公司财务部职责.doc

公司财务部职责一、部门工作职责1、 负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理，拟订和完善公司财务制度、会计核算制度和财会各专业体系。2、 根据公司资金运营情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。 3、 搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的数据并进行分析、提出建议，定期向董事长报告。 4、 严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。 5、 负责全公司各项财产的登记、核对、抽查、调拨，按规定计算折旧费用，保证资产的资金来源。 6、 负责对外投资、融资及担保、保险工作。7、 参与公司及各部门对外经济合同的签订审核工作。 8、 参与工程预、结算审核管理，审核项目的预算、结算，对项目全过程进行费用控制，完善工程建设的全程管理。9、 负责公司现有资产管理工作。 10、 经营报告资料编制工作。绩效奖金核算工作、年度预算数据汇总工作。 11、 收集有关单据审核及帐务处理。各项费用支付审核及帐务处理。应收帐款帐务处理。总分类帐、日记帐等帐簿处理。财务报表及会计科目明细表。 12、 统一发票自动报缴工作。税务核算及申报作业。13、 会计意见回馈及督促。税务及税法研究。14、 完成领导交办的其它工作。 二、岗位设置三、部门岗位职责1、 财务总监（1人）（1） 负责建立、健全全公司财务管理体制，拟定财务管理制度。（2） 负责全公司财务人员工作调动、任免、晋升、工作业绩考核、处罚等工作【任免、调动、晋升等报总经理（董事长）批准后进行】。（3） 负责资金调拨融通。统筹发放管理人员、财务人员的工资奖金、福利待遇等。（4） 负责预算、财务收支计划，拟定资金筹措方案有效使用资金。（5） 负责对外投资、融资及担保、保险工作。（6） 根据各部门计划利润，计划费用和财务制度管理的规定，监督各经营核算部门降低消耗、节支、增收，提高经济效益。（7） 建立、健全会计核算体系，利用会计数据进行经营活动分析。（8） 定期召开财务人员会议，组织财务知识学习。解决财务核算中存在的问题，提高财务人员工作水平。（9） 参与经营决策与重大经营项目合同的研究、审查。（10） 定期向总经理（董事长）汇报工作，反映各经营部门经营成果。（11） 协调处理财务部门与其它部门之间的工作关系。2、 财务经理（1人）（1） 协助财务总监编制各项财务报表，财务计划，编制财务预算；负责处理财务会计工作，督导执行财务计划的实施，及时了解计划执行中的问题并解决实际困难。 （2） 建立财务内部审计流程，执行内部审计职责。 （3） 建立财政、税务、银行、工商、统计等外部良好关系；做好税务筹划，负责财务会计年审工作。 （4） 负责各种财务专用章、财务负责人专用章、法人章、税务专用章、税务登记、银行贷款卡、银行开户协议、银行印鉴等重要财务数据与对象的安全保管以及年检年审工作。 （5） 负责所有资产、存货、资金、收入的安全，合理利用资金。 （6） 负责编制统计数据报表，为每月财务报表提供必要资料。 （7） 按时编制每月经营预测、每月财务报告及每月财务经营状况完成情况报表；按时编制每月现金流量表，并按时向上级部门呈报财务报表。 （8） 负责编制审核预提费用的记账凭证和预提费用一览表；审核督促并及时调整预提费用与实际费用之间的差额。 （9） 督导各项财务制度、财经纪律和财经规则执行情况，并根据实际情况，制定有关财务管理制度和实施细则。 （10） 负责编制月工资工时分析一览表、财务成果报告、经营情况分析比较表、全年预算表、库存周转报表等并报财务总监。 （11） 审核采购招标合同协议，监督合同执行情况；督导成本控制工作，根据公司经营情况完善成本费用控制程序。 （12） 审核应付账款的所有入账凭证和所附原始凭证，并核对应付账款报表是否与总账一致； （13） 负责审核主管会计所编制之凭证；负责总账的月底结账和每月的调账对账工作；负责审核主办会计出具之纳税报表、财务报表、财务分析等。 （14） 监督应收款回收情况；审核应收款帐龄分析表。3、 主办会计（1人）（1） 主办会计有权参与经营决策与财务核算策略，并协助领导搞好日常管理工作。在日常工作中依照公司的财务管理制度为原则。要敢于坚持原则，监督资金运用执行情况要查漏补缺，如发现问题及时申报领导纠正处理。（2） 原始凭证是会计做帐的合法依据，严格审核原始凭证，凡不符合手续的凭证一律退回，根据合法的凭证依据合理运用会计科目与账户填制记帐凭证并记入有关账户。必须做到帐帐相符、帐款相符，正确反映经营成果。（3） 积极配合领导加强会计核算，财务审核监督，当好领导参谋。（4） 保持与金融部门及业务单位良好的关系（5） 完成领导交办的任务。（6） 负责纳税事宜。（7） 负责收入费用审核签字。4、 出纳（1人）（1） 负责根据审核过的支票领用单，签发支票，并在支票领用单上填写支票号，加盖预留银行印章。（2） 负责根据审核过的借款单，填制银行汇款凭证，盖预留银行印章后，负责及时送交银行。（3） 负责根据主管会计提供的转账支票填制进账单负责送存银行。（4） 负责办理的银行汇款回单、银行进账单回单等各种收付款凭证。（5） 负责及时到银行取回结算票据交主管会计处理。（6） 负责对每月的记账凭证号进行排序整理，并在现金日报表中标注本号及起始凭单号。（7） 负责人民币现金、外汇现金、银行定期存款存单、有价证券、贵重物品的管理。（8） 负责现金日记账逐笔登记，根据记账凭证编制现金报表，并经主管会计审签。每天下班前盘点库存现金，做到日清月结，发现差错查找不过夜，对不按现金管理规定进行盘点清查而造成的资金损失，由个人负责赔偿。（9） 不超限额保存现金，不私借、挪用公款，不用开支单据和“白条”顶替库存现金，不为其它单位、部门用支票套取现金。（10） 负责认真执行银行账户管理和结算规定，不向外单位和个人出租出借银行账户，严格执行票据法规定，支票使用必须按规定要素填写。不利用银行账户搞非法活动。（11） 负责现金、银行存款账的对账工作，做到账款相符、账账相符，及时编制“银行存款余额调节表”，做好未达账项的清理工作，防止呆账项形成。定期不定期地接受财务负责人、主管会计对现金、银行账的抽查。（12） 负责填写银行结算票据和现金日记账记载，字迹要工整规范。（13） 完成领导交办的其它工作。5、 计划管理（1人） （1） 负责协助财务总监拟定企业资金管理制度和相关管理流程，编制资金月度、季度、年度计划；（2） 负责分析企业资金使用情况，并编制资金使用分析报告；（3） 负责企业现金流的日常监控与管理，参与资金统一调度，（4） 提高资金使用效率，负责企业库存现金与票据的日常监控与管理，（5） 做好财务部各项资料收集、整理、准备工作，协助企业其它相关部门的业务工作，维护好与各金融部门的关系，创造良好的外部环境。（6） 负责资金管理档案的归档、文书处理、内勤工作。（7） 按时完成领导交办的其它相关工作。 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错 C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。C成本报表是对外报告的会计报表。C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。C成本会计的对象是指成本核算。C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。XD当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本 中。D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。F“废品损失”账户月末没有余额。F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。()G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错G工资费用就是成本项目。()G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。()J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。()J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对 J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，XK可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。 S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。 S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。()W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对 Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。XY以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。XY原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。()Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对Z直接生产费用就是直接计人费用。XZ逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)