奇瑞重工预算外项目费用管理办法.doc

奇瑞重工北方农装事业部制度表号：生效日期：预算外费用管理办法目 录一.目的二.术语三.适用范围四.职能职责五.具体内容六.考核措施七.附则八.附件九.相关联制度及流程文件生效日期2012年 月 日制度编号1制订单位本制度维护责任岗位起草人审核人审定人批准人1.目的为进一步规范奇瑞重工北方农装事业部预算外项目费用的审批管理流程，有效控制预算外项目费用的支出，特制定本办法。2.术语预算外项目费用：是指因公司经营管理需要，在预算之外增加的与经营事项有关的费用支出。3.适用范围本办法适用于奇瑞重工北方农装事业部。4.职能职责4.1财务部4.1.1负责本事业部预算外项目费用审批流程的统一制定和监管；4.1.2负责本事业部预算外项目费用的评审、核定和报批；4.1.3负责本事业部预算外项目费用的日常管理和控制；4.1.4负责向公司计划财务部提报本事业部预算外项目费用。5.具体内容5.1实施分级负责、归口管理5.1.1奇瑞重工北方农装事业部预算外项目费用均由事业部财务部门统一汇总审核后报公司计划财务部，同时要制定本事业部预算外项目费用审批管理的流程。5.2规范管理流程5.2.1事业部各业务部门在预算外单独立项时，必须先与本事业部财务部门进行沟通，在立项的同时要按规定模板增加费用支出预算，经财务部门审核确认、事业部负责人批示后报公司计划财务部审核确认，最后报公司领导审议批准后方可执行； 5.2.1.1费用性预算外支出审批权限：费用性预算外支出：单笔支出5千元以内（含5千元）由事业部总经理批准；单笔支出大于5千元小于1万元的由事业部董事长批准；单笔费用支出超出1万元（含1万元）的由公司总经理批准；5.2.1.2项目性支出审批权限：项目性预算外支出：单笔支出5万元以内（含5万元）由事业部总经理批准；单笔支出大于5万元小于十万元的由事业部董事长批准；单笔支出超出10万元（含10万元）的由公司总经理批准。5.2.2 事业部各业务部门追加的预算外项目费用统一由财务部备案。5.3严禁越级报批5.3.1各业务部门不允许将未经过事业部财务部门审核的预算外项目费用直接报批，对未按规定管理流程报批的预算外项目费用支出，事业部财务部门不予授理，同时要求各级财务部门一律不准报销，待按规定管理流程重新履行报批手续后方可执行，否则事业部不追加此预算。5.4申请报告格式要求5.4.1各业务部门申请追加预算外项目费用支出时，必须按规定的报告格式及模板进行报批，报告中要阐述单独立项的原由，项目的具体运行及操作情况，费用支出要有详细的计算过程并附加文字说明，要明确申请追加预算费用的额度及对相关业务收益的影响。5.5批复执行要求5.5.1事业部财务部将根据各业务部门预算外项目费用报批情况进行审核确认，提出处理意见和建议后报公司领导审批，然后下发执行。预算外费用必须坚持先报批再执行的原则，一律不允许一边报批一边执行，更不允许实施后再报批。6.考核措施6.1对未按规定管理流程报批的项目，财务部门一律不允许报销，对违反规定的业务部门，每发现一次，分别对财务负责人和部门负责人负激励200元；6.2对各业务部门在单独立项时不与财务部门沟通或未按规定流程报批，每发现一次，首先对当事部门和责任领导人分别负激励300元，然后重新按规定流程审核和报批； 6.3事业部财务部门将加强对预算外项目费用的审核和管理，定期对各业务部门费用支出情况进行检查和监督；对不执行事业部制度和流程进行违规操作的相关责任人，事业部财务部门将对其进行通报，同时按违规额度直接从责任人工资总额中扣除。7.附则7.1本办法由财务部负责解释；7.2本办法自下发之日起执行。8.附件附件1：预算外费用预算追加审批表9.相关联制度及流程文件无附件1： 预算外费用预算追加审批表表号:生效日期:项目内容及费用预算追加原因项目描述费用预算万元 （附：费用预算明细表） 归口管理部门意见签字： 年 月 日财务部意见 签字： 年 月 日事业部总经理意见 签字： 年 月 日事业部董事长意见 签字： 年 月 日计划财务部意见 签字： 年 月 日公司总经理意见 签字： 年 月 日备 注1、报审批表同时必须附“预算外项目追加申请报告”和“详细的费用预算明细表”，费用明细表要清晰反映费用构成内容、预算依据或标准、计算过程，否则无法审定。提报部门： 提报人 : 日期： 年 月 日