银行财务重组顾问业务工作指引-模版.docx

银行财务重组顾问业务工作指引 一、指导思想 xx 年财务重组顾问业务应采取“顾问+投融资”全流程运作方式，重点营销财务重组顾问项目和风险资产投融资顾问 2项目，即以“融智+融资”的方式将上述两类业务结合。以财务重组顾问服务为切入点，前期为存在财务危机、但有重建价值的企业提供财务重组顾问服务，改善企业的资产债务结构，降低负债率；中期对具备条件的企业开展风险资产投融资服务，对接各类投行金融产品以盘活优质资产、剥离低效资产，引入战略投资者，使企业摆脱经营困境；后期有针对性发掘企业投融资需求，恢复其再融资能力，使其转变为风险可控的信贷及投行客户。 二、工作目标 （一） 整体经营计划 各行应以财务重组顾问业务和风险资产投融资顾问业务为产品抓手，按序时进度完成财务重组顾问业务（511046 科目）全年收入目标。 （二） 整体风险资产化解规模 各行应按照银行风险资产投融资顾问业务管理办法（x规章xx317号）的有关规定积极运用投行 2 xx 年我部推出“风险资产投融资顾问业务”创新投行产品，制定并印发了银行风险资产投融资顾问业务管理办法（x规章xx316 号）。 手段化解行内风险资产，力争实现本年度以投行创新方式化解500亿规模风险资产的目标。 （三）重大项目运作 一级或直属分行应运作不少于两个投资规模5亿元以上的风险资产投融资顾问项目或债权标的金额 10 亿元以上的财务重组顾问项目；其他分行应至少运作一个投资规模5亿元以上的风险资产投融资顾问项目或债权标的金额 10 亿元以上的财务重组顾问项目。 三、重点工作 （一） 重点营销领域 1、 积极营销混合所有制改革过程中的企业重组业务机会。随着混合所有制经济的迅速发展，国有企业、集体企业通过整体上市、共同投资、重组并购、控股参股、交叉持股、股份转让等形式与各类非公有制经济主体的合作将更为广泛与深入。各行应充分发挥我行金融产品丰富、客户群体广泛的优势，持续跟踪挖掘混合所有制经济变革中客户潜在的金融服务需求。重点关注已明确战略引资、资产剥离、资产重组、并购等意向且具体交易模式、重组对象尚未确定的客户，及早以重组顾问身份先行介入，为客户量身设计最优的国有企业股权、资产及债务重整方案，牵头提供相关重整资金安排方案，以融资服务有效带动后续的融资服务和投行跟投机会。 2、 重点关注各类上市公司、行业龙头企业、央企及地方国企因财务重组需求而衍生的重组投资机会。经济下行周期，出现阶段性经营困难和流动性短缺的企业大量涌现，各分行应重点关注短期偿债压力大、债务规模大、财务结构失衡但本身具有重组拯救价值或核心资产的上市公司、行业龙头企业、央企及地方国企的重组业务机会,以债务重组顾问为切入点，综合运用股权交易、资产重组等投行金融服务，挖掘潜在参与资本市场运作的投资机会以获取投资回报。 3、 全面参与我行直接持有或享有抵押权的不动产类压力资产的重组盘活，实现最大限度保全债权和化解风险资产的目标。各分行应积极尝试与不动产运营领域的行业龙头企业开展深度合作，优选地处房地产交易活跃、购房人群稳定、地理位置优越、周边配套完善的我行风险债权抵押资产或以物抵债资产，通过设立各类不动产投资运营股权基金的形式，引入房地产行业整合者参与我行不动产类压力资产的持有运营、价值提升、商业开发，并通过资产运营、资产转让、股权回购等方式实现我行资金的退出。针对债权债务关系比较复杂或者债权银行已启动司法程序的不动产类压力资产，可以采取成立不动产投资运营基金直接或间接参与法院司法拍卖的方式获得资产；针对债权债务关系相对简单或债务人配合度较高的资产，可以采取协议重组或“协议重组+破产重整”的方式在债务重组的基础上引入房地产整合者或者整合基金实现资产转让、股权转让。 4、 积极引入政府类合作机构开展风险资产债权（收益权）投资顾问业务,开拓风险资产处置渠道。各分行应与四大全国性金融资产管理公司及其分支机构、省级金融资产管理公司、财政实力较强的地方政府及其平台公司进行充分沟通，通过设计公平合理、多方共赢的交易方案和分润机制，调动上述机构积极参与我行风险资产债权（收益权）投资，进而降低我行资产潜在风险，加快风险资产处置，节约全行财务资源。 5、 积极尝试与风险资产处置专业服务商合作，以业务运作联盟形式批量化运作财务重组顾问项目。目前市场中各类机构提供与风险资产和债务重组配套的专业服务，如律师事务所、会计师或者税务师事务所、拍卖公司、资产交易平台等。通过引入更多的资产处置专业服务商可以有效扩大财务重组顾问项目的实施范围。 （二） 风险控制要求 各行应严格按照监管部门及总行管理要求开展相关业务，确保服务与收费相匹配、业务要件完整和规范。业务开展过程中，应审慎选择合作机构，严格把控融资类项目的实质风险，合理设计相关增信措施，持续关注项目的投后风险管理。办理风险资产投融资顾问业务所发放的融资原则上不应超过风险客户在我行现有的融资本息存量余额，增信措施应强于风险客户在我行现有融资的增信措施。确需增加融资的，应对该风险客户进行严格尽职调查并采取风险防控措施，避免形成新的风险敞口。