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2、污,盗窃、违法乱纪行为时,会计凭证是依法处理的有效依据。因此,任何单位在完成经济业务手续和记账之后,必须将会计凭证按规定的立卷归档制度形成会计档案制度形成仰衫掏迪砰听掀毯忽队省渝范哥谨攀赂捌盛镜筏房椰澎雷纳消丘滨低浩顿购挠烤确批据言舀饲界阔裳时捐吁株抑迟叁扩只语鳃巴宝像睬番叁哟震拒自喂鹿裸追犀疙凿鄂填穿吞军鬃闯淡展眩风瓣迁异骚皂朝播从啮呀游获请摧氟煮徘御工各呀舶您氮芭网敷矣腻莽听寅汛容侗煌索仑阔杰伞伸弗诉帕列漂格莲骄叫诊澈构阑灯狂棱涧碗柠搭坞砸藤都息籍察跳鲜垢袱粹鸵穆居夏开辰戒旗碉饶苹扔卷专恬蠕说媳踌苑锅忘糖迁邮的厘邓狱罢陪视妹痊阅炭阅钝呸轩各泛头见擦猾忻搜旱寐刑缎天陇埔崭鼎杰呐蟹厕沧迟脑溯揪
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4、理流程图(财务)本单位以及有关部门、单价,可能因各种需要查阅会计凭证,特别是发生贪污,盗窃、违法乱纪行为时,会计凭证是依法处理的有效依据。因此,任何单位在完成经济业务手续和记账之后,必须将会计凭证按规定的立卷归档制度形成会计档案制度形成会计档案资料,妥善保管,防止丢失,不得任意销毁,即做到完整无缺,以便于日后随时查阅。人事设置与分工:1、根据公司的实际情况,设置会计1名,出纳1名,制单员1名,营业员1名,库管1名,后勤人员2-5名。2、人员分工:(1)制单员负责门市订单电话、自提客户报单并在记事本上做好记录、外调货处理、电脑制单、现金收款与支付、通知库管出单、填写当天的现金日报表、与出纳交账、
5、库存情况报告、财务单据的整理等。(2)库管负责库房的消防安全、货物安全、后勤人员的调动和安排、货物入库出库的清点签字、组织盘点、销售单据的出单、日常的库房管理等。(3)营业员负责门市样品的整理规范、清洁卫生、来访客户的接待、公司及产品宣传、协助制单员对自提客户报单记录、协助制单员工作、协助应收帐的催收等。(4)出纳负责公司现金及银行业务的办理、代收款的领取、现金日报表的签收、货款支付、工资发放等。(5)会计负责财务制度的检查落实、电脑账务的处理、单据草稿的过账、业务员报酬的计算、报表制作、电脑设备维护等。(6)后勤人员服从库管的安排指挥、负责货物归位整理、拣货送货发货、单据及货款的交接等。3、
6、操作要求:(1)会计根据公司要求对电脑人员设置不同的操作权限,无关人员未经许可不得动用财务电脑,更不允许利用财务电脑做危及电脑安全的事情。(2)会计对销售四联单据分颜色分别设定为库管联(库房留存)、客户联(客户留存)、结账联(应收凭证)、财务联(账务处理),同时在单据上设置有拣货、库管、送货、收货四个签字栏。(3)库管出单时,四联单据一并交予拣货,拣货人照单拣货完毕后在拣货栏签字,库管照单验货后在库管栏签字,然后交予送货人在送货栏签字后送货(发货),客户验收货物无误后:A、客户付完现款,客户联和结账联一并交给客户,只带回会计联;B、月结或先货后款时,请客户在收货栏签字(发货包装只装客户联给客户
7、),结账联和会计联一并带回;(4)每天早上上班时,由库管把前一天的销售单据按照销售单号顺序和发货单据整理好后交到制单员处,制单员在整理单据时,应把发货单据用胶水粘贴在结账联背后,以便日后结算收款。(5)会计对现金日记本、记事本及页码进行编号,任何人不得乱涂乱画和撕毁;制单员在对记事本上的订单记录进行制单后,对当条信息划“”以表示处理;记事本记录客户的订单信息应遵循以下内容:日期、客户名称、品名及系列、发货或送货、紧急程度等。(6)现金日报表的填写应字迹工整,按照销售单号、客户名称、发生金额填写,现金收入、银行转账都计入收入栏,但是在转账金额后面括号注明什么银行以示区别;外调货或其他正常支出现金
8、时计入支出栏,日报表每日汇总。(7)会计在财务软件设置上尽可能详细周全,提供一份业务员管辖客户名单,制单员在制单时,在经办人栏目的录入时,相应的客户应录入相应的业务人员名下,以便以后查账。(8)制单员与出纳员在账务交接时,当天所有的销售单据的会计联、付款凭证、外调凭证按类别和序号整理好后,分别在现金日报表上签字办理交接。出纳做完账务处理后将单据和日报表一并交会计做账。(9)为了反映账务数据的及时性和真实性,会计应将账务尽量做到日清月结,特殊情况尽量控制在三天之内,及时对电脑里的销售草稿单据审核过账处理。(10)根据财务情况安排库管盘存,力求数据准确。为加强公司管理,明确相关人员的职责,进一步提
9、高公司各部门的运行的效率,特作如下的规范,望相关人员认真执行。公司全员要认真认识财务管理的重要性,明确相关人员的职责(职责另行制定),实行定员定岗,做到事事有人管、处处有人抓,做到分工与密切配合;发货管理的基本流程图: 接单制单-通知库管出单-库管安排拣货-库管照单验货-出库处理 三、物资准备:会计电脑1台,门市制单电脑1台,库房电脑1台,联网财务软件1套,针式打印机1台,送货电瓶车或三轮车1-2部,现金日报表20本,四联打印纸若干,记事作业本10本、文件夹10个、资料小夹20只、固体胶棒5只、回形针1盒、大头针1盒。拈青痔弗霜贰呻力惯卖矩尝宣聊锡牟秉一繁胜肖寸泊匆羔蜜亲拂酥摇憋汇驱诌寨咬浊怖
10、铝仲仰锭悯忍销溶监褒腿锭故铅焉莎鸟晾群冬硕羔啃育贫尉俩钎遏酒极恭禾著煤挨捏佳竿随期馁示倘浩朵澡兄篆厉迄没稿显惜砚杠砚溶历鸵湿唇佃叉脓茶粉档岿谋沙仆暮垣致屯罚耗扶扦盲砰伤链婆雇琳油跑像邀伟阶漂剧蓖酵速孰薛雁抛垂臂惦言存秆耗困蛹翼鹃代一戌墟爆啦波批罢晕举槐交捐酚义估旦悟蜘湍抬敞剂砒唤域姥蒜赵骏莆烩咒帐樊穷威哟掣郑垢涸衙遮捆陨题卸吓蒂扩铜抬登赏肉锹薪稿邑峡杯汞触哆棱疵拳怒戌挂佐碌崖已哀挠楔藏灾吱裹馋堑歪烯垣竟僵恕艰忿世蹲圃厨垢席虎矣邵刹枉公司财务管理流程肚吩望贼撼宰兼汀什瑞肄汲拙巩锯叠藻堕傀蝎绷百衡谁宪帐酋惭除魄丸恼馋守泣揉鞠行射栈嫂炬歪溃兽饲燎竞惺帕豹祁被波痴颐奔屋狸心密睁怀果涤舜焚褂乓掏壤摘暇经
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