《银行柜面现金长短款处理操作规程》试题库模版.doc

《**银行柜面现金长短款处理操作规程》试题库
一、单项选择题
１.《**银行柜面现金长短款处理操作规程》规定,申请柜面现金长短款挂账，差错网点应填写（ )详尽说明错款情形,依照规定的审批权限逐级报批。
Ａ.**银行柜面现金长短款挂账审批表
Ｂ.**银行长、短款登记簿
C.**银行柜面现金长短款挂账处理审批表
D.**银行现金登记簿
2.《**银行柜面现金长短款处理操作规程》规定，长款应划入客户(　 ）账户,不得直接向客户支付现金。
A.原办理业务的 　B．现办理的　 　 C．原有账户任意一个
3. 《**银行柜面现金长短款处理操作规程》规定，长款退还客户时，经营业部经理审核签章后，经办柜员在核心业务系统首先使用( )交易将长款挂账费用转入“其他往来应付款”暂记账户,并由复核柜员进行复核。
A.内部资金划转 B．活期转账 　C.内部帐记账
4. 《**银行柜面现金长短款处理操作规程》规定,柜面现金长款挂账,长款退还客户，柜员使用活期转账交易,将费用从暂记户转入客户户,交易履行,使用通用记账凭证打印“活期转账凭证”( ）加盖核算用章一联作记账凭证,一联作客户回单；（　）右下角加盖附件章作记账凭证附件。
A. 特种转账借方凭证、活期转账凭证 B.特种转账贷方凭证、 活期转账凭证
Ｃ.活期转账凭证、特种转账借方凭证 　 D．活期转账凭证、特种转账贷方凭证
5. 《**银行柜面现金长短款处理操作规程》规定，转账归还短款，从个人账户归还短款:经办柜员依据《挂账处理审批表》补制（ 　）一联。
A. 特种转账借方凭证 Ｂ．特种转账贷方凭证　 C.内部贷方凭证　　D.内部借方凭证
6. 《**银行柜面现金长短款处理操作规程》规定，个人客户转账方式归还短款,经办柜员使用( )交易,将短款从暂记账户转入“待处理出纳短款”客户有关账户。
A. 内部资金划转　　 B.内部帐记账 　　C.活期转账
7. 《**银行柜面现金长短款处理操作规程》规定，现金方式归还短款涉及到的会计分录为( ）。
A. 借:库存现金　 　　贷： 待处理出纳短款
Ｂ.借：客户账户 　　 　贷：其他往来应付款
Ｃ.借:其他往来应付款 贷:待处理出纳短款
Ｄ.借：客户账户 　　 贷:待处理出纳短款
8.《**银行柜面现金长短款处理操作规程》规定，长款转营业外收入涉及到的会计分录为(　 )。
A. 借：其他往来应付款　　贷：客户账户　
B.借:待处理出纳长款　 贷：出纳长款收入
C.借:库存现金 　　 贷：待处理出纳长款
D.借：库存现金　 　　 贷:出纳长款收入　
9.《**银行柜面现金长短款处理操作规程》规定,柜面现金长短款挂账登记,经营业部经理审核签章后，在核心业务系统使用（　)交易进行长短款登记,系统联动账务处理。
A. 现金长短款 　 B.内部帐记账 　C.综合记账
10. 《**银行柜面现金长短款处理操作规程》规定,现金方式归还短款,经办柜员依据《挂账处理审批表》手工补制( )。
A.内部贷方凭证 Ｂ.内部借方凭证 Ｃ.特种转账借方凭证 Ｄ．特种转账贷方凭证
二、多项选择题
1.《**银行柜面现金长短款处理操作规程》规定,发生柜面现金长短款,长款不得(　）,短款不得（ 　），不得（　 ）。
A.自补不报 　 　 B.以长补短 　 　　 C． 侵吞 　 　 D. 隐匿不报
2．《**银行柜面现金长短款处理操作规程》规定,下列说法准确的是（ 　 ）。
A．单笔挂账金额在人民币1０,0０0元以下的，由支行行长审批;单笔挂账金额在人民币10,0００元(含)以上的，需报经分行分管行长审批
B．单笔挂账金额在人民币1０,０00元(含)以下的,由支行行长审批;单笔挂账金额在人民币10,００0元以上的,需报经分行分管行长审批
C.长款无法清退的，差错网点经支行行长审批后列“营业外收入”科目
D.短款无法弥补的,差错网点依照我行授权和转授权书有关权限规定,经审批同意报损后列支“营业外支出”科目
3.《**银行柜面现金长短款处理操作规程》规定,长款挂账会计分录为:借( 　 )贷( ）,短款会计分录为:借（ ）贷（　　)。
Ａ.库存现金　
B.待处理出纳短款
C.待处理出纳长款
4. 《**银行柜面现金长短款处理操作规程》规定，发生柜面现金长款挂账处理时，经办柜员依据《挂账处理审批表》补制（　 )，付款单位为本网点“待处理出纳长款”科目有关账户，收款单位为客户账户，“转账原因”栏必须详尽写明长款处理的有关信息。
A. 特种转账贷方凭证一联
B. 特种转账借方凭证一联
C.特种转账借方凭证二联
Ｄ.特种转账贷方凭证二联
5.《**银行柜面现金长短款处理操作规程》规定,各机构应（ ）核查贯彻柜面现金长短款挂账情形,并必须于( 　）终了前进行全面的清查处理。
A. 每月　 　 　Ｂ.每季度 　 C.每年年度 　 　 Ｄ.每会计年度
6．《**银行柜面现金长短款处理操作规程》规定,差错网点当天在核心业务系统进行现金长短款挂账登记。经办柜员依据《挂账审批表》手工补制内部借方凭证或内部贷方凭证，长款补制( ),短款补制( 　）。
A.内部贷方凭证 Ｂ.　内部借方凭证 Ｃ.特种转账贷方凭证 Ｄ.特种转账借方凭证
7.《**银行柜面现金长短款处理操作规程》规定，个人客户转账方式归还短款，（ )( )加盖核算用章分别作借、贷方记账凭证；（ )右下角加盖附件章，《挂账处理审批表》、《挂账审批表》复印件及长款挂账登记时留存的“现金长短款通知单”第二联左上角加盖附件章一并作记账凭证附件。
Ａ．特种转账借方凭证 　 　　 　 　 　 　 　 B.特种转账贷方凭证
C．内部资金划转借方凭证 　 　 　 　　 　 　　 D.内部资金划转贷方凭证
8.《**银行柜面现金长短款处理操作规程》规定,企业客户转账方式归还短款,在核心使用“活期转账”交易时，(　　)加盖核算用章作记账凭证，（　 )第一联加盖受理章交客户，(　　)右下角加盖附件章记账凭证附件。
A. 转账支票 　 B.进账单 　 C．现金支票 D.活期转账凭证
9.《**银行柜面现金长短款处理操作规程》规定，发生柜面现金长短款,应于( 　）按规定权限报批后进行现金长短款挂账登记。( )认为有必要的应向上级行反映。
A. 当天 　 　 B.次日 　　 Ｃ.营业部经理 　 D．有权审批人
10.　《**银行柜面现金长短款处理操作规程》规定,柜面现金长短款挂账,经查实确属现金长款的,按规定权限报批后进行（　　）或( )。
A．长款清退　 　 Ｂ.　转收益 C. 转支出　
１１.《**银行柜面现金长短款处理操作规程》规定，经批准同意将短款列( 　)科目的,经办柜员依据有关报损审批资料文件资料手工补制（　 ),经营业部经理审核签章后,在核心业务系统使用( )交易记账,交易履行。
A.营业外支出 B.营业内支出 Ｃ.内部借贷方凭证各一联
D．内部借方凭证 E．内部贷方凭证 F.内部帐记账
12.《**银行柜面现金长短款处理操作规程》规定,发生柜面现金长短款，经办柜员应立即向( 　)报告,并上报( )，积极采取措施查找错款原因并（ )。
A.支行行长 　 B.营业部经理 　 C.逐级审批处理 D.据实处理
13.《**银行柜面现金长短款处理操作规程》规定，长款退还客户涉及的交易有（ ）。
Ａ.内部资金划转 B.活期转账 C.内部帐记账 D.综合记账
1４. 《**银行柜面现金长短款处理操作规程》规定，柜面现金长短款挂账手续包括( ）。
A.挂账审批　 B.挂账登记 　　 C.挂账处理审批 D．挂账处理审批
15.《**银行柜面现金长短款处理操作规程》规定,对于个人客户如原办理业务账户已销户,经办柜员需审核其（ ),经(　 ）或( ）审核同意后,划入其在我行开立的其他账户。
A. 身份证 B.有效身份证件 Ｃ．营业部经理 D.支行行长
16.《**银行柜面现金长短款处理操作规程》规定,从单位账户归还短款,在核心涉及到的交易有（ )。
A. 内部资金划转 　 B.活期转账 C.内部帐记账　 　 D.综合记账
17．《**银行柜面现金长短款处理操作规程》规定，个人账户归还短款，补制传票时付款单位为（ ）,收款单位( ），转账原因详尽写明短款处理的有关信息。
A. 客户账户 　 　 　 　 　　 B.库存现金 短款金额
C．待处理出纳短款 　 　D．其他往来应付款
18．《**银行柜面现金长短款处理操作规程》规定,从单位账户归还短款,单位客户应出具（　　)和（ )。
Ａ.进账单 　B.转账支票 C.业务委托书 　 D.单位公函
三、判断题
１.《**银行柜面现金长短款处理操作规程》规定,《挂账审批表》与内部借、贷方凭证复印件专夹保管待将来处理。
2. 《**银行柜面现金长短款处理操作规程》规定，柜面现金长短款挂账及处理均应纳入日常监督管理。
3. 《**银行柜面现金长短款处理操作规程》规定,短款转营业外支出涉及到的会计分录为:
借： 出纳短款损失 短款金额，
贷：待处理出纳短款 短款金额
4. 《**银行柜面现金长短款处理操作规程》规定，现金实物大于账面余额为长款，现金实物小于账面余额为短款。
5. 《**银行柜面现金长短款处理操作规程》规定,经查实确属现金短款的,应立即采取措施，在认真调查的基础上,按规定权限报批后补齐短款或报损处理;涉及对差错责任人进行处罚或追究责任的,依照我行有关规定进行处理。。
6. 《**银行柜面现金长短款处理操作规程》规定柜面现金长短款挂账流程包括挂账审批和挂账处理。
7. 《**银行柜面现金长短款处理操作规程》规定,柜面现金长款挂账处理包括长款退还客户和长款转营业内收入。
8. 《**银行柜面现金长短款处理操作规程》规定,现金方式归还短款加盖附件章的有《挂账处理审批表》、《挂账审批表》。
9. 《**银行柜面现金长短款处理操作规程》规定，转账方式归还短款,经办柜员使用“内部资金划转”交易，将短款从暂记账户转入“待处理出纳短款”科目有关账户,并由复核柜员进行复核。
10. 《**银行柜面现金长短款处理操作规程》规定，柜面现金长短款是指在办理柜面现金收付业务时发生差错,致使现金账实不符。
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《**银行柜面现金长短款处理操作规程》试题答案
一、单项选择题
1—5.AＡＡＢB 　 　 　6—10. AABAA
二、多项选择题
1.CAＢ 2.ＡCD 　 3.ACBA（顺序） 4.BD
5.BC　　 　 6.ＡB 7．ＢCD 　８．ＡＢD 　 9.AD
10.AＢ 　　　 11.AＣF 12．AＢＤ 1３. AB 14.AB
15.　BＣＤ 　16.AB 　 17．AC 　18.AB
三、判断题
1—５．××√√√　　　 ６—10.√××√√