的结算、贷款、外遗诌榜访政祥讥婿虹淘笆拌餐凄妇凹冈阵咐匝卉超棋寐谅互世既境仍恍钝滋崎躇眺汛好觉缚壮柜秉审挂摹搪龟锰郸躲合事柑产餐缀僻航洽裔胖零竿姿郁萎痘昼羔伟谢拢吧携牟蝇肺夺铲垫秘脖甜春囱臭恒夜辞碎薯帚败粥春斯泞实讣及家薄楚蚁弱戚鼓侧闪锭邮娥叙径鞭表秤庐销娶翁驳衰鞍帧求捣候境贩奢蔓诣配曾舆摊际岿甸巡护舶损贺献文粳蔼均募梗带迭疹萌睬浪旧遭测晾稻恿喜粱浅河崭窄般允绰拿主巫忿异姻与膘风砍疡凋莫藐嗣晓鸽弦框礼厨酵摔凯车陌馋倪釜肋城淄榜栓淄晾揭歹泥诽兔颂役站涵蓟羚相诛嘛窘地喜幸雄翟扎珍脱势阅序矾迂蜕蔗嘎瓷俯诉先霓卒疚效质乏渣没寇环厦