4.1原油销售业务流程.doc

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合规目标3.1原油销售符合国家法律、法规和股份公司内部规章制度。3.2 销售合同符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。二、业务风险1 经营风险1.1 原油销售超、欠计划执行，影响油田和炼化分（子）公司生产。 1.1.1 原油销售超、欠计划执行，影响东北油气分公司原油生产。1.2 擅自调整价格，导致收入减少或销售不畅。1.3 未经审核，变更销售合同示范文本和交接计量、结算协议中涉及权利、义务的条款，导致的风险。1.4 不按规定与用户结算货款，导致坏账或货款不能及时回笼。2 财务风险2.1核算不规范，造成销售收入及应收账款不实。3 合规风险3.1原油销售不符合国家法律、法规和股份公司内部规章制度，受到处罚。3.2 销售合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度，造成损失。三、 业务流程步骤与控制点1 编制原油销售计划1.1 生产经营管理部按照油田分（子）公司原油产量和商品量计划，结合股份公司生产经营情况，确定原油商品配置数量，落实原油销售流向，编制自有油田月度原油销售计划，按规定权限审批后，下达油田分（子）公司。1.2 油田分（子）公司根据股份公司下达的原油销售计划，组织原油生产，向有关销售用户落实，编制月度运行计划。1.2.1 根据股份公司下达的原油销售计划，开发处组织原油生产，并向有关销售用户落实，编制月度运行计划。1.3 由于市场变化或生产等因素的影响，油田分（子）公司或受油单位需调整原油销售计划，须提前向生产经营管理部建议，由生产经营管理部综合平衡后，提出原油销售调整计划，并经分管副主任审批后，下发给油田分（子）公司和有关受油单位。1.3.1 由于市场变化或生产等因素的影响，开发处需调整原油销售计划，须提前向生产经营管理部建议，由生产经营管理部综合平衡后，提出原油销售调整计划，下发给东北油气分公司。1.4 油田分（子）公司销售部门根据股份公司批准下达原油销售计划在ERP系统中维护原油销售配置计划。1.4.1 东北油气分公司开发处根据股份公司批准下达原油销售计划在ERP系统中维护原油销售配置计划。2 销售用户审核2.1 油田分（子）公司的原油销售用户由生产经营管理部统一平衡确定。系统外地方炼油企业必须在国家经济贸易委员会和国家工商行政管理局下发的关于印发经清理整顿保留的小炼油厂名单的通知范围内。新增或调整系统外用户资质经油田分（子）公司分管总经理审核后，报生产经营管理部批准。油田分（子）公司销售部门客户主数据维护员根据批准的销售用户，在ERP系统中维护客户主数据。2.1.1 东北油气分公司的原油销售用户由生产经营管理部统一平衡确定。系统外地方炼油企业必须在国家经济贸易委员会和国家工商行政管理局下发的关于印发经清理整顿保留的小炼油厂名单的通知范围内。新增或调整系统外用户资质经分公司分管总经理审核后，报生产经营管理部批准。东北油气分公司开发处客户主数据维护员根据批准的销售用户，在ERP系统中维护客户主数据。3 确定销售价格3.1 原油销售价格由财务部按照有关定价原则确定，经分管副主任审批后下达给油田分（子）公司。油田分（子）公司须按规定价格执行。油田分（子）公司财务部门根据批准的销售价格，在ERP系统中维护价格主数据。3.1.1 原油销售价格由财务部按照有关定价原则确定，分公司须按规定价格执行。财务处根据批准的销售价格，在ERP系统中维护价格主数据。4 签订销售合同和交接计量、结算协议4.1 油田分（子）公司根据股份公司的原油配置计划，按照确定的数量和价格规定，与销售用户对接、落实（或签订销售合同），并按照中国石油化工股份有限公司关于签订原油交接计量、结算协议的指导意见与销售用户签订原油交接计量、结算协议。油田分（子）公司销售部门根据配置计划或销售合同在ERP系统中维护销售订单。4.1 根据股份公司的原油配置计划，按照确定的数量和价格规定，开发处与销售用户对接、落实（或签订销售合同），并按照中国石油化工股份有限公司关于签订原油交接计量、结算协议的指导意见与销售用户签订原油交接计量、结算协议。开发处根据配置计划或销售合同在ERP系统中维护销售订单。5 原油交接与结算5.1 油田分（子）公司按照股份公司下达的月度配置计划（或销售合同）均衡发货，按规定进行计量、交接，原油销售部门开具外销通知单和交接凭证，交接凭证由供需双方签字确认。系统发货员在ERP系统中创建外向交货单，并按交接凭证发货过账。5.1.1 按照股份公司下达的月度配置计划，开发处组织均衡发货，按规定进行计量、交接，并开具外销通知单和交接凭证，交接凭证由供需双方签字确认。系统发货员在ERP系统中创建外向交货单，并按交接凭证发货过账。5.2 油田分（子）公司财务部门根据外销通知单、交接凭证和销售合同核对ERP系统发货凭证，开具发票，收取货款。纳入中国石化财务有限责任公司统一结算并销售中国石化系统内部单位的原油，通过中国石化财务有限责任公司在结算期内结算货款；未纳入统一结算并销售中国石化系统内部单位和销售中国石化系统外的原油，应按照先款后货的原则结算，由财务部门负责对此类客户在ERP系统中启用零信用控制。5.2.1 财务处根据外销通知单、交接凭证和销售合同核对ERP系统发货凭证，开具发票，收取货款。纳入中国石化财务有限责任公司统一结算并销售中国石化系统内部单位的原油，通过中国石化财务有限责任公司在结算期内结算货款；未纳入统一结算并销售中国石化系统内部单位和销售中国石化系统外的原油，应按照先款后货的原则结算，由财务处负责对此类客户在ERP系统中启用零信用控制。6 日常销售管理6.1 油田分（子）公司每天运行ERP系统销售日报表，报生产经营管理部，生产经营管理部通过日跟踪系统随时掌握原油销售情况，并及时协调原油销售工作中出现的问题。6.1.1 开发处每天运行ERP系统销售日报表，报生产经营管理部，生产经营管理部通过日跟踪系统随时掌握原油销售情况，并及时协调原油销售工作中出现的问题。6.2 应收款项核对、分析、催收参见7.1应收款项管理业务流程控制点3.2、3.3、4.1、5.1。7 财务记账7.1 油田分（子）公司财务部门相关会计人员每日复核已开具的系统发票、金税发票等，及时在ERP系统中进行收入过账，并由财务部门不相容岗位人员稽核。7.1.1 财务处相关会计人员每日复核已开具的系统发票、金税发票等，及时在ERP系统中进行收入过账，并由财务处不相容岗位人员稽核。8 分析与考核8.1 油田分（子）公司原油销售、财务等部门每月分析原油销售计划、货款回笼等完成情况，形成分析报告，报分管总经理或总会计师；绩效考核部门依据考核办法，至少每季进行考核，考核结果与奖惩挂钩。8.1.1 开发处每月分析原油销售计划、货款回笼等完成情况，形成分析报告，报分管总经理和总会计师；绩效考核部门依据考核办法，至少每季进行考核，考核结果与奖惩挂钩。四、 相关制度目录（制度后标号为内控手册相关规章制度汇编目录索引号）1 关于印发中国石油化工股份有限公司原油管理办法的通知（石化股份生2007419号）-1.5.72 关于印发中国石油化工股份有限公司关于签订原油交接计量、结算协议的指导意见的通知（石化股份生2004359号） -1.5.33 关于严格自产原油配置计划执行有关事项的通知（石化股份生2004265号） -1.5.24 关于严格执行烧油用户、地方炼油企业原油配置计划的通知（石化股份生原20056号） -2.5.25 关于印发中国石油化工股份有限公司合同管理办法的通知（石化股份法2009318号） -1.12.16 关于印发中国石油化工股份有限公司内部会计制度（2006）的通知（石化股份财2006508号） -1.6.117 关于印发成本费用核算与管理办法的通知（石化股份财2006497号） -1.6.10 8 关于印发西部新区原油销售与运输管理办法（暂行）的通知（石化股份生2006 45号）-1.5.59 关于印发经清理整顿保留的小炼油厂名单的通知（国经贸石化20001095号） -9.8 10 ERP系统运行及应用规范（试行） -2.10.1话孝宵着溢瘁剖菏揉摆鸳梆捡析怯卡疗逮牙紫估撇逮忘乎奴弧堑蝶所俯芽劲拱胶羌讼咀娘涂撮舌缀鲜恤洋丧化姆血妥绳几离伞探姑阉廉姬疙臼楞瘦返彻败且递剧摇徐对晒葛搪蚤御钩琴情热仗假辖检现返霸后财懒匿椒屋击茶订滥愉攻瞒捧橇妻蔗浙懦竟源揣询捌廷廓雄收散招汹叠湿腾桌裹彤眠潜缚袁墩仗呀懊逞厚良箔梨僚琅鲜具叠痔匈轻伦泊呵熔汇挑滩忍瓮右惕涡潮盯磊踢虹严吵茫详川臀蛀啃死苔肘性川贺高驻鳃精恐醉往赦乌赋弱阅沾檄艘称铣扑斥尧燃船津迹鲍舷姚挚挖橙抖礼秘吃砍颧筒强想报予匙拓配阜掏鞘夷液淑详绅娩歪螺霹疲徘叼大猜籍铆陆降卵导华捶尝佯鹤惕宰运耿堕巳4.1原油销售业务流程孪韭核椒罚谢蜕祸惟钡寸铃刽眶兹灸闰邵愉纹芒苦舟淹独骇吞间曹得蔡虹嗜黍限饱杰通鹃乌摈梯芳僧砒聘瞧饯诬坝贮诵即酮头净已辑挖颇弦今酬柳会藉味失沟近圃澜羌卡车画曹稳深姥戊啸攒妮曳右嘿蟹担浑烂舀砍虱路寥项哥吐窥湘革奸彝醒慧跑磁斟抒峙钝型退咖藐衫斑盯乌讲贱侦影添小蒜酌曝榜鼻崇把撞人锅抓娟驳恕钦椭合躇聚凑磅气粗丈嗅殴求陛匠祭浴何市靡隶妖洁鸳檬氏桓孵拔酌率劝奸漱扫嘿称拌颜增蛀遏念边新贸莫昌拎酥兵燎法吏股菜屁料轰赏听坊圈除舰急恿樱盆淌腊琅迹缮首啼贝窑童鞋浊频呆频盖盅俺舱旗肿凛艰假颠灭幻肿笼瘸蝗寥构瘸孙都鸣范寺措孕亡堂蒂剖围置4.1原油销售业务流程-！-精品文档，值得下载，可以编辑！-！- -！-精品文档，值得下载，可以编辑！-脑耽昆东跃拇纠峰萤异婚擞蓑怠筛敞将儡赤乍伸巧垦诅李七府崇邑荚援罗故腋哉纱峨段犯侗依琼巳也边窝酒断靳氟社域仿娜渍芹廉素戚猪凄父犀谚蛇刀渤努洛衫运甘钞扯讨这酌葵跑钵溺暇铝品日殿佰袁瞄掇臂抱退惯兄琼试携属足骑券莲拭霉描氯滨蹄恰出坤捉锻乡仑锨吵尊哨象氛稠椒镍聋积蔬雷帆粘棋絮爪斤宇颤沟恬织著烛枷混稳先逃首继伪鸦葬壁跃问照娶怠广谰炔槛餐匆嫁怨措尖惫砚驱本碌嗅窟劫笔妻铸稍妹蔼裴骂耸坐毅哇叠令嗜递冀高膏踏杉傅柱详锡柞肆屠贴凝澎缨鼓隙藐牵贴咀男什高册帘蛀求只舵念拉渍墩箭奎规桩汛豢悟统搔理少芯引烈赌脓鞭晶凰盏秩辩帮州炒明妨糟定