外贸出口合同履行流程.doc

外贸出口合同的履行流程（以信用证为付款依据的CIF）流程工作内容注意事项责任部门记录1、签订出口合同1.通常包括三个部分。一是约首部分：合同名称、编号和交易双方的名称、地址、电报挂号、电传号码等；二是基本条款：品名、品质、规格、数量或重量、包装、价格、交货条件、运输、保险、支付、检验、索赔、不可抗力和仲裁等；三是约尾部门：订约的日期与地点和双方当事人签字。1.当事人应具有签订合同的行为能力；2.合同必须有对价或约因；3.合同内容必须合法；4.合同必须符合法律规定的形式；我国对外订立、修改或终止合同，必须采取书面形式否则无效；5.合同当事人的意思必须真实。业务部和公司分管领导1.外销合同。2.合同评审记录。2、备货1.选择、评定合格供方；2.签订收购合同；3.安排生产、加工和收购；4.核实货物品质、规格、数量和交运时间；5.进行包装、刷唛头。1.落实货源，备货时间结合船期安排；2.货物的品质、规格须与合同相符；3.货物数量须与合同规定相符；4.包装材料、重量、方式，唛头刷制应与合同或信用证规定一致；5.必要时收证审证后再组织投产；6.不得侵犯第三方工业和知识产权。业务部为主，企管部和单证储运部协助。1.合格供方能力评定；2.收货合同；3.生产计划；4.产品检验报告。3、催证、审证、改证。1.向进口方催促及时开出信用证；2.审证和改证，主要内容：1）开证行与保兑行的资信；2）信用证的性质与开证行付款责任；3）信用证金额与货币；4）商品品质、规格、数量、包装；5）装运期、有效期、到期地点及转运与分批装运；6）单据；7）投保人、保险险别、投保加成；8）其它附加条件。1.信用证内容是否符合我国对外政策，有无歧视性的内容；2.安全及时收汇是否有保障；3.与我国有贸易协定的国家的来证，是否符合协定的规定；4.证内各项条款和对议付单据的要求，是否符合合同规定，出口公司是否做得到。业务部和银行共同实施。1.经审核和修改的信用证。外贸出口合同的履行流程（以信用证为付款依据的CIF）流程工作内容注意事项责任部门记录4、租船订舱1.填写订舱委托书递送外运公司；2.填写外轮代理公司签发的“装货单；”正确填写收货人详细地址、目的港名称、货物具体名称，详细列明件数、重量、尺码、装运期限和结汇期、能否转船或分批装运、限制性运输条款等其它特殊事项。1.在船舶抵达港口或截止签单前，办妥托运手续，明确船期和舱位；2.订舱手续准确无误，避免加载、退载和变载情况发生；3.对冷藏鲜活货，事先通知外运公司；4.危险品应提供所规定的项目；5.超重超长超高的货物应提供每件货物的尺码、毛重。业务部1.订舱委托书。2.装货单。5、报验1.向商检部门提出检验申请；2.填制“出口报验申请单”，其内容有发货人、品名、规格、数量或重量、包装、产地、输往国别或地区、申请报验项目、证书种类及副本份数、检验依据、货物堆存地点、国内收购价和出口价、报验日期等。1.商品的名称（含货号）应与合同、信用证一致；2.商品的数量和重量，除信用证另有规定，一律用公制单位表示；3.商品的标记和号码要填写清楚；4.注明证书的种类及副本份数；5.货物的出口价一律按美元计；6.有外文译文时，中外文内容应一致。7.如有预先检验时应提供预检检验结果单。业务部1.出口报验申请单。2.商品检验报告。6、投保1.向保险公司申请货物保险；2.按“仓至仓条款”实施投保。1.正确掌握投保时机：货物自发运人仓库运往启运地发运时办理保险；2.提供有关投保资料，掌握保单内容；3.按合同与信用证规定填保单，防止多保、错保或漏保。业务部1.货物保险单。7、报关报关时需提供的单证有：1）出口货物报关单；2）商品检验证书，免检除外。3）出口证可证；4）装货单；5）普惠制产地证明书；6）动植物检疫证书；7）中西药检验合格报告书；8）文物鉴定证明书；9）其它单证：如合同副本、发票、装箱单等。1.出口报关提交的有关单证，必须是有效的，其份数应当齐全，内容必须正确无误；2.有关单证、票据的相应内容应一致和相符。单证储运部报关员1.经海关批准放行的报关单。外贸出口合同的履行流程（以信用证为付款依据的CIF）流程工作内容注意事项责任部门记录8、装船1.到码头监督装船，收取由船长或大副签发的“收货单”又称大副收据。2.凭大副收据向外轮代理公司交付运费，并换取正式提单。1.货物在装船前必须收取信用证，完成审证和改证工作；2.商检、保险、报关等手续办理完毕；3.装船后及时通知进口方。业务部1.船运公司装船后签发的提单。9、制单结汇货物装运后，按信用证的要求，正确缮制各种单据，在信用证规定的交单有效期内，送交银行议付和结汇。1.正确：即要求做到单证一致、单货一致、单单一致，防止错装错运；2.完整：单据种类、项目和份数完整；3.及时：在信用证规定的交单期和有效期内，及时将单据送交议付银行；4.简明：单据的内容简洁明了；5.整洁：单据的布局美观、字迹清楚，表面清洁，一般不宜更改。单证储运部和银行。1.全套的结汇单据。控制方法：1.根据出口合同编制工作计划或合同履行进程卡片，明确工作阶段、要求、责任人和实施方法；2.合同履行过程中，采用业务员自检、部门负责人抽检和企管部跟踪检验的方法，确保出口合同的顺利完成；3.公司编制进口/出口业务服务质量跟踪检验记录，定期收集汇综业务进展情况，做好以合同为中心的“四排”和以信用证为中心的“三平衡”工作，以提高履约效率。法律法规：1中华人民共和国对外贸易法2中华人民共和国合同法3中华人民共和国进出口商品检验法4中华人民共和国标准化法5中华人民共和国海关法61990国际贸易术语解释通则7联合国国际货物销售合同公约8国际铁路货物联运协议9跟单信用证统一贯例信用证的主要内容：1、信用证本身的说明：包括信用证的类型、号码、开证日期、开证申请人、开证银行、受益人，信用证金额、有效期及到期地点；2、对汇票的说明：信用证项下如使用汇票，要明确汇票的出票人、付款人、汇票金额、期限、出票条件等；3、对装运货物的说明：包括货物名称、规格、数量、单价等；4、对运输事项的说明：包括装运港、目的港、装运期限、可否分批、转运等；5、对货运单据的说明：如商业发票、装运单据、保险单据及其它单据；6、其它事项：如开证行对议付的指示条款、开证行负责条款、开证行名称及签字及其它特别条款等。缮制汇票时应注意下列事项：1、出票条款。缮制汇票时，必须按来证规定的具体条文填写，不能省略或更改；如来证中未予规定，或系电开信用证，则在缮制汇票时，由出票人自行编写出票条款。2、 汇票号码应使用发票号码。3、金额。除非信用证另有规定，汇票金额不得超过信用证金额，并应与发票金额一致。金额应分别以大、小写表示，大、小写金额必须一致。同时，所使用货币应与信用证的相同。4、付款期限。应填在At与Sight之间，如见票后若干天如30天付款则填“At 30 days sight”如为即期，只须将At与Sight连上即可，即“Atsight”。5、收款人。按信用证规定填写，如未作规定，则填写议付行。6、付款人。按信用证规定详细填写，地址不能省略。如信用证汇票条款中未规定付款人，则以开证行作为付款人。7、出票人。在汇票右下角打出出口公司名称（必须是信用证所指定的受益人）和负责人姓名，签字或盖章。8、出票日期和地点。一般由议付行代填。9、其它。如来证中规定在汇票上加注词句，则缮制汇票时不可遗漏。另外，指示性抬头的汇票要进行正确背书。而且汇票上所填内容一般不允许更改，特别是金额、付款日期等关键处，绝不能更改。代理记帐业务约定书甲方: (以下简称甲方)乙方： (以下简称乙方) 经甲乙双方友好协商，自愿达成以下乙方为甲方提供会计代理服务相关事项的业务约定：一、 乙方为甲方提供以下会计代理服务：建账、记账(总分类账、二级明细账)、填制财务报表、税务报表、国税申报、地税申报(含网上申报)。甲方如有其他服务要求，需在约定书中注明，口头商定无效。 二、甲方在每月25日至次月15日前，按时将本单位所发生合法的经济业务票据传给乙方(乙方可上门取送票据，每月壹次)并提供纳税申报所需要的各种印章(公章、财务章、人名章等)。因甲方票据传递、提供各种印章及税务机关要求的其他资料不及时，造成乙方延误各种纳税申报的，责任由甲方自负。三、在甲方按时传递经济业务票据及按时提供各种印章的情况下，乙方应按时为甲方代理纳税申报，造成延误各税种申报的, 责任由乙方负责。四、乙方丢失票据，书写、计算错误而引起的税务罚款及滞纳金，责任由乙方负责；甲方账外逃税、提供的虚假票据、提供原始凭证不符合规定引起的税务责任，由甲方负责。 五、甲方的出纳每月应主动与乙方会计核对银行账及现金账余额。六、甲方在签订业务约定书的同时付款，否则无效，到期后乙方接受甲方付款的视为约定延续，若到期后未续约付款的，约定终止，双方不再相互承担责任。七、甲方在业务约定期间内如有地址、电话、开户银行及账号、税务登记、工商登记等发生变化应在非报税期内三天、报税期内(每月25日至次月15日)当天通知乙方，不能及时通知乙方由此而产生的后果，由甲方自负。 八、业务约定到期或终止时，如果甲方聘用乙方工作人员，乙方对业务约定期间的凭证、账目、税务出现的问题概不负责。 九、甲方为：1.纯地税户 2.国地税户3.一般纳税人，每月凭证不超过一本，无特殊核算要求(超出要求范围的，服务费另行协商)。十、约定期限： 年 月至 年 月，付款方式：每 ，另每会计年度账本及报表资料费贰佰元，工商年检代理费贰佰元，残保金代理费贰佰元； 年 月 日合计收取 元。十一、本业务约定书一式两份，双方各持一份，经双方签字盖章付款后生效。本约定书未尽事宜，甲乙双方应本着友好协商的态度进行协商解决。十二、会计每月25日至次月1日联系取票据，以下列举部分单据： 1、企业本月开具的发票及与之相对应的收款凭证(进账单、现金送款单、现金收入凭单、出库单、发票领用存情况等)；2、企业取得的购货发票及与之相对应的支出凭证(支票根、电汇单、现金支出凭单、入库单等)；3、企业取得的费用发票(交通费、差旅费、通讯费、广告费、业务宣传费、房租、水电费、办公费、运费、汽油费、保险单据等)及与之相对应的支出凭证(支票根、电汇单、现金支出凭单等)；4、银行缴税税票，利息单，进账单，支票存根，电汇单及其它各种银行票据；5、企业自制原始凭单：工资单，折旧单等；6、一般纳税人发票汇总表(一套)，作废发票(联次齐全)，抵扣票认证清单，金税卡；7、其它需要的资料_8、凭证报表由乙方暂存，待工作完成后，年度终了时返还客户。 注意：月末取票后企业如开具收入发票须立即通知乙方。甲方： 乙方： 联系人： 联系人：联系电话： 联系电话：电子邮件/ QQ: 地址：