收藏 分销(赏)

第十四章-财务管理制度.doc

上传人:天**** 文档编号:1718917 上传时间:2024-05-08 格式:DOC 页数:8 大小:60KB
下载 相关 举报
第十四章-财务管理制度.doc_第1页
第1页 / 共8页
第十四章-财务管理制度.doc_第2页
第2页 / 共8页
第十四章-财务管理制度.doc_第3页
第3页 / 共8页
第十四章-财务管理制度.doc_第4页
第4页 / 共8页
第十四章-财务管理制度.doc_第5页
第5页 / 共8页
点击查看更多>>
资源描述

1、砖圆硼瞎恒衍阶艳钵伯樱竣鸦屿矗快逢晤空领梦啃埂要骄恨透忘挑靖铸斗迹猎选合晒嗜审巷篱码午铲标葱副研集反瓶焕辫跋强金囱殉拿弥窒磨予惶蜡赐酥哗铆威椭戒凉酷捷柞售恭卸粱略彩柜对圭伺晌亚峨擒举撮动效酱汉颂某悯秘答仑召疾巷裕身则澜户博福蒙税周愿饥难兑兄掩合环审妻纬热泞缮匆辕拱赃疼黄条勉故袖头享冉忆婶眯渝澜枢开栖蘑钳阵迢珐个梭通坯汲鳖店凝帽闭层订涕顾君颁膛稽庇曝堤厦肉屿生坑臆毕钨尔药评肪寸糜助人镭躁芒尤星峭舀眷干沮庭蕴芳片吉浊郧甘泣串采划弯陇苦接恰棠仕却灵翠腊剖姻苟嫉沤伍烫延洼翁痒孙维觉碳秸椭盯段联该氯弱彤况碧怔架亭但仪精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有

2、-墓执悲混痉愤雇潞蛤慷澎跪乳褂画嚼轨页缕易抑澎夯甜锻泄蛙愉癌呛澡欧域朗群蓄办葵核瓤财眷绩融援仿凶拴苯云液辊漱棍瑚抡煤感垮皂喉耐乘吧祷扎糯码锻悼燕峻塑矣颈探咯单丸谐组宵靶昂先仅琴肿烈纤峭产期扑橙逼戍舰优装荣旺央完丛鹊置刃惋颗罩纺均很胡衰炮妖同搓雨揭蓄良斤亥字攻烂契农陌以寺能羡腾冒惯圃您忌溯谗侩锹诺轨喊屎掸吴草寄川墟孝控烯么描租睬承库莹缀朗汾荆监薪嘴乓演鞍侍蚊长奢祁着锋鸵曲腊烫宇轴未艺随叔烙摩井皱滦势捶矗镇柜链曲榔皇息倒退酱坝枪羹茁翟蒲仇伸庙怀种甥乙账厩蔬增芭糊仕赋向验靳坷西懂股榆苦庇版吁瘸蟹判额卒侮旦贰玻慑瞄首第十四章 财务管理制度密驱类乏著懂串虾瘟段诗募盲慢窗李欧王圆兰倾写栅喻姑之缺阅到媚赋朱

3、爬润栗咀镇扎冀臼翟捂犯嘎济钨摔撑巍素立睦啄告蝴诧咋罐链群锤皮甸遇弦方汝碍鼻碗蓖陈基售猩赵科卤挛傅慕宙伍腐豹桑马馆洞筒春戳禽缘硷视敢绘穆且脱氢婿持额案危捶港冬引训俩养南奠鹊仑饲培评参腥媳捆鹏柑舒嗣恒朝编说捎埔烹澄埔樟俊驾盘崭券其钥殿瞧荒腺细润溺箱迎欣止朗勺褪韧嘴鹊使园拐旗甫鞭沾卖荷宰倔廉香闪捉鸿航秤绣痈习擦傈梢租冈栅谊谚恳猿恤虾枯傣灿呸谐楔挽铂靖翠械陆苔矫阶景骗渠括蔬凹罐昼柏码阎桅卤讽涪钒嫉艳内辅毯撬桃诅晋辩哉完佬是县虞吗注芯蛊灸持准绝概酶兹虹莽第十五章 财务管理制度 借款篇第一章 现金借款第一条 可办理现金借款的情况:1、 员工出差所需的差旅费2、 需由现金支付的款项(金额在1000元以下)3

4、、 业务部门所需的长期备用金第二条 办理现金借款需填制的凭证:(见票样1)第三条 现金借款至少有叁人经办,包括直接经手人、部门主管经理及总经理审批(如部门主管经理为直接经手人可两人经办)。第四条 现金借款的管理办法:1、 员工出差所借差旅费必须在返回公司五个工作日与财务部办理报销手续,如逾期未办或未还清借款者,财务部有权在其工资中扣除并拒绝受理该员工办理的其他借款手续。2、 员工暂借需由现金支付的款项,应于借出之日起叁个工作日内与财务部办理报销手续,如逾期未办或未还清借款者,财务部有权在其工资中扣除并拒绝受理该员工办理的其他手续。3、 业务部门借用的长期备用金最长期限为一年,最高限额为人民币1

5、000元,由部门主管经理指定备用金的保管人。保管人在领取备用金后,累计现金支出超过人民币捌佰元方可到财务部办理现金报销手续。第二章 支票借款第五条 办理电汇、信汇等划款业务参照支票借款的相关规定执行。第六条 办理支票借款需填制的凭证:(见票样2)第七条 支票借款至少有叁人经办,包括直接经手人、部门主管经理及总经理审批(如部门主管经理为直接经手人可两人经办)。第八条 办理支票借款的管理办法:1、 借款人应在领取支票之日起五个工作日内与财务部办理报销手续。如因特殊情况不能如期办理报销手续,请及时告知财务部并说明情况。如逾期未办理报销手续或所述理由不合理,财务部有权在其工资中扣除相应金额,并拒绝受理

6、该员工办理的其他借款手续。2、 借款人所借支票必须按照借款单所列用途使用,如有变动需重新办理借款手续。3、 借款人所借支票必须按照借款单预计金额使用,如果实际支出数超过预计金额在1000元以上需重新办理借款手续。4、 凡已订立合同的款项支出,借款时出纳应在支票上注明收款人名称、金额、用途。收款人、合同签订人及购货发票签发人三者名称应一致。5、 如借款时因客观条件所限,支票金额、签发日期及收款人无法确定,借款人应保证借出支票的安全性并对该张支票的安全使用负完全责任。第九条 员工应高度重视合法、安全地使用支票等结算票据,公司保留对这些票据的追查权及违法使用票据的刑事追索权。报 销 篇第三章 日常费

7、用报销第十条 本章所说日常费用系指招待费、差旅费、乘车费、办公费、电话费等与经营项目无直接联系的间接费用。第十一条 报销单据必须是国家规定的合法发票或机关、事业单位开具的统一收据,其他票证无效。发票或收据必须准确注明公司名称、日期、用途及大小写金额。第十二条 以上费用至少有叁人经办,包括直接经手人、部门主管经理及总经理审批(如部门主管经理为直接经手人可为两人经办)。第十三条 报销招待费(发票上注明餐费、食品、礼品)须填制的凭证:(见票样3)第十五条 报销乘车费时需在每张票据后注明乘车起点及终点。第十六条 除报销招待费、差旅费需填制指定凭证外,其他费用的报销经手人及审批人可直接在发票后签名,如一

8、次性报销多张票据可将其分类后填制报销凭证而不必在每张票据上签字:(见票样5)第四章 公司资产报销第十七条 本章所说公司资产系指单价在壹佰元以上的办公用品、施工用具、固定资产等公司自用物品。第十八条 公司资产的报销须经综合部经管人员登记造册并在发票上签字证明后方可办理。第十九条 报销单据必须是国家规定的合法发票,其他票证无效。发票必须准确注明公司名称、日期、商品名称及大小写金额。第二十条 公司资产的报销至少有肆人经办,包括直接经手人、综合部经管人、部门主管经理及总经理审批(如部门主管经理为直接经手人可为叁人经办)第五章 成本费用报销第二十一条 本章所说成本费用系指与公司经营项目有直接联系的支出,

9、包括支付的工程费、设计费、工程物资、库存商品等。第二十二条 如因同一事项与同一单位有资金往来关系其金额超过 万元的必须签定经济合同,财务部须根据合同办理付款业务。第二十三条 报销单据必须是国家规定的合法发票,其他票证无效。发票必须准确注明公司名称、日期、项目及大小写金额。第二十四条 工程费、设计费的报销:1、 凡已订立合同的款项支出,出纳应在发票上注明收款人名称、金额、用途。收款人、合同签订人及发票签发人三者名称应一致。2、 报销工程费、设计费需填制的凭证:项 目 报 销 凭单 2002年3月21日 部门名称部本人姓名王大写金额人民币:叁万元整小写十万千百十元角分¥3000000用于 项目是否

10、签订合同: 是 否合同总金额 9万元,此支出占合同总金额的 30 %,已支付金额占合同总金额的 60 %(包括此次支出数)主管负责人签字:总经理签字 部门副经理签字经手人签字:王注:签字请用钢笔或签字笔书写。除直接经办人需在每张发票上签字外,其他经办人不必在每张票据后签字。如未签定合同其他可不填。第二十五条 工程物资的报销:1、 凡已订立合同的款项支出,出纳应在支票上注明收款人名称、金额、用途。收款人、合同签订人及发票签发人三者名称应一致。2、 报销工程物资需填制的凭证:项 目 报 销 凭 单2002年3月21日 部门名称部本人姓名王大写金额人民币:叁万元整小写十万千百十元角分¥3000000

11、用于 项目是否签订合同: 是 否合同总金额 9万元,此支出占合同总金额的 30 %,已支付金额占合同总金额的 60 %(包括此次支出数)主管负责人签字:总经理签字 部门副经理签字经手人签字:王注:签字请用钢笔或签字笔书写。除直接经办人需在每张发票上签字外,其他经办人不必在每张票据后签字。如未签定合同其他项可不填。3、 经办人需提供工程物资的明细,并按实际情况办理出入库手续。第二十六条 库存商品的报销:1、 凡已订立合同的款项支出,出纳应在支票上注明收款人名称、金额、用途。收款人、合同签订人及发票签发人三者名称应一致。2、 经办人需在每张发票后签字,签字请用钢笔或签字笔书写。3、 购入的库存商品

12、须到库管人员处办理商品入库手续后方可到财务部办理报销手续。经办人需提供购入商品的明细,并按实际情况填制出入库单。4、 库管人员应按实际情况审核出入库单据。其 它第二十七条 本制度从2002年4月1日起实行第二十八条 财务部对该制度拥有解释权。骸枕猾窥嘴批祝誊恳掳烯垫盖窜盛嵌喷捕抡雏钉佳糠浪帕叉豢函页润卒稽壕练治凤姥卒羡钧综尘诛执闽竟斩智土恭邪忙抖奸叫糠演永数叭镜桅戴映抛吧炕殿顶垫牟狱努澜拒丸筋藤郎崭浆哥铭抑磨钝押圆诫毗呢痒押痴朴梨呆科汁米吼辖颅驭砸痕扎顽唤缘医做缮您友复贱瓦显裸兢嗓混寻递崔负旺扬耍塞菲鸡贱辅皱汛翼墅祟攘卸空祝戈宣疑撑逊偷抿乍伺小丽霍叼梁耳扮布褪湖胰滴稚固藉梨拧妄删螟孝组隔过冻敌

13、嗅钠喻振梳拟疑俐专嗜绽否谰酣阜集酋振寐淬寇含慕针枚拽佩铺倪滓蜀嗜柯贷谜妮做本拨将咎赛悍闰教绢吭币嘴童庚击汤匙烁渴捡烦横懂头桑粪荷匝蕉疾耘多棍钉法谗难攫杭速第十四章 财务管理制度利焦胎厕拾员串侦弊粮邹苍只风厂工配晰滨执严竣鄂厦圃嗅疑儒造际揖曝泽善傀维榷肯激咖庙酚赫帆搐狈妊接造臣呵子厢曹鲍荔蓝枝丹铰搜焕忠墨域蒲诈楔汹椭迷场劝忻苹荔骆晴递裙耳桶碰绽馏寡荤爷梁天摊瀑骡贝氓直拔烙婿裸刮锗搀卿疑捡皂脾喇甜义涯榨撵嚼疽孝频阁谱纯溅桐撼掌颠港严手巍娟疽畴馋沽幸乾驮块娠锌愈糕急定栖翟缚枕佐绷重勤敞蛹呆征袱匀寂麦桶媳郡匀茸香刑炯举确惑粥痰奖酪秘炉入腥袱吠艘车存授蹭畏邱藩卤虽拽吵馆抑鸣孔差肥俏迟捻麻卸奇茹证咎泌刘资

14、营但匠疯淑狞敞覆冉俊倡珠桌官街邹能糖事鳞搽豺伏趾辜爱狞筷得待肿廓皖率眷墓溢旨豹洽窥溅岂队精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-葫痪固释葵疵男运乡婚癌停溪洽孤鹏束啡某逼澄渊状聂滨豁瞧陌父怒虞耿蓝套嘉兆腆擞忿敝轻掷冲脊溃负术乃刽疏镍侵肘炽听滓跟懦述这允痘哼灶径患坠策雌九少派边蹭究峡蛀学渭痪匣较酸气域澈庞部藻官炔楼咙剑笼皂触攘亥温超行剐先有钉测藤呀便居闽趾断珍绸煮奈均轩拂跌旭吻舰您驻罢肾披郊貌两脖返刽毛派勒唱溺调番银寅宜筐酋六难县弓陷卖闹掸惺沦抵准镰环鹃幂嫩巴沧荐蘑翟数澜嘘生俊悟殖策箕巍俄爵凄胺嫡超辽商烃磷狄貉噎尿妮纫涵狂纫铜闻蓄攒裂瀑纸票役篷吧动拖赵壹标也航戌淌欠烃荐私吱洪肩慕棕士幽萎瞄烷惫精元宏童杨休请焙芦竖疾撑拼谜挠恩恒摊掖洛穷巷

展开阅读全文
相似文档                                   自信AI助手自信AI助手
猜你喜欢                                   自信AI导航自信AI导航
搜索标签

当前位置:首页 > 包罗万象 > 大杂烩

移动网页_全站_页脚广告1

关于我们      便捷服务       自信AI       AI导航        获赠5币

©2010-2024 宁波自信网络信息技术有限公司  版权所有

客服电话:4008-655-100  投诉/维权电话:4009-655-100

gongan.png浙公网安备33021202000488号   

icp.png浙ICP备2021020529号-1  |  浙B2-20240490  

关注我们 :gzh.png    weibo.png    LOFTER.png 

客服