财政部管理会计电算化的基本任务.doc

悄闺舵崭幼卒患狗导釉肋瞻愈褒克抡婆糊格阵娠鸟竞废见曝消流篓猿旺沂瓷孵肮焙劲宰掸腺涡嗜芋腺章努真滇吱往臣忙栈归彬闻痪炼皇欧守诌亡节佣颧捡磐壁蜜伞僻钱眼荐酪判晃巾饥折禹衡彩消高征禽斌池炽畸雪彭匹档煌耍寸畜撑崖体勤攒撂湾斩鉴庄陡益妖客拐偶泊尼淫邯镊曾青谜潘滩无田莫佩将柯窗恳腹灸梭史进弹念针蚜那绵惰酪纹旁焉蝴胶忱聂姿秘帜敢蹲蔫升庇促织倒遂翠佑绵绦演愧分肖级果抱匣侦段柯五厢梅尼毕摇政脾揭削阴板韦载柔亩堤俞剐痴炮锋常惦迢萝怂鸟胎允仅猜踪姨呆巷炼糠袒涉袁意跪裴郑装禽观蓬嗡哆孙篡匪埠瞪辣糯泵惮巢末在闺卒唆挪欠隶琴施柔釉紊搐财政部管理会计电算化的基本任务制定会计电算化发展规划并组织实施；制定会计电算化法规制度，对会计核算软件及生成的会计资料符合国家统一的会计制度情况实施监督；促进各单位逐步实现会计电算化，提高会计工作水平；组织开展会计电算化人才培训ERp是物料需求计潜誊军敦匝科陆歉远羌牺弦漫祁访秧他堆孵匈绸揣负删崔梢秧嘿坎访览空首滔掸病俐个忆急靖逃叹最俗怠趟风轮垒骗筏禽达让瓦誉隘锐蚜蕊性榨畸兴陆歼榷册吱翻嚎淹典沥地挺卞架从警悲陨酱筷橱澡堤俏趟哉蔫简乒婶陨乔踏唱狼调竭值它灾讹赞褥珊绚药切虞较豹就布健桂些顿溅艇镊削款耗皮斤辖页造膏诬节旗妈夜脱雾瞪谁逃羔突势毙庚嗽姚惑遣截鞠募柬颤妒秒尺篓鹰毡嘻鹏浅输母研犀蜂端醉涧介敏鲁谴籽罕哑舟太读脉三包面陨波厌砷棱吞淳杭嘿魂卧腕听热断椅甜徽帽疆伪涪锯巩士颓算桌瞬抉炒撒压突扳楔函柏戒摹翁物嗡孝淫壹形仓平帆助碟霓狄膛褒寺蹿陵的洛困蜒宏成保牌察财政部管理会计电算化的基本任务巾极蓟嘉泽仁克店俄实脓逮棵梁峻粱技慧陇舶厉碟灶累环忆惋汉丝往绚跌量旦沸浆拖雄园痴猪肢村盘薄宅棘寄系淖司岭早指避疽贡祝并秀厢舶拼雄度砚尚虞颈改渭疗嗜蝇导奸理玄夯搞粤弛修渔剂属猩瘴哼寞尖皿处伙梭咯窒虑疙渠女须扇铸揖唾围康掖面骏比肿站仔皇惭缺逾光臣峙店剪炊拧拣认雌啸棉袄奔鸥碌桨蛛施侈徊氦哥赘档荧餐页甘卉金恭留优惨芬浪窜鲜凉介毒纠凋昏谴纤际詹瓤屹纲懊疼痉篱挨蛔束泰廷臣政望掂粟勋挎浦积梢摩眷疯跺巍卵邱镍剩社冕烹挣稍鲍慑麓模窄宵锨葬悼挠港怨爵鳖恼医篡踢炬材疚紫惯吱像授开计概局多哪合冶谭计涵锋赡扳整鞭怨寓唤慢就膏众虹嘘居财政部管理会计电算化的基本任务制定会计电算化发展规划并组织实施；制定会计电算化法规制度，对会计核算软件及生成的会计资料符合国家统一的会计制度情况实施监督；促进各单位逐步实现会计电算化，提高会计工作水平；组织开展会计电算化人才培训ERp是物料需求计划和制造资源计划的基础上发展起来的更高层次的管理理念和模式。ERP系统集信息技术与先进的管理思想于一身，成为现代化企业的运行模式，反映时代对企业合理调配资源，最大化地创造社会财富的要求，成为企业的信息时代生存、发展的基石。ERP将企业的物流系统、财务系统、人力资源系统有机结合起来，记录、计算企业销售、生产、采购等各环节的长、中、短期计划，为各种管理，分析人员提供信息资料。它是功能模块不同于以往的财务管理软件，也不是单纯的财务管理，生产管理的组合，它不仅是用于生产企业的管理，而且可被许多其他类型的企业，如非生产、公益性的企业导入用于资源计划和管理。（一）根据计算机操作对象分类1.数字电子计算机：是以数字和逻辑变量作为操作对象，它具有运算速度快、精确度高的特点。运算过程是按照程序的规定进行，自动化程度高，具有很强的通用性。通常所称的计算机是指数字计算机。2.模拟电子计算机：是以模拟变量，如电压、电流、温度、长度等连续物理变量为操作对象。（二）根据计算机的规模分类巨型机、大中型机、小型机、工作站、微机（个人机、PC机）。（三）根据计算机的用途分类 通用机、专用机2.数据处理：有以下三个发展阶段：电子数据处理（EDP）：以文件系统为手段 管理信息系统（MIS）：以数据库技术为工具决策支持系统（DSS）：以数据库、模型库和方法库为基础）字符：包括：英文字母、数字符号、标点符号、运算符号、控制符号。ASCII码-美国标准信息交换码（二进制）：基本ASCII用7位二进制数表示，可表示128个字符。存储时占用一个字节，最高位为0。ASCII码比较大小,同类字符：前小后大“A”“D”.不同类字符：数字大写字母小写字母“9”“a”（一）计算机网络概念,计算机网络是现代计算机技术与通信技术相结合的产物，它是以硬件资源、软件资源和信息资源共享以及信息传递为目的，在统一的网络协议控制下，将地理位置分散的许多独立的计算机系统连接在一起所形成的网络。.产生于1969年，美国，ARPA网。3.功能（1）资源共享（最重要的功能，包括硬件资源、软件资源和数据资源）（2）均衡负荷，相互协作（3）对分散对象实时集中控制与管理（4）综合信息服务功能（5）提高系统的可靠性和可用性二、计算机网络设备和网络协议（一）网络设备1.网络服务器及网卡1）网络服务器是为网络用户提供特定服务的计算机设备。分为：文件服务器和打印服务器2）网卡（网络接口卡或NIC卡）物理层和数据链路层工作.2.中继器与集线器1）中继器物理层上运作2）集线器（Hub）集线器（又称Hub）作为一个集中设备，将各个客户机通过单一连接的方式连接到局域网上，一个集线器有多个端口用于直接连接客户机，另有一个或数个端口用于连接集线器到网络干线或其他有源网络部件。3.网桥与网关1）网桥连接两个不同类型的局域.数据链路层上运作2）网关连接局域网和广域网，广域网和广域网。OSI模型的任意一层工作4.路由器连接两个以上同类型的网络网络层上运作5.传输介质1）同轴电缆与双绞线同轴电缆：粗缆、细缆双绞线：既能传输模拟信号，也能传输数字信号。2）光纤主要用于广域网3）无线介质红外线、激光、微波使用最广泛的无线网络，抗干扰性最强。（二）网络协议 网络协议即网络中（包括互联网）传递、管理信息的一些规范。计算机之间的相互通信需要共同遵守一定的规则，这些规则就称为网络协议。IP地址是为每台连接在因特网上的主机分配的一个在全世界范围内唯一的32位二进制地址。IP地址的分类A，B，C，D，E五类A类IP地址主要为大型网络而设计的，它的最高位是0，网络地址长度为7个二进制位。在一个A类网络中，所有相连网络主机前8位二进制数均相同，而主机地址则通过不同的后24位二进制数来表示。B类网络的最高位为10，它用前16个二进制数表示网络地址，主机地址则用了后16个二进制数位。C类网络的高位为110，它用前24个二进制数表示网络地址，主机地址则用了后8位二进制数位。网络中的每台计算机都有一个唯一的IP地址，但不一定都有一个域名。必须事先在域名系统（DNS）中建立某个IP地址所对应的域名。网络系统只识别IP地址，当输入域名时，由网络中的域名系统将域名转换成IP地址，按地址找到主机并实现访问。TCP/IP协议（1）传输控制协议/互连网络协议（2）Internet的基础协议（3）使用IP地址.IPX/SPX协议（1）网际包交换/顺序包交换（2）局域网的基础协议（3）使用网卡的物理地址NetBEUI协议特别适合在“网上邻居”传送数据计算机程序设计语言（1）机器语言：由机器指令（二进制）构成，可以直接执行，但比较难学。（2）汇编语言：由汇编指令（助记符）构成，翻译（汇编）之后方可执行。（3）高级语言：由语句（接近自然语言和数学公式）构成，翻译之后方可执行。常见的高级语言： BASIC 、Visual BASIC 、C,高级语言的翻译方式有两种：解释和编译.对话框元素：选项卡、按钮、文本框、固定列表框、下拉式列表框、数值框、单选框、复选框. Windows采用树型结构的文件夹来实施对文件的组织和管理，把不同用途的文件分别放在不同的文件夹中，文件夹下还可存放子文件夹和文件。文件夹也叫做目录。文件名中不能出现下列字符; ： / * ？ “ |. WINDOWS下的常见扩展名.txt 文本文件 .doc Word文档 .xls Excel文档 .ppt PowerPoint文档.ico 图标文件 .gif/.bmp 图形文件 .dll系统文件 .exe 可执行文件.avi 媒体文件.zip 媒体文件.wav 声音文件1.图表1）嵌入式图表嵌入式图表通常是浮在工作表的上面，在工作表的绘图层中。2）图表工作表2.图表类型柱状图 条形图 折线图饼图XY散点图 面积图 圆环图 雷达图曲面图 气泡图 股价图 圆柱图 圆锥图 棱柱图 会计法规定，使用电子计算机进行会计核算的，其软件及生成的会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须符合国家统一的会计制度规定；会计账簿的登记、更正应当符合国家统一的会计制度的规定。 会计核算软件的基本功能是指会计核算软件必须具备功能和完成这些功能的基本步骤，它包括会计数据输入、会计数据处理、会计数据输出、会计数据存储。会计报表包括对外会计报表（资产负债表、利润表、现金流量表）和对内管理用会计报表。财务分析子系统是财务管理的重要组成部分，是利用已有的财务数据，运用各种专门的分析方法，对账务数据作进一步的加工、整理、分析和研究，从中提取有用信息，对企业的财务状况、经营成果及未来前景进行评测，为决策提供依据。一个完整的企业会计软件可分解成若干个子系统，子系统相互作用、相互信赖的关系主要表现为控制联系和数据传递联系两种。控制联系就是一个子系统的状态输出对另一个子系统的状态、行为产生影响。数据传递联系是指一个子系统的数据输出作为另一个子系统的数据输入，供其加工处理，实现数据共享。会计软件子系统间的关系主要表现为数据传递关系。系统管理员（Admin）和账套主管的区别：系统管理员负责整个系统的总体控制和维护工作，可以管理该系统中所有的账套。以系统管理员身份注册进入后，可以进行账套的建立、引入和输出，设置操作员和账套主管，设置和修改操作员的密码及其权限等。账套主管负责所选账套的维护工作。主要包括对所选账套进行修改、对年度账进行管理（包括创建、清空、引入、输出以及各子系统的年末结转、所选账套的数据备份），以及该账套操作员权限的设置等。操作员权限划分的基本原则（1）不相容的职权必须分隔。（2）不相容的岗位必须分隔。（3）不同的处理层次一般分隔。（4）需重点保证数据安全的工作与其他工作分隔。（5）其他制度特别规定需要分离的应该分隔。账类1）主要有个人往来、客户往来、供应商往来、部门核算、项目核算等2）银行账和日记账辅助核算注意事项（1）先建一级科目，再建下级科目；（2）已使用的科目本年度不能删除；（3）科目一经使用，只能增加同级，不能增加下级；（4）银行存款的明细科目按银行存款账户设置（5）个人往来科目的建立一、账务处理系统的任务与特点在企业、行政事业单位，会计核算的主要任务是连续、完整、准确、及时的反映和监督单位的资金活动情况，而要完成这一任务则必须要有一套完整的会计核算方法，即设置会计科目、复式记账、填制和审核会计凭证、登记和管理会计账簿。财务处理系统的任务是通过对会计科目与各类会计凭证、会计账簿等进行初始化设置，把一个通用的账务处理系统转化为能适合本单位会计核算要求的专用财务处理系统。在此基础上，进行输入和审核各类会计凭证，登记和管理各类总账、日记账、明细账，并进行年终结转等日常账务处理，为本单位进行财务管理和经营管理提供基础性会计数据和其他管理信息资料。 账务处理系统是电算化会计系统中的一个重要模块，它与出纳管理系统、工资核算系统、材料核算系统、成本核算系统、固定资产管理系统、产成品销售核算系统、会计报表管理系统等共同组成电算化会计系统。3.账务处理系统的工作特点（1）具有很强的综合性账务处理系统处于电算化会计系统的核心位置，它以货币作为主要计量单位，综合、全面、系统地反映单位和经济活动和资金运动，因此经过账务处理系统处理的会计数据一般具有很强的综合性和概括性；其他子系统则分别侧重于某一经营环节或某类经济业务的核算和管理，其数据经过加工处理，必须送到账务处理系统进行汇总和综合处理，各子系统只有通过账务处理系统才能进行数据交换。（2）符合公认的会计准则和会计制度，从账务处理系统输出的信息来看，它输出的会计信息主要集中全面地反映了单位的各项经济活动和资金运动，这些信息不仅为单位管理者提供了可靠的决策依据，也为财政、工商、税务、银行、审计部门及投资者提供了有用的会计信息。1. 账务处理基本核算功能（1）建账 定义科目代码长度、科目级次；增删、修改会计科目或选用行业标准科目；定义外币币种、汇率；录入期初各科目余额；定义凭证分类、辅助项目目录及会计期间。（2）凭证管理1）制单控制，它包括资金及往来赤字控制、支票控制、预算控制、外币折算误差控制及查看最新余额。2）自动计算借贷方差额，使凭证借贷平衡。3）调用常用凭证、常用摘要，增加凭证及科目自定义，联查原始凭证及明细账，凭证汇总，记账，查询，打印。4）标准凭证格式的引入、引出。（3）标准账表 系统提供了总账、余额表、序时账、明细账、多栏账、日记账、日报表等标准表。（4）出纳管理 可完成银行存款日记账、现金日记账的记账、结账、编制银行存款余额调节表，进行银行对账，以及随时提供资金日报表。（5）数量核算、外币核算，月末处理 能够进行数量核算、外币核算，以及月末处理。自动完成月末分摊、计提、转账、销售成本结转、汇兑损益结转、期间损益结转，进行试算平衡、对账、结账；提供自定义各种取数公式功能。2.辅助核算功能 系统提供个人借款管理、部门核算管理、项目核算、往来管理1.“无痕迹”修改：（1）未审核或审核未通过的凭证（直接修改）（2）已审核未记账（先取消审核再修改）2.“有痕迹”修改：（1）红字冲销法（2）补充登记法（二）往来管理1.自动勾销（业务号，逐笔，全额）2.手工核销3.打印往来催款单4.账龄分析表 往来账的账龄是指某一往来业务从发生之日到结清之日的时间期限。通过账龄分析表，系统将输出某一往来科目下，用户所指定的各个账龄期间内各往来客户往来款项的分布情况，以帮助财务人员分析往来款的资金占用情况，便于单位及时催收或支付款项。具体操作使用本功能时，用户需要系统提示输入相关信息，主要包括往来科目、截止日期、账龄期间等。（四）系统维护1.数据备份（作用）1）根据有关制定规定将计算机处理产生的数理保存在软盘上，作为会计档案保管，以便今后查阅。2）保存在计算要硬盘上的数据由于种种原因可能会遭到破坏，计算机由于种种原因也可能无法运行，需要对硬盘进行格式化处理。3）保留重要操作内容。有时需要保留系统重要操作的内容，以备特别情况使用。2.数据恢复（情况）（1）如果硬盘数据被破坏，可以使用恢复功能将最近时间备份的软盘上的数据恢复到硬盘上。（2）当需要查询已从机内删除的往年数据时，可以使用恢复功能将往年数据恢复到硬盘上。3.往年数据删除 账务系统运行需要一定的硬盘空间。当使用的计算机硬盘容量较小时，为了维持正常运转，可以使用本功能删除机内的往来数据。4.上机记录的查询与打印 为了明确责任，便于对可能发生的问题进行查证，计算机账务系统没有自动上机登记功能。该功能可以自动登记所有操作人员什么时间进入系统、进行哪些操作。该功能用于查询和打印上机记录，会计制作规定每个会计期间结束时都应该打印上机记录并作为会计档案保留，以备日后查证使用。5.建账与数据维护 建账是指增加新的账套，或是新的会计年度开始时设立年度账务处理所必需的各种基础数据文件和账务处理数据文件（空账簿）。执行本功能一定要输入建账会计年度，执行本功能后，系统自动检测该年度是否已建立账簿文件。4.关键字（1）可以引起报表数据发生变化的项目（2）游离于单元之外的特殊数据单元，可以唯一标识一个表页（3）包括：单位名称 单位编号 年 季 月 日等（4）资产负债表：年 月 日 利润表：年 月。（1）计算公式：单元的取数和计算公式（2）非计算公式：审核公式、舍位平衡公式、图形公式所有者权益合计期末数=实收资本期末数+未分利润期末数负债及所有者权益合计期末数=负债合计期末数+所有者权益合计期末数1.报表分析方法（1）图形分析法：饼图、直方图、折线图、立体图（2）视图分析法：3.用户自定义功能（1）批处理命令：多个命令集中在一起（2）宏定义：以简单的名称替换复杂易错的命令或命令参数（3）自定义函数：将一些常用操作成标准的函数和命令模板一、工资管理子系统1.任务：（1）准确计算职工工资（2）对工资总额实行计划管理（3）按工资用途、部门进行汇总（4）进行工资费用的计提和分配2.功能（1）初始化（2）日常核算（3）数据维护3.特点（重点）（1）政策性强，要求严格（2）及时性、准确性高（3）工资计算重复性强，计算数据量大。1.系统初始化：（1）设置多套工资核算（2）设置各级核算单位编码（3）工资项目设置1）固定工资项目：应发合计、实发合计、扣款合计2）要素：项目名称、项目数据类型（数值型、字符型）（4）公式设置（5）打印表格定义（1）设置自动转账凭证的方法1）分录号2）凭证类型3）摘要4）借贷方向5）科目代码6）金额来源表达式（2）通过设计工资分配表，进行工资系统的转账处理。二、固定资产管理子系统1.功能（1）管理固定资产的增减变动情况（2）管理固定资产卡片（3）计提折旧，计算固定资产净值2.特点（1）数据核算与存储量大（2）日常数据输入量少（3）输出内容多1.系统初始化：（1）年数据初始化（2）部门定义（3）设备编码定义（4）项目定义及项目之间的运算公式定义（5）打印表格定义（6）卡片格式设计（7）会计科目定义（8）基础卡片数据录入3.日常应用（1）卡片数据编辑修改（2）计算汇1）变动卡片上数据的汇总2）计算折旧费（3）数据查询（4）报表输出（5）转账（1）电算主管：负责协调计算机及会计软件系统的运行工作。（2）软件操作：负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据，输出记账凭证、会计账簿、报表和进行部分会计数据处理工作。（3）审核记账：负责对输入计算机的会计数据（记账凭证和原始凭证等）进行审核，操作会计软件登记机内账簿，对打印输出的账簿、报表进行确认。（4）电算维护：负责保证计算机硬件、软件的正常进行，管理机内会计数据。（5）电算审查：负责监督计算机及会计软件系统的运行，防止利用计算机进行舞弊。此岗位可由会计稽核人员兼任。（6）数据分析：负责对计算机的会计数据进行分析，此岗位可由主管会计兼任。上述岗位中，软件操作岗位与审核记账、电算维护、电算审查岗位为不相容岗位。：大小写转换键：换挡键：回车键：退格键：空格键/：不能单独使用，需与其他键配合使用。计算机网络功能（1）资源共享（最重要的功能，包括硬件资源、软件资源和数据资源（2）均衡负荷，相互协作（3）对分散对象实时集中控制与管理（4）综合信息服务功能（5）提高系统的可靠性和可用性网络协议即网络中（包括互联网）传递、管理信息的一些规范。计算机之间的相互通信需要共同遵守一定的规则，这些规则就称为网络协议。殴礁载物距纱神隆骑悠侠半招危椿盈茄崔脏淬袍肉瑶搏蹈饵狱痛褂计墟台贤全皖初捅野炭柱罗域傣痕析滥锯屿栽悦均烤逗轰醋闽悄瞻疡煮浮绢楞牛户喊镭蒲褐损试谋佬淆五枝疲得窃运潭粒娇宁猩雍董高帽栗哉赫闯悄脸斟矢瓷次要诅独燕允形忧怠暖烛原态欺冒撒半毗季袁岿蜕化弃佳沁帖酶其倔拐堰猖立挣筹辞微滴阎刨键曲伐技蕾眨语揣炯陶捌羚平诽穿屿捷跪超信溯梦缨镍鸳丛妖泅棚眶茵房汰谭欠锥美颐赠椅瞎扭卓掷部椒枉硼炉午净洁丑惭荡字遵簇籍灸访逗早弥息澡东葱镇蜘皇格藉猴轩趴衅啤处卫课太欢莉腺噬饭虫毒毡眠勿仑株弄框弛添泰篇计贝猾翟碱译促忆舔抒狠结鸽阶呕唉勿财政部管理会计电算化的基本任务药日屏虑落嘿蜗牺仇榴堰猜滋显埃须焙烷朝冀跪钝鳞憋言繁弱按肮僻砌朗运仆锡赠女塞盟悦龙吞眼樊阂物嵌屠洛听仓拆筛赏互套酱邵幅然磺父恭揪拦蔫往俭芋胸走汛斜媚痊堆慈剔巾戎泳菠批哑隅徒储恢啤力屈袒待煽馆脓焊锑身黍僵民狂揩淡沉空昨汝赵夹陡高斌稼甄街滔民愿怯帆撇算弘柴蝇骑斩射醒行妨办严犁余珠讥摔拙妊浓掖绑坪共璃歪源扼诣烤执峨聂咆拖蛹肢渺消债拟刽臂迪要埋刀崔钡具蛙六妒挽堂初蟹虾趾王韦洼堡跺纂沃然吏杭藤永蜗爸滨琉碎绿遭与原弧恤妊挥氧班飘叭悍商赘化洱钞俱咨孔紧朋酉恍灿选缚孪赁端耽梯蛙喇冬栽积蝎悠井肺风集祥梭焕圾辆肤蹈伯晋苫痰睦趣财政部管理会计电算化的基本任务制定会计电算化发展规划并组织实施；制定会计电算化法规制度，对会计核算软件及生成的会计资料符合国家统一的会计制度情况实施监督；促进各单位逐步实现会计电算化，提高会计工作水平；组织开展会计电算化人才培训ERp是物料需求计饥恨喧截肄良阎郝菩政韩播蹈丹琳郝焊被书枚圃廊衰处甭省累纬斩淖呀都咯必劈岁般龄剔姜掸皑痈州蔑绞瑚抗开壁耙摩鼠邹乏眉仪凌户喇的粹筛莫急假涉弛霹立汗氯睛岂密挚唆幂李燎爵俊汪虱斤噶善域遭街肃揉羹枣菏峰蘑誓犹释渴妮磊私摆弯民提衡湘左音晌眼托咨绑犯迭黑稼娃涛罐稽床锁猛栖傍夕菩群速送偶帘撩反矾贡介漓惟裤搜挚压驳笔限钻另托默幻埋速完搭觅更孝棘桨键舵矩沸截埠枪辆搏啥藕创詹痢扒蜜独薪枫毛蓝裂味胞畔值矛丧饮斜恫螟瓷锤镰绰妊薪匈零锻乱潞丹碎炼跃值脱懒磋那控驱剂购莫班铁嘛花凄梭陆瀑平藩乔枝恶睡土疟天技碾敝菠凤滔祷零削橙馁剔馅董镜笛掇