广东某某某集团有限公司督办工作管理办法.doc

广东某某某集团有限公司
企业管理制度
———————————————————————

广东某某某集团有限公司
督办工作管理办法

编号HYT 2015-009 2015-11-19发布实施
某某某办〔2015〕31号附件

广东某某某集团有限公司督办工作管理办法

第一章 总则
第一条 为进一步加强广东某某某集团有限公司（以下简称“集团”）督办工作，促进督办工作的规范化、标准化、程序化，确保各项重大决策和部署的贯彻落实，提高工作效率，特制订本办法。
第二条 本办法适用于集团总部各部门。各事业部可结合实际情况，制定本事业部的督办工作管理实施细则。
第三条 本办法所称“督办工作”，是指归口管理部门对集团重大决策、重点工作部署的执行情况和办理进度进行的跟踪、检查、催办、监督、披露工作。
第四条 督办事项来源包括：
（一）集团实际出资人代表大会会议、咨询委员会会议、董事会会议、监事会会议、高管联席会议、党委会议等重要会议议定的事项。
（二）集团工作会议、半年工作会议、季度工作会议等重要会议布置的事项。
（三）集团实际出资人代表大会咨询委员会领导布置的事项。
（四）集团董事长、监事会主席或执行董事直接交办的事项。
（五）总部各部门下发的各种文件中需要督办的事项，由公文主办部门直接督办；如有必要，经集团董事长、监事会主席或执行董事同意后，可由主办部门提请督办工作归口管理部门予以督办。

第二章 职责
第五条 集团办公室是督办工作归口管理部门，在集团领导的授权下，严格按照决策和部署开展各项督办工作，职责是：
（一）组织、协调承办单位实施督办事项，跟踪、督促督办事项的落实情况。
（二）负责OA办公系统督办流程模块的管理，及时向集团领导报告督办事项的进展情况。
（三）未经集团领导授权，不直接处理职责范围以外的具体问题，不代替其他单位行使职权，遇有重大问题，提请集团领导协调处理。
第六条 督办事项的承办单位的职责是：
（一）负责承办有关本单位的督办事项，主动、及时、准确向集团办公室反馈督办事项的进展情况。
（二）对涉及多个单位多个子任务的督办事项，应确定督办事项的第一责任单位和子任务的牵头单位。第一责任单位应主动与子任务的牵头单位共同研究落实，并做好督办事项进展情况的反馈工作；子任务的牵头单位应积极配合，共同做好督办事项的落实。

第三章 督办流程
第七条 立项。由集团办公室按照集团董事长、监事会主席或执行董事要求明确督办事项（包括办理要求、负责领导、承办单位等），并征求承办单位意见后形成拟办方案，报集团董事长、监事会主席或执行董事审核同意后进行立项督办。
第八条 办理。集团办公室通过OA办公系统督办流程模块通知承办单位，承办单位接到督办事项通知后，应立即研究方案，制订措施，按规定的时限落实办理，并确定业务联系人负责反馈督办事项的进展情况。在办理过程中，承办单位应主动与集团办公室建立信息沟通渠道，定期更新填报《督办周报》或《督办专报》，主动、及时、准确反馈进展情况以及需要协调解决的事项。遇特殊情况不能办理或不能按时办结督办事项的，承办单位应及时说明原因，报经集团董事长、监事会主席或执行董事批准后方可终止办理或适当延长办理期限。
第九条 催办。集团办公室根据督办事项的时限定期催办，掌握督办事项的办理情况，督促承办单位加快进度，协调解决办理过程中遇到的问题。
第十条 办结。承办单位将办理结果报负责领导审核，并向集团董事长、监事会主席或执行董事报告同意后予以办结。对已经达到要求的，承办单位提交办结申请后予以办结；领导有新的要求时，按领导要求办理后再办结；尚未办结的事项，与新督办事项存在延续性、一致性的，可结转到新事项一并办理。凡不符合要求的，承办单位必须重新办理。

第四章 通报和考核机制
第十一条 集团办公室及时综合整理督办事项的办理情况，形成《督办周报》或《督办专报》呈报集团领导及报送各部门负责人，并对督办事项的办理进度状态实行亮灯管理，对正常推进的事项亮“绿灯”,对距办理时限5个工作日的事项亮“黄灯”,对未按时办结的事项亮“红灯”。
第十二条 由集团办公室通报督办结果。集团对由于主观原因不能按时办结督办事项或者不配合督办管理部门开展督办工作的承办单位予以通报批评，并追究承办单位的相应责任。

第五章 附则
第十三条 本办法由集团办公室负责解释和修订。
第十四条 本办法自发布之日起施行。原《广东某某某集团有限公司督办工作管理办法（试行）》（某某某办〔2014〕11号）同时废止。

附件：1．督办流程
2．督办周报
3．督办专报 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)

—5—