08费用管理办法.doc

费用管理制度

为了节约各项开支，加强对费用的控制和管理，结合本公司的实际情况，本着“必须、合理、节约”的原则，特制订本制度。
一、费用（差旅费）的借支
1、员工出差借款需填写“借款单”，写明借款事由和借款金额，由所属部门负责人审核并报公司领导审批。差旅费的申请金额按“车费+（住宿费+生活补贴）×出差天数+其它必要费用”计算申请借款金额为限。其它借款按实际需要为限。
2、财务负责人负责审查。根据借款人的结算记录，未结清上次所借款者不予同意再次借支，须结清后再办理。
3、相关部门和领导审批通过后，凭借款单到公司出纳处领取所借费用。
4、借款申请单留存财务部作为报销时结算和成本核算的凭证。
5、借款申请单一式三联格式详见《财务管理制度》。
二、市内交通费
职工在市区内因公外出，原则上不予以报销出租车费用。如确因工作需要，需经部门经理及公司领导审批后，方可给予报销。
三、办公费用
1、各部门因工作需要，购买工具书籍、报刊等须经公司经理批准后，报综合部统一购买、发放。
2、除办公用品采购发放由综合部统一管理外，各部门因工作需要而发生的其他办公费用也由综合部统一管理。
四、业务接待费
随着公司各项业务工作的开展，业务接待工作不断增加。规范业务接待工作，加强业务接待费开支的管理，是贯彻厉行节约及防腐倡廉工作的需要，也是有利于做好公司对外的公共关系，顺利开展工作，从而实现公司的总体目标。
公司各业务部门需要开支的业务接待费实行统一管理，接待安排及费用报销归综合部统一办理。
1、接待费的申请
(1)、由接待人填写“接待费申请单”，遇到临时情况应采用电话申请方式，事后两天内补单。
(2)、依次报部门经理、综合部和公司领导审批。
(3)、接待费申请单。
接待费申请单
申请人

部 门

事 由

接待时间
月 日 时
总人数

预算费用

定点酒店

部门审核

经 办 人

综合管理部审核

领导审批

2、实行定时、定点、定标
(1)、即在批准的申请时间、在指定的酒店、按批准的预算费用进行接待。
(2)、宴请接待标准按一般人员80元、部门经理100元、公司经理120元。满十人一桌的原则上最高不超过1200元（以上均含烟酒饮料费）。
(3)、工作餐接待标准按中央及省部级领导每人每天不高于40元，市、厅（局）级领导每人每天不高于35元，县（处）级以下领导每人每天不高于30元。
3、接待费的报销
(1)、除就餐费用可按规定报销外，其余如住宿、旅游等费用原则上由宾客自理；特殊情况的，必须请示总经理批准。
(2)、费用若超出预算，须做出书面说明，并报部门经理、公司有关领导审批。否则超出预算部分费用不予报销。
(3)、未填写招待费申请单的接待费用，一律不予报销；若属签单消费的，一律从签单者的工资中扣回。
(4)、接待费报销应在费用发生后五天内进行；逾期一律报公司领导审批，财务部门才能予以报销；无故逾期报销者，不予批准报销，所借招待费用从其工资中冲抵。
(5)、报销接待费用时，一律持有效的、符合标准的正式发票，同时附上“接待费申请单”方可报销。
(6)、财务部门对业务接待费的开支设立明细帐单独核算，监督费用的开支情况，同时备上级机关监督、检查。
根据中纪委的要求，业务招待费开支情况应向公司董事会或职代会汇报，由董事会或职工代表定期进行监督检查。公司职工要廉洁奉公、遵纪守法，严格按规定办事，任何部门和个人都不得借“业务洽谈”或巧立名目大吃大喝、浪费公款。
五、上述规定自文件签发之日起执行，修正时同。