万科集团工程结算复核实施细则.doc

万科企业股份有限公司程序文件编号VKCW03-24名称万科集团工程结算复核实施细则版本A/0第 6 页 共 6 页编制刘石磊修改胡宏审核王文金批准刘爱明生效期2003年7月1日万科集团工程结算复核实施细则1. 目的为加强万科集团所属各房地产公司工程预结算的规范化管理，避免和减少结算过程中的错漏，提高工程结算质量，制定本工作实施细则。2. 范围本管理办法适用于万科集团所属各房地产公司成本管理人员。3. 职责集团财务部成本审算中心负责本细则的制定、修改、解释、指导、监督检查。集团所属各房地产公司从事工程结算复核及其他有关责任人员负责贯彻执行本管理办法。4. 复核方法与过程控制4.1. 有关概念4.1.1. 本实施细则中的工程结算是指土建、安装、社区管网、园林建造、室内外高级装修等建造工程的结算。4.1.2. 本实施细则中的结算复核是指针对已完成初步审核的结算书，进行工程造价的再确认的过程。4.1.3. 本实施细则中的已复核项目是指项目单价已核准，且项目工程量经复核人全面核验或抽查后确认的项目。4.2. 工程结算复核原则4.2.1. 廉洁公正原则: 工程结算复核工作中，应始终以公司利益为最高利益，遵守法律法规，恪守职业道德，严禁主动索要或被动接受财物，不应将私人情感带入工作中。应廉洁严明、公正、客观地进行复核工作。4.2.2. 准确高效原则: 工程结算复核工作是在工程结算初步结果已产生的情况下开展的，也是工程结算数据产生的最后一关。要求以极高的准确性和高效性来完成。4.2.3. 可复查性原则: 工程结算复核工作应保存好真实、完善的工程资料、复核期间的会议资料和审批记录、复核情况登记表格等，具备完全的可复查性。4.2.4. 责任共担原则：工程结算经复核人员确认复核完毕后，复核人员将与初审人员（咨询公司）一起负责结算数据的准确性，共同承担相应责任。4.3. 一般规定4.3.1. 复核人有权要求经办人员提供工作所需的文件、档案资料等,并有权对经办人员无故拖延或拒绝提供相关资料的行为向主管领导汇报；4.3.2. 复核人有权要求经办人员对初步审核结果及审核内容进行解释和说明并配合复核工作,并有权对经办人员无故拒绝配合的行为向主管领导汇报；4.3.3. 复核人有权对复核工作中发现的问题提出修改意见，自行修改或对工程量经抽查发现有误的项目要求经办人员重新验算修改；4.3.4. 复核人有权就经办人员或外委单位的审核工作质量向主管领导建议给予适当奖励或惩罚；4.3.5. 复核人应对经办人员提供的文字资料进行核验，查实；4.3.6. 复核人应对工程结算中有疑问的地方进行现场勘查、现场测量，并召集经办人员和知情人员问明情况；4.3.7. 复核人应在复核工作完成后,将工程档案资料及填写好的工程结算复核情况登记表归档整理完毕,不得有缺、漏、丢失的情况；4.3.8. 复核人应如实向主管领导汇报复核情况并提出改进工作的建议；4.3.9. 复核人对未进行资料审查、现场踏勘承担失查责任；4.3.10. 复核人对工程结算最终结果承担30%责任；4.3.11. 复核人对在复核工作阶段进行的调整承担全部责任。4.4. 复核的基本方法4.4.1. 开展复核工作前,先检查工程资料的完整性与真实性。开始复核时，以初审的结算书为基础，先对比初审结果的各项经济技术指标，如：单方造价、钢筋含量、混凝土含量等指标以及主要材料的消耗量和脚手架、垂直运输费等费用占工程造价比例。将以上数据与同类工程历史经验数据对比，发现哪部分偏高则重点复核哪部分。4.4.2. 复核中采用全部复核与抽查复核相结合，重点复核与一般性复核相结合的方法。易于计算的工程量如土建中的脚手架、安装中的设备、绿化中的树木等项目应全部复核；不易全部复核工程量的项目如钢筋、混凝土、管线等项目宜抽查复核，举一反三。工程造价较大的项目如土建中的垂直运输费、防水单价、安装中的主材与设备费、绿化中的苗木价格等应重点复核，而对造价影响不大的项目如安装中的油漆工程等则一般性复核。4.5. 复核工作量的基本要求单价的复核要求工程量的复核要求除造价小于3000元的子项单价可选择复核，其余各子项的单价均要求复核确认挑选单价高、总价大的子项的工程量的复核，复核的子项数量占总数量的比例30%，且满足本细则中4.7.4条的要求备注：对子项工程量的全面核验或抽查后确认，均视为工程量已复核。4.6. 复核工作时间要求：复核工作内容是以对比、抽查为主，要求高效而准确。复核工作的持续时间应控制在初审时间跨度的1/5内，例如：初审历时15个工作日，则复核工作应在3个工作日内完成。如发现初审结果有重大错漏，则持续时间可视情况顺延。4.7. 复核工作的过程控制4.7.1. 对工程资料的复核、针对工程资料完整性的复核。工程资料包括：u 经初步审核的结算书（含工程量计算底稿）；u 工程合同（包括合同审批表），补充协议；u 材料价格（政府指导价格、市场价格、甲供材料、限价材料通知书）；u 招标、投标文件等确定合同价格的文件（包括中标单位的投标书、双方达成一致的预算书等）；u 施工组织设计方案、施（竣）工图、图纸会审记录；u 双方确认的所有工程变更签证及相应的预算书；u 工程竣工验收资料（工期或者质量未达到合同要求的项目应提供相应的明确责任的说明）；u 其他与工程结算相关的双方确认的协议、备忘录等。在上述工程资料中又要进一步核查完整性。例如：对工程签证单应检查其三方签章是否齐备；竣工图上是否在存在变更的地方盖有变更图章等。、针对工程资料真实性的复核。例如：除合同有约定外，倒土费的结算应有承建单位提供的收款凭据，并根据凭据，到倒土地点核实收费情况；在抽水台班的签证单上，应注意是否对水泵型号予以确认，并向现场管理人员核实其真实性；4.7.2. 对工程取费的复核对工程取费的复核是指：复核结算是否严格按合同或协议的条款规定，正确计取各项费用。包括：工程类别、取费的时段、造价下浮、甲供材料的扣减、水电费的扣减、材料价差的确定、扣款项目、总包管理费、施工组织措施费、预算包干费等。以上费用往往是有活口的地方，重点复核其依据是否充分。4.7.3. 对工程子目真实性的复核对工程子目真实性的复核是指：核实结算中的工程子目是否实际发生、是否与实际做法一致，防止“无中生有”、“货不对板”以及“工程内容重复”的情况。复核工程子目真实性要求复核人员了解工程情况、对有疑问的变更签证资料进行必要的现场踏勘。4.7.4. 对工程量的复核对工程量的复核，是以抽查、验算为主，应以初审时的计算工作稿为基础,在初审人员配合下进行工程量的复核。并按下列要求复核工程量。土建工程土建工程量复核要求项目 分类七层以下七十四层十四层以上钢筋工程量复核一层复核一至二层复核二至三层混凝土工程量复核一层复核一至二层复核二至三层模板工程量复核一层复核一至二层复核二至三层砌体工程量复核一层复核一至二层复核二至三层土石方工程量全部复核全部复核全部复核脚手架工程量全部复核全部复核全部复核垂直运输费全部复核全部复核全部复核其他根据具体情况处理注：结构形式相同或相似的建筑，选取有代表性的一幢建筑进行复核即可。安装工程安装工程工程量的复核要涵盖50以上的子目，具体要求如下：项目复核要求重要设备(盘箱柜等)全部复核可按户型计算工程量的项目(灯具洁具开关插座等)对某几种型号抽查管道、线缆等抽查社区管网工程：参考安装工程进行园林环境工程园林绿化工程量复核要求项目工程量复核要求绿化工程乔木全部复核，灌木及草地抽查复核建筑小品抽查道路广场全部复核围墙建设全部复核精装修工程-主要核查占造价比重较大的项目的工程量。4.7.5. 对子目单价的复核结算书中的子目单价分套用和非套用定额单价(一般以独立费表示)两种。原则上所有项目都应执行合同或协议约定单价或参照定额单价执行。u 套用定额单价的子目，复核时应根据设计图纸、施工组织结合现场实际情况核验其套用的定额项目是否准确;对有换算内容的项目,注意复核换算方法和数据的准确性。u 非套用定额的子目，有合同或协议确定价格的，按约定执行；双方未约定价格的，复核时应询问初审人员确定单价的依据，分析其合理性。对依据不足又造价较大的项目单价，应通过细分构成、询问同行、找同类工程资料、市场调查等方式重新确认，并详细记录核实过程,将修改内容填入工程结算复核情况登记表。4.7.6. 复核资料整理委托咨询公司审核的情况复核人应在存档的工程结算书上对已复核的项目明确标识，初审结果中的偏差填入工程结算复核情况登记表，归入工程档案资料；内部复核的情况复核人应在存档的工程结算书上对已复核的项目明确标识，初审结果中的一般化偏差经口头沟通调整，重大事项须填入工程结算复核情况登记表中记录，并归入工程档案资料。4.7.7. 奖励与惩罚u 奖励与惩罚的具体条款由各分公司自行制订，以书面形式确定；u 复核人在年度工作中，认真负责，多次发现问题，避免公司资产的流失，建议各地分公司在年终考评、评优、晋级、加薪等方面予以优先考虑；u 复核人在年度工作中失职，未能及时发现问题，间接造成资产流失，建议各地分公司主管领导视情况予以离岗培训、批评、通报批评、降薪、降职、解聘等处罚措施，有违纪违法行为者还应追究其法律责任。5. 表格VKCW03-24-F1 工程结算复核情况登记表第 6 页 共 6 页 编号： VKCW03-24-F1 版本：A/0 表格生效日期：2003年7月1日工程结算复核情况登记表 填表日期:合 同 名 称合 同 编 号复核开始日期复核结束日期初 审 情 况初审造价审核人（单位）复 核 情 况复核造价复核项目比例 % 复 核 调 整 事 项 记 录序号分部分项工程名 称初审复核调整金额（元）工程量单价小计（元）工程量单价小计（元）合计调整金额 元调整金额占造价 %复核人员对初审结果意见及评价初审单位签章日期复核人签章日期填表说明：内部复核时，初审单位签章一栏无需填写。 个人工作业务总结本人于2009年7月进入新疆中正鑫磊地矿技术服务有限公司(前身为“西安中正矿业信息咨询有限公司”)，主要从事测量技术工作，至今已有三年。在这宝贵的三年时间里，我边工作、边学习测绘相专业书籍，遇到不懂得问题积极的请教工程师们，在他们耐心的教授和指导下，我的专业知识水平得到了很到的提高，并在实地测量工作中加以运用、总结，不断的提高自己的专业技术水平。同时积极的参与技术培训学习，加速自身知识的不断更新和自身素质的提高。努力使自己成为一名合格的测绘技术人员。在这三年中，在公司各领导及同事的帮助带领下，按照岗位职责要求和行为规范，努力做好本职工作，认真完成了领导所交给的各项工作，在思想觉悟及工作能力方面有了很大的提高。 在思想上积极向上，能够认真贯彻党的基本方针政策，积极学习政治理论，坚持四项基本原则，遵纪守法，爱岗敬业，具有强烈的责任感和事业心。积极主动学习专业知识，工作态度端正，认真负责，具有良好的思想政治素质、思想品质和职业道德。 在工作态度方面，勤奋敬业，热爱本职工作，能够正确认真的对待每一项工作，能够主动寻找自己的不足并及时学习补充，始终保持严谨认真的工作态度和一丝不苟的工作作风。 在公司领导的关怀以及同事们的支持和帮助下，我迅速的完成了职业角色的转变。一、回顾这四年来的职业生涯，我主要做了以下工作：1、参与了新疆库车县新疆库车县胡同布拉克石灰岩矿的野外测绘和放线工作、点之记的编写工作、1:2000地形地质图修测、1:1000勘探剖面测量、测绘内业资料的编写工作，提交成果新疆库车县胡同布拉克石灰岩矿普查报告已通过评审。2、参与了库车县城北水厂建设项目用地压覆矿产资源评估项目的室内地质资料编写工作，提交成果为库车县城北水厂建设项目用地压覆矿产资源评估报告，现已通过评审。3、参与了新疆库车县巴西克其克盐矿普查项目的野外地质勘查工作，参与项目包括：1:2000地质测图、1:1000勘查线剖面测量、测绘内业资料的编写工作；最终提交的新疆库车县康村盐矿普查报告已通过评审。4、参与了新疆哈密市南坡子泉金矿2009年度矿山储量监测工作，项目包括：野外地质测量与室内地质资料的编写，提交成果为新疆哈密市南坡子泉金矿2009年度矿山储量年报，现已通过评审。6、参与了新疆博乐市五台石灰岩矿9号矿区勘探项目的野外地质勘查工作，项目包括：1:2000地质测图、1:1000勘探剖面测量、测绘内业资料的编写工作，并绘制相应图件。7、参与了新疆博乐市托特克斜花岗岩矿详查报告项目的野外地质勘查工作，项目包括：1:2000地质测图、1:1000勘探剖面测量、测绘内业资料的编写工作，并绘制相应图件。通过以上的这些工作，我学习并具备了以下工作能力： 1、通过实习，对测绘这门学科的研究内容及实际意义有了系统的认识。加深对测量学基本理论的理解，能够用有关理论指导作业实践，做到理论与实践相统一，提高分析问题、解决问题的能力，从而对测量学的基本内容得到一次实际应用，使所学知识进一步巩固、深化。2、熟悉了三、四等控制测量的作业程序及施测方法，并掌握了全站仪、静态GPS、RTK等测量仪器的工作原理和操作方法。3、掌握了GPS控制测量内业解算软件（南方测绘 Gps数据处理）以及内业成图软件（南方cass）的操作应用。能够将外业测量的数据导入软件进行地形图成图和处理。4、在项目技术负责的指导下熟悉了测量技术总结的编写要求和方法，并参与了部分项目测量技术总结章节的编写工作。5、在项目负责的领导下参与整个测量项目的组织运作，对项目的实施过程有了深刻理解。通过在项目组的实习锻炼了自己的组织协调能力，为以后的工作打下了坚实基础。二、工作中尚存在的问题 从事测绘工作以来，深深感受到工作的繁忙、责任的重大，也因此没能全方位地进行系统地学习实践，主要表现为没有足够的经验，对于地形复杂的地段理解不够深刻；理论知识掌握不够系统，实践能力尚为有限。以上问题，在今后工作中自己将努力做到更好。三、今后的工作打算 通过总结四年来的工作，我无论从工作技术上，还是从世界观、人生观、价值观等各个方面，都有了很大的提高。今后，我会在此基础上，刻苦钻研，再接再厉，使自己在业务知识水平更上一层楼，为测绘事业的发展，贡献自己的力量。