办公室岗位廉政风险点.doc

办公室廉政风险点分析及防控措施
一、 部门职责
负责文电、会务、机要、外事、档案等机关日常运转工作；承担文秘、安全、保密、信访、政务公开、财务、固定资产管理、后勤等工作，承担市委、市政府和上级部门交办事项的督促落实（详见表一）
表一：职权目录一览表
序号
职权名称
具体内容
法律依据
备注
1
机关日常运转工作
负责文电、会务、机要等工作
《中华人民共和国国家行政机关公文处理办法》、《党政机关公文处理工作条例》（中办发〔2012〕14 号）

2
后勤及接待
后勤及接待
无

3
档案管理
贯彻执行党和国家及上级档案部门有关档案工作法规、方针、政策；建立健立本局档案工作规章、制度。负责档案的接收、整理、装订、保管、信息存储、销毁、提供利用
《中华人民共和国档案法》、《环境保护档案管理办法》（国家环境保护局第13号令）、《机关文件材料归档范围和文书档案保管期限规定》（国家档案局第8号令）、《会计档案管理办法》（财会字【1998】32号）、《广东省档案条例》

4
日常财务工作
日常会计核算工作；按年度编制各类财务计划、预算，负责干部职工工资发放，税费代缴；按年度申请财政资金；保管财务票据；管理会计档案；固定资产管理；政府采购；审计
《中华人民共和国税法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》

5
政务公开
公开我局在履行环境保护职责过程中的信息
《中华人民共和国政府信息公开条例》（国务院令第492号）、《环境信息公开办法（试行）》（原国家环境保护总局令第35号）、《中山市政府信息公开规定》（中府<2008>66号文）

6
文秘
负责我局综合性文字的组写、审核、把关工作。
《中华人民共和国国家行政机关公文处理办法》

7
外事
负责出国证照的管理、因公证照的办理、及新增（减）人员的备案（撤销备案）等
《关于进一步做好县处级以上领导干部因私出国（境）管理工作的意见》（粤组通【2006】10号）

8
保密工作
做好涉密文件资料的保密管理工作，确保不泄露国家秘密
《中华人民共和国保守国家秘密法》、《中山市环保局保密工作汇编》

15

二、 权力运行流程图及风险点分析（★为低风险等级，★★为中风险等级，★★★为高风险等级）
（一） 机关日常运转工作职权（不存在廉政风险点）
来文

登记

办公室拟办意见

送呈领导签阅

分发

需部门办理的登记督办（信息提示办结时间）
不需办理的登记办结

是否按
期完成
否
是

办结

（二） 后勤及接待职权
否
是
是否通过审核
受理任务
办公室负责人初审
分管领导审核
拟定方案

*风险点：不按规定登记财物，私自侵吞公物，少报多拿，少报多分

经办人执行方案★

（三） 档案管理职权

（四） 日常财务工作职权
1.日常报销：

2.固定资产采购：
采购申报

主管领导审核

财务审核★★

*风险点：未按规定办理采购手续，直接指定供应商，为他人或自己谋取利益

财务负责人审核

限额外
限额内

经办人直接采购

仪器采购
办公设备采购

办理采购手续

否
是否有预算

撤回

是
否

预算金额是否大于十万

协议供货

是

公开招标

3.固定资产报废

账务处理

账务处理

（五） 依申请公开职权

（六） 文秘职权(不存在廉政风险点)

（七） 外事职权（不存在廉政风险点）

（八） 保密工作

三、 廉政风险点分析
（一） 后勤及接待
1、经办人执行方案环节：不按规定登记财物，私自侵吞公物，少报多拿，少报多分
（二） 档案管理
1、整理档案环节：不按规定整理档案资料，泄密和擅自变更档案资料
（三） 日常报销
1、报销人持票报销环节：报销人单据不符合规定，也予以报销。
2、先额外报销环节：超出限额票据不移交局领导审核即进行财务结算。
（四） 固定资产采购
1、财务审核环节：未按规定办理采购手续，直接指定供应商，为他人或自己谋取利益。
（五） 固定资产报废
1、申请报废环节：虚假报废，侵吞资产。
（六） 依申请公开
1、办公室受理环节：私自收受申请人利益。
（七） 保密工作
1、机要文件的收发、传阅、保管等环节：可能出现丢失和泄密。
四、 廉政风险等级及防控措施
表二：廉政风险等级目录及防控措施一览表
序号
职权名称
关键环节
廉政风险表现形式
风险等级
具体责任人
防控措施
1
后勤及接待
经办人执行方案
不按规定登记财物，私自侵吞公物，少报多拿，少报多分
★
韦国棠
刘英对
严格按要求做好登记、签领手续，加强管理
2
档案管理
整理档案
不按规定整理档案，泄密和擅自变更档案资料
★
档案管理人员
严格执行党和国家及上级档案部门有关档案工作法规、方针、政策；档案管理员定期互相检查；档案必须按要求借阅
3
日常财务工作
日常报销
单据不符合规定；超出限额票据不移交局领导审核
★★
简钻友
李慧然
1、对各部门大项目的开支，严格按照年初有预算、采购有计划、支付有审批、事后有档案的原则办理支付手续；
2、涉及固体资产采购，按照市财政有关规定进行招投标；
3、严格按照市环保局财务管理制度和公务卡使用规定办理报销手续，严格杜绝人情报销，多报少支，制做假帐，贪污、挪用等问题。
政府采购
未按规定办理采购手续，直接指定供应商，为他人或自己谋取利益
★★
固定资产报废
虚假报废，侵吞资产
★
4
政务公开
办公室受理
私自收受申请人利益
★
萧学谦
严格按照《中山市环保局政务信息公开制度》办理；严格执行责任追究制度。
5
保密工作
登记、保管、流转、办理
丢失或泄密
★★
缪瑞莲
加强保密工作，完善机要文件保管登记工作。

五、 相关制度
1、《中山市环境保护局工作规则》（中环[2010]16号）
2、《中山市环境保护局财务管理制度》
3、《中山市环保局固定资产管理制度》
4、《中山市环境保护局档案管理制度》
5、《中山市环保局信息公开制度汇编》
6、《中山市环保局保密工作汇编》
附件：含制度、规定等相关材料

3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)